ITR 30/06/2019 de ICTSI RIO BRASIL TERMINAL 1 S.A.

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE A REVISÃO AS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIASAos Acionistas, Conselheiros e Administradores daLibra Terminal Rio S.A. - Em recuperação judicialRio de Janeiro - RJIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da Libra Terminal Rio S.A. - Em recuperação judicial ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2019, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para o período de três e seis meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração intermediária e com a norma internacional "IAS 34 - Interim Financial Reporting", emitida pelo "International Accounting Standards Board (IASB)", assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias, com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações contábeis intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de informações contábeis intermediárias executada pelo auditor da Entidade e "ISRE 2410 - Review of interim financial information performed by the independent auditor of the entity", respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediáriasConforme mencionado na Nota Explicativa nº 18.2., em decorrência do pedido de recuperação judicial, a Administração da Companhia adotou como política não reconhecer os encargos dos juros de seus empréstimos e financiamentos para o período de 27 de julho de 2018 a 18 de junho de 2019, data da homologação do plano de recuperação judicial da Companhia, no montante de R$ 62.302 mil, com impacto negativo de R$ 16.789 mil e R$ 34.044 mil nos resultados de três e seis meses findos em 30 de junho de 2019, respectivamente e negativo em mais R$ 28.258 mil no patrimônio líquido do exercício findo em 31 de dezembro de 2018. Essa política não está de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 48 - "Instrumentos Financeiros". Consequentemente, o passivo circulante está apresentado a menor em R$ 62.302 mil, o patrimônio líquido está a maior em R$ R$ 62.302 mil, em 30 de junho de 2019 e os resultados dos períodos de três e de seis meses findos em 30 de junho de 2019 estão apresentados a maior em R$ 16.789 mil e R$ 34.044 mil, respectivamente. Conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediáriasCom base em nossa revisão, exceto pelos efeitos mencionados no parágrafo "Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias" não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas Informações Trimestrais - ITR acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1) e o IAS 34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.ÊnfaseIncerteza relacionada com a continuidade operacional Conforme mencionado na nota explicativa n°1.1. às Informações Trimestrais (ITR), a Companhia, em conjunto com outras empresas do Grupo Libra, entrou em 26 de julho de 2018 com um pedido de recuperação judicial na 2ª Vara de Falências e Recuperações Judiciais na comarca da capital do Estado de São Paulo, o qual foi homologado em 18 de junho de 2019 pela referida vara de falências e recuperações judiciais.Outro aspecto importante é que, conforme descrito nota explicativa n°1, a Companhia tem apurado prejuízos repetitivos, caso o ajuste objeto da nossa ressalva tivesse sido corrigido, bem como apresentou excesso de passivos circulantes sobre ativos circulantes no período findo em 30 de junho de 2019, no montante de R$ 741.610 mil e patrimônio líquido negativo, no montante de R$ 164.144 mil. Essas condições indicam a existência de incerteza significativa que pode levantar dúvida quanto à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Adicionalmente, a sua continuidade depende do sucesso na implementação do plano de recuperação judicial, incluindo a conclusão do processo de venda da Companhia, que encontra-se em estágio de avaliação pelo órgão regulador ANTAQ - Agência Nacional de Transportes Aquaviários. Nossa conclusão não está ressalvada em relação a esse assunto.Outros assuntosInformações intermediárias do valor adicionadoAs informações contábeis intermediárias acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado (DVA), referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2019, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34 aplicáveis às entidades de incorporação imobiliária no Brasil, registradas na Comissão de Valores Mobiliários ("CVM"). Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais - ITR, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - "Demonstração do Valor Adicionado". Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos mencionados no parágrafo "Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Revisão dos valores correspondentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2018As informações contábeis intermediárias correspondentes, do resultado e do resultado abrangente do período de três e seis meses findos em 30 de junho de 2018, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa do período de seis meses findo em 30 de junho de 2018, contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, preparados originalmente antes dos ajustes descritos na Nota Explicativa nº 2.2., foram anteriormente revisados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado em 14 de agosto de 2018, sem modificação e com parágrafos de ênfase sobre "Incerteza relevan te relacionada com a continuidade operacional" e "Processo de investigação em curso".Os valores correspondentes relativos às demonstrações do valor adicionado (DVA), também preparadas originalmente antes dos ajustes descritos na Nota Explicativa nº 2.2., referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2018, foram submetidos aos mesmos procedimentos de revisão por aqueles auditores independentes e, com base em sua revisão, aqueles auditores emitiram relatório reportando que não tiveram conhecimento de nenhum fato que os levasse a acreditar que a DVA não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Como parte da nossa revisão das informações contábeis intermediárias, referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2019, revisamos os ajustes nos valores correspondentes das informações contábeis intermediárias das demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, decorrentes do arrendamento operacional da área sob a administração da Companhia Docas do Rio de Janeiro ("CDRJ") como parte integrante da aquisição do direito de outorga no ativo intangível e suas obrigações com o poder concedente no passivo circulante e não circulante, retrospectivamente, conforme descritos na Nota Explicativa nº 2.2. e não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que tais ajustes não foram efetuados, em todos os aspectos relevantes, de forma apropriada. Não fomos contratados para auditar, revisar ou aplicar nenhum outro procedimento sobre as informações contábeis intermediárias da Companhia referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2018, e, portanto, não expressamos opinião ou nenhuma outra forma de asseguração sobre as referidas informações contábeis intermediárias tomados em conjunto.São Paulo, 14 de agosto de 2019. BDO RCS Auditores Independentes SSCRC 2 SP 013846/O-1Francisco de Paula dos Reis JúniorContador CRC 1 SP 139268/O-6