DFP 2013 de BANCO SANTANDER, S.A.

RELATÓRIO DE REVISÃO ESPECIAL DOS AUDITORES INDEPENDENTESAos Administradores e Acionistas doBanco Santander, S.A. Madrid - EspanhaIntrodução1. Efetuamos uma revisão especial, conforme procedimentos descritos no parágrafo 4, sobre as demonstrações financeiras conso lidadas do Banco Santander, S.A. ("Banco") referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, elaboradas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro ("IFRSs"), emitidas pelo International Accounting Standards Board ("IASB"), sob a responsabilidade da sua Administração, em atendimento às disposições previstas na Instrução da Comissão de Valores Mobiliários - CVM n°480, de 7 de dezembro de 2009.2. As demonstrações financeiras consolidadas do Banco referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, elaboradas de acordo com as IFRSs, compreendendo o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, foram auditadas pelos seus auditores independentes, Deloitte S.L. na Espanha, que emitiram Relatório dos Auditores Independentes sobre as demonstrações financeiras consolidadas, sem ressalvas, com data de 2 de junho de 2014.3. O relatório dos auditores independentes contém os seguintes parágrafos de ênfase e sobre outros assuntos:ÊnfaseConforme descrito na nota explicativa 1.b às demonstrações financeiras consolidadas, o Banco Santander, S.A. tem como política apresentar, para uso geral nos mercados em que atua, suas demonstrações financeiras tendo como moeda de apresentação o Euro. As demonstrações financeiras anexas foram preparadas em atendimento especifico às disposições contidas na Instrução n° 480/2009 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) do Brasil, como parte do processo de registro e negociação de valores mobiliários em mercados regulamentados no Brasil, que requer a apresentação de demonstrações financeiras elaboradas de acordo com as IFRSs em Reais e em português do Brasil. Em vista disso, as presentes demonstrações financeiras consolidadas podem não ser adequadas para outros propósitos.Relatório sobre outras exigências legais e regulatóriasA conversão para Reais do Brasil foi efetuada unicamente para cumprir com as disposições da Instrução CVM n° 480/2009 acima mencionada. Nossa auditoria também considerou a conversão dos valores em euros para valores em reais brasileiros em nossa opinião, essa conversão foi efetuada, em todos os aspectos relevantes, em conformidade com a base estabelecida na Nota Explicativa 1.b.Alcance da Revisão Especial4. Nossa revisão especial das demonstrações financeiras consolidadas, referidas no parágrafo 1, compreendeu:a) A leitura das demonstrações financeiras consolidadas do Banco Santander, S.A., mencionadas no parágrafo 2 acima e discussão com seus administradores sobre as operações do Banco e critérios de elaboração das demonstrações financeiras, conforme IFRSs eb) A leitura do relatório dos auditores independentes, mencionado no parágrafo 2 acima e discussão com os auditores independentes, Deloitte S.L. na Espanha, sobre os procedimentos de auditoria efetuados.5. Nossa revisão especial não representou um exame de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, bem como não representou uma revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Consequentemente, não estamos em condições de expressar, como de fato não expressamos, uma opinião e nem estamos emitindo um relatório de rev isão limitada nos termos da NBC TR 2410 e da ISRE 2410, sobre as informações contábeis intermediárias, mencionadas no parágrafo 1.Conclusão6. Com base em nossa revisão especial, realizada em conformidade com os procedimentos descritos no parágrafo 4 acima, não temos conhecimento de qualquer modificação relevante que deva ser feita nas demonstrações financeiras consolidadas do Banco Santander, S.A. referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 201 3, elaboradas de acordo com as IFRSs emitidas pelo IASB, expressas em reais, em atendimento às normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários- CVM, através da Instrução n°480, de 7 de dezembro de 2009.São Paulo, 2 de junho de 2014DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores IndependentesCRC n° 2 SP 011609/0-8Gilberto Bizerra de SouzaContadorCRC nº 1 RJ 076328/O-2-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESAos Acionistas e ao Conselho de Administração do Banco Santander, S.A .Relatório sobre as demonstrações financeiras consolidadasExaminamos as demonstrações financeiras consolidadas do Banco Santander, S.A. ("Banco") e suas controladas, que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio liquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade do Conselho de Administração sobre as demonstrações financeiras consolidadasO Conselho de Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras consolidadas, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo lnternational Accounting Standards Board - IASB, assim como pelos controles internos que ele determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras consolidadas livres de distorção relevante, independentemente se causa por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras consolidadas com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras consolidadas estão livres de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras consolidadas. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras consolidadas do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras consolidadas tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadasEm nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, emtodos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada do Banco Santander, S.A. em 31 de dezembro de 2013, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo lnternational Accounting Standards Board - IASB.ÊnfaseConforme descrito na Nota explicativa 1.b às demonstrações financeiras consolidadas, o Banco Santander, S.A. tem como politica apresentar, para uso geral nos mercados em que atua, suas demonstrações financeiras tendo como moeda de apresentação o Euro. As demonstrações financeiras anexas foram preparadas em atendimento específico às disposições contidas na Instrução n° 480/2009 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) do Brasil, como parte do processo de registro e negociação de valores mobiliários em mercados regulamentados no Brasil, que requer a apresentação de demonstrações financeiras elaboradas de acordo com as IFRS emitidas pelo IASB em Reais e em português do Brasil. Em vista disso, as presentes demonstrações financeiras podem não ser adequadas para outros propósitos.Relatório sobre outros exigências legais e regulatóriasA conversão para Reais do Brasil foi efetuada unicamente para cumprir com as disposições da Instrução CVM n° 480/2009 acima mencionada. Nossa auditoria também considerou a conversão dos valores em euros para valores em reais brasileiros em nossa opinião, essa conversão foi efetuada, em todos os aspectos relevantes, em confonnidade com a base estabelecida na Nota explicativa 2.a.DELOITTE, S.L.Carmen Barrasa2 de Junho de 2014Madri, Espanha