DFP 2016 de SPRINGER S.A.

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADASAosAcionistas, Conselheiros e Administradores daSPRINGER S.A.Cotia - SPOpinião1.Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Springer S.A. ("Sociedade"), identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.2.Em nossa opinião, com base em nosso exame as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, da Sociedade em 31 de dezembro de 2016, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).Base para opinião3.Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas". Somos independentes em relação à Sociedade e suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Principais assuntos de auditoria Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras, individuais e consolidadas como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.Resultados de Participações Societárias:Receitas / Despesas decorrentes do Resultado de Participações Societárias pelo MEP:Porque é um PAA? - A SPRINGER S/A está caracterizada como uma "Holding Pura" que opera essencialmente com investimentos de participações societárias os resultados obtidos junto às investidas cujos efeitos implicam de forma significativa na estrutura patrimonial da "Sociedade" pelo reconhecimento destes efeitos via RPS/MEP Resultado de Participação Societária / Venda de Investimentos e Método de Equivalência Patrimonial. Conforme a NE-12, a "Sociedade" iniciou o período com participação e controle em quatro sociedades. Os resultados das Participações Societárias produziram no exercício o valor de R$ 1.478 e os investimentos remanescentes desta natureza no total de R$ 14.735 compreendem 23% em 31 de dezembro de 2016 dos ativos totais da Cia (68% em 2015). Assim, houve uma redução nos investimentos equivalentes a 69% em relação do período anterior para este período. Isto decorreu pela baixa por venda dos investimentos de Participações Societárias, que discorremos em tópico de assunto próprio. Como nossa auditoria endereçou este assunto: - Nossos Procedimentos incluíram planejamento e estratégia global de auditoria, com considerações específicas para a determinação de relevância e materialidade, bem como identificação de riscos inerentes e e avaliações nos riscos significativos, sendo tais procedimentos aplicáveis diretamente nos contextos dos investimentos da SPRINGER S/A bem como nas Sociedades Controladas também por nós auditadas. No caso de sociedade controlada e não auditada por nós, os procedimentos incluíram a validação da auditoria realizada pelos Auditores de Componentes nas investidas, mediante comunicação, obtenção e análise de evidência de testes em áreas que possuem efeitos materiais e de risco e impacto à Holding, visando obter segurança razoável de que os resultados das investidas estão suportados por fatos e documentações cabíveis, bem como seus reflexos adequadamente trazidos à SPRINGER S/A. Ainda no contexto dos Investimentos, em nossos procedimentos também foram levados em consideração o enfoque, o alcance e a época dos trabalhos, bem como a revisão da documentação pertinente e a discussão dos resultados alcançados. Operações de Combinações de negócios:Vendas de Participações Societárias. ? Springer Plásticos da Amazônia S/A / Metro Eastwest LLC e Nova Nordeplast Indústria e Comércio de Plásticos Ltda.Porque é um PAA? - As sociedades acima referidas estavam compondo o portfólio dos investimentos da SPRINGER S/A, sendo a Nova Nordeplast, decorrente de cisão parcial da Nordeplast Indústria e Comércio de Plásticos Ltda. Todas foram vendidas em 2016, sendo: a)- Springer Plásticos da Amazônia S/A - vendida pelo montante de R$ 12.360 com ganho no valor de R$ 2.246. b)- Metro Eastwest LLC - vendida pelo valor de R$ 16.000 correspondente a USD 5.000 e c) Nova Nordeplast - Indústria e Comércio de Plásticos Ltda (Resultante da Cisão Parcial da Nordeplast) vendida pelo valor correspondente a USD 4.383. Os custos totais baixados pela venda das referidas sociedades foram de R$ 42.146 com resultado final de ganho no valor de R$ 577. Em geral as sociedades referidas, vinham nos últimos anos acumulando sucessivos prejuízos e requerendo constantemente aportes de recursos onde apenas em 2016 havia aportes a titulo de mútuos nas empresas Nordeplast Indústria e Comercio de Plásticos Ltda e Springer Plásticos da Amazônia, no total de R$ 10.143 que pelas operações de vendas acabaram se tornando componentes dos custos das vendas. Conforme NE 11 - Outros Valores total de R$ 39.367 correspondem aos valores a receber, decorrentes das vendas dos investimentos a serem realizados nos próximos 4 anos. Este tema foi considerado um principal assunto em nossa auditoria pois: (i) trata-se da alienação de parte substancial das operações e que dado a natureza da SPRINGER S/A por se caracterizar por uma "Holding Pura" isto representa elemento substancial na atividade da mesma (ii) O Resultado destas operações e o saldo líquido a ser recebido pela vendas destes investimentos no valor de R$ 39.367 (NE 11) em 31 de dezembro de 2016, é considerado material para nossa auditoria (iii) foi considerado um risco significativo em nosso plano de auditoria, pois envolve julgamento e estimativa relevante da Administração para estas operações realizadas no período corrente e (iv) gerou impacto material sobre as demonstrações financeiras da SPRINGER S/A em termos de mudanças de posições de Investimentos para Recebíveis e no contexto de resultados. Como nossa auditoria endereçou este assunto: - Nossos procedimentos de auditoria incluíram: a) O planejamento e a estratégia global de auditoria, com considerações específicas nos elementos para a determinação de relevância e utilização de materialidade e nas questões dos riscos inerentes específicos e identificados e suas avaliações bem como nos riscos significativos, sendo tais procedimentos aplicáveis diretamente nos contextos das operações de vendas destes investimentos da SPRINGER S/A. b) Na analise cuidadosa de todos os instrumentais pertinentes às operações de vendas destes investimentos compreendidas entre outros, também pelos registros contábeis pertinentes, os reflexos das demonstrações contábeis, os riscos envolvidos e as garantias relacionadas nestas transações c) As divulgações sobre o processo de alienação dos Investimentos como descritos nas notas explicativas nº 11 e 12 às demonstrações financeiras.Aplicações Financeiras:Por que é um PAA? - Conforme nota explicativa 5, o saldo de aplicações financeiras da SPRINGER S/A representa 9,5% do total de seu Ativo, de modo que, sendo uma "Holding Pura", as aplicações financeiras concentram os recursos da "Sociedade", e os correspondentes rendimentos desses instrumentos derivativos também impactam substancialmente nos resultados. Como nossa auditoria endereçou este assunto: - Os procedimentos de auditoria incluíram a verificação dos extratos bancários de todas as aplicações financeiras referentes aos doze meses do exercício de 2016, o confronto de posições e o exame da evolução das mesmas, de modo a validar os impactos contábeis de aplicações, resgates, rendimentos e impostos retidos. As receitas financeiras foram validadas nas bases de cálculo do PIS/ COFINS sobre receitas financeiras. Também a política da Administração da SPRINGER S/A, no contexto dos Riscos e nas modalidades mais conservadoras e de menor risco para "Sociedade". Consideramos que as divulgações efetuadas nas notas explicativas são consistentes com os documentos inspecionados e os testes realizados.Especificamente em relação às estimativas contábeis, consideramos: Os trabalhos executados e as conclusões da auditoria quanto a avaliação das premissas e metodologia usadas pela administração da Springer S/A Todas as divulgações nas demonstrações contábeis consolidadas da Springer S.A. Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoAs demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Sociedade, e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras da Sociedade. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos na NBC TG 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e são consistentes em relação às demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditorA administração da Sociedade é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras individuais e consolidadasA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Sociedade continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Sociedade e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Sociedade e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Sociedade e suas controladas.Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que p ossam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Sociedade e suas controladas. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Sociedade e suas controladas a não mais se manterem em continuidade operacional.Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de auditoria.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras, do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público. São Paulo, 19 de abril de 2.017. Paulo Cesar Raimundo PeppeContador CRC-SP nº 1SP095009 / O-5 CNAI 241