ITR 31/03/2015 de SANEAMENTO DE GOIAS S/A

Relatório dos auditores independentesAos:Administradores e Acionistas da Saneamento de Goiás S.A.Goiânia-GORevisamos as informações contábeis intermediárias da Saneamento de Goiás S/A, (Companhia) contidas no formulário de Informações Trimestrais "ITR", referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2015, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeisA Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) "Demonstração intermediária" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 "Interim Financial Reporting", emitida pelo "InternationalAccounting Standards Board" (IASB), assim como pela apresentação destas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários "CVM", aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais "ITR". Nossa responsabilidade é de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 "Revisão de informações intermediárias executadas pelo auditor da entidade" e ISRE 2410 "Reviewof financial informationperformedbytheindependent auditor oftheentity", respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base para conclusão com ressalvasConsórcio Águas lindasConforme mencionado na Nota Explicativa n.17, em 31 de março de 2015 a Companhia possuía operações em conjunto com a Companhia de Saneamento Ambiental do Distrito Federal - Caesb no consórcio denominado "Águas Lindas", cujos ativos, passivos e conta correntes com consorciados, em 31 de março de 2015, montavam respectivamente em R$ 24.538, R$14.337 e R$10.201, foram integrados às demonstrações contábeis da Companhia. Contudo, a Companhia não conseguiu nos apresentar os respectivos controles e documentos relacionados a esta operação de consórcio. Caso conseguíssemos concluir nossa revisão, poderíamos ter tomado conhecimento de assuntos que poderiam indicar a eventual necessidade de ajustes nas informações intermediárias.Distribuição de lucros efetuada a maior em 2013Conforme demonstrado na Nota Explicativa n.25.g no exercício de 2013, a Companhia realizou o pagamento de juros sobre capital próprio a maior para o Governo do Estado de Goiás no montante de R$ 17.371, o qual foi identificado no próprio exercício e registrado como um contas a receber com o Governo do Estado de Goiás, acionista que recebeu o valor superior a sua participação. Até a divulgação destas informações intermediárias os Acionistas e/ou Conselho de Administração não havia deliberado sobre a forma de ressarcimento/recebimento do montante envolvido. Em função do atual estágio, não pudemos concluir sobre os eventuais reflexos nas informações contábeis intermediárias decorrentes da solução deste assunto.EstoquesA Companhia mantinha registrado em 31 de dezembro de 2014, sob a rubrica "Estoques em almoxarifado" o montante de R$ 47.581, conforme demonstrado na Nota Explicativa nº 9. Contudo, não conseguiu nos apresentar elementos e procedimentos de controle suficientes, através dos quais pudéssemos analisar a adequação do montante envolvido no que tange a sua movimentação, quantificação física e constituição de provisão para perdas. Como consequência não foi possível concluir sobre eventuais reflexos do saldo de abertura nas informações contábeis intermediárias.Valores a receber - SEPLANConforme comentado na Nota Explicativa nº 7.1, a Companhia mantém registrado no grupo de ativo circulante, sob a rubrica de "Outras Contas a receber", o montante de R$17.256 junto à Secretaria de Planejamento do Estado de Goiás - SEPLAN, decorrente de valores pagos por desapropriações de áreas, as quais através da Lei 18.462 de 09/05/2014 passaram a ser utilizadas pelo Estado de Goiás para a Criação do Parque João Leite. Contudo, a realização deste valor, no prazo estimado pela Companhia, está condicionada ao sucesso de ações de pedido de devolução dos valores investidos. Não foi possível, através dos procedimentos de revisão, concluir se haveria ou não necessidade de ajustes para redução ao valor recuperável e/ou eventuais impactos de divulgação CovenantsConforme mencionado na Nota Explicativa 18 a Companhia possui empréstimos que contém cláusulas restritivas ("covenants") que não foram integralmente atendidas, notadamente relacionada à cobertura da dívida e capacidade de pagamento das obrigações de curto prazo, existindo nesta situação, a possibilidade da dívida se tornar imediatamente exigível.Como consequência, o passivo circulante e não circulante encontram-se diminuído e aumentado, respectivamente em aproximadamente R$130.000.Receita e custo de construçãoA Companhia reconheceu contabilmente no resultado do período, receita e custo de construção, aproximadamente R$43.500, cuja competência referia-se ao exercício de 2014. Como consequência a receita e custo de construção estão a maior neste mesmo montante no trimestre findo em 31 de março de 2015.Conclusão sobre informações contábeis intermediáriasCom base em nossa revisão, exceto pelos eventuais impactos que poderiam advir dos assuntos mencionados nos parágrafo 1º ao 4º e dos efeitos dos assunto descritos nos parágrafos 5º. e 6º da seção "Base para conclusão com ressalva", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediarias incluídas nas Informações Trimestrais "ITR" não são elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1) e a IAS 34, aplicáveis à elaboração das informações Trimestrais "ITR" e, apresentadas de forma condizente com as normas da CVM.ÊnfaseSubdelegação de serviços públicosSem ressalvar nossa opinião, chamamos atenção para a Nota Explicativa n.7, referente a subdelegação da prestação regionalizada dos serviços públicos de esgotamento sanitário e dos serviços complementares a eles relacionados junto aos municípios de Aparecida de Goiânia, Jataí, Rio Verde e Trindade, efetuada em 2013, sob gestão da Saneamento de Goiás S.A.. Esta contratação é objeto de questionamento por certos órgãos reguladores e fiscalizadores aos quais estão sujeitas empresas de interesse públicos. Esses referidos órgãos estão analisando a contratação de subdelegação de forma a concluírem sobre sua adequação em relação as normas que regem o setor e atendimento ao interesse público.Renovação de segurosSem ressalvar nossa opinião, chamamos atenção para a Nota explicativa nº 33, na qual a Companhia informa que na data base de encerramento das demonstrações contábeis estava com suas apólices de seguro vencidas e ainda avaliando a renovação das mesmas. Outros assuntosInformação suplementar - demonstração do valor adicionadoRevisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), referente ao período de três meses findo em 31 de março de 2015, preparadas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação nas demonstrações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários "CVM" aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais "ITR" e considerada como informação suplementar pelas "Internacional Financial Reports Standards" - IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas de maneira consistente, em todos os aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Auditoria e revisão dos valores correspondentes comparativosAs demonstrações contábeis da Saneamento de Goiás S.A., referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foram examinadas por nós, que emitimos relatório em 22 de maio de 2015contendo ressalvasrelacionadas aos mesmos assuntos mencionados nos parágrafos 1º a 5º da seção "Base para conclusão com ressalvas"além de i) passivo não registrado, reconhecido no período de 2015, com efeito no resultado, conforme mencionado no parágrafo 6º acimaii) contabilização de benefícios a empregado relativo a previdência privada em desconformidade com o Pronunciamento Contábil CPC-33 R1, sem afeito nas informações contábeis intermediárias de 2015, e ênfases relacionadas aos mesmos assuntos sobre Subdelegação de serviços públicos e Renovação de Seguros, mencionadas no parágrafo de "Ênfase" acima. As informações intermediárias de 31 de março de 2014, apresentadas para fins de comparação, foram revisadas por nós, que emitimos relatório em 04 de novembro de 2014, contendo as mesmas ressalvas mencionadas nos parágrafos 1º e 2º da seção "Base para conclusão com ressalvas" acima e ênfase relacionada ao mesmo assunto sobre Subdelegação de serviços públicosGoiânia, 15 de julho de 2015.Nelson Fernandes Barreto FilhoGester Luis dos SantosContador CRC SP-151.079/O - 0 "S"-GOContador CRC SP-216.916/O T-GOGrant Thornton Auditores IndependentesCRC SP-025.583/O-1 "S" - GO