DFP 2015 de BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A.

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESAos Administradores e Acionistas doBanco Santander (Brasil) S.A.São Paulo - SPExaminamos as demonstrações financeiras consolidadas do Banco Santander (Brasil) S.A. e de suas controladas ("Banco"), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras consolidadasA Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras consolidadas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS), emitidas pelo "International Accounting Standards Board - IASB", assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras consolidadas livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras consolidadas com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras consolidadas estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras consolidadas. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras consolidadas do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras consolidadas tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. OpiniãoEm nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada, do Banco Santander (Brasil) S.A. e de suas controladas em 31 de dezembro de 2015, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo "International Accounting Standards Board - IASB".Outros assuntosDemonstração do valor adicionadoExaminamos, também, a demonstração consolidada do valor adicionado ("DVA") mencionada na nota explicativa nº 42.j) como informações complementares, para o exercício findo em 31 de dezembro de 2015, preparada sob a responsabilidade da Administração do Banco, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente apresentada, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.São Paulo, 26 de fevereiro de 2016DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Gilberto Bizerra de SouzaAuditores Independentes ContadorCRC nº 2 SP 011609/O-8 CRC nº 1 RJ 076328/O-2__________________________________________________________________________________________________________________RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESAos Administradores e Acionistas doBanco Santander (Brasil) S.A.São Paulo - SPExaminamos as demonstrações financeiras individuais do Banco Santander (Brasil) S.A. ("Banco"), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa referentes ao semestre e exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeirasA Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados às circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. OpiniãoEm nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira individual do Banco Santander (Brasil) S.A. em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre e exercício findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autoriz adas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN.Outros assuntosDemonstração do valor adicionadoExaminamos, também, a demonstração do valor adicionado, para o exercício findo em 31 de dezembro de 2015, preparada sob a responsabilidade da Administração do Banco, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente apresentada, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.São Paulo, 26 de janeiro de 2016DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Gilberto Bizerra de SouzaAuditores Independentes ContadorCRC nº 2 SP 011609/O-8 CRC nº 1 RJ 076328/O-2*********************************************************************************************************************************************************Resumo do Relatório do Comitê de Auditoria - Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015O Comitê de Auditoria do Conglomerado Econômico-Financeiro Santander ("Santander") foi instalado por deliberação do Conselho de Administração do Banco Santander (Brasil) S/A, instituição líder do Conglomerado, e atua, na forma do Art.11 da Resolução 3198/04 do Banco Central do Brasil, como comitê único do Conglomerado, inclusive para a sociedade de capitalização e para a entidade aberta de previdência complementar.Conforme seu Regimento Interno, disponível no endereço www.ri.santander.com.br, o Comitê de Auditoria assessora o Conselho de Administração na avaliação da qualidade das demonstrações financeiras, na verificação do cumprimento das exigências legais e regulamentares, na efetividade e independência dos trabalhos desenvolvidos pelas auditorias interna e independente e na efetividade dos sistemas de controles internos e gerenciamento do risco operacional. Além disso, recomenda a correção e aprimoramento de políticas, práticas e procedimentos identificados no âmbito de suas atribuições, sempre que julgado necessário. As avaliações do Comitê de Auditoria estão baseadas, primordialmente, nas informações recebidas da Diretoria Executiva, Auditoria Interna, Auditoria Independente e das áreas responsáveis pelo monitoramento corporativo de Controles Internos e Riscos Operacionais. O Comitê de Auditoria é composto por quatro membros independentes, dentre os quais um membro independente do Conselho de Administração, eleitos pelo Conselho nas Reuniões do Conselho de Administração realizadas em 18 de março e 30 de outubro de 2015. Atua através de reuniões com executivos, auditores e especialistas e conduz análises a partir da leitura de documentos e informações que lhe são submetidas, além de tomar iniciativas em relação a outros procedimentos que entende necessários. O relatório semestral das atividades e as atas das reuniões, com seus anexos, são permanentemente disponibilizadas ao Conselho de Administração, com o qual reúne-se semestralmente. O Comitê de Auditoria também acompanha e atua sobre os resultados de inspeções e apontamentos feitos pelos órgãos reguladores e autorreguladores, bem como sobre os processos de regularização, mantendo reuniões específicas com representantes do Banco Central do Brasil, durante o semestre. Com o objetivo de cumprir com as atribuições e responsabilidades do Comitê de Auditoria, o Coordenador, por delegação e indicação dos membros, participa como convidado ouvinte do Comitê de Ocorrências Especiais e do Comitê Local de Comercialização de Produtos - CLC e, como membro efetivo eleito, do Comitê de Riscos do Conselho de Administração. No tocante as suas atribuições, o Comitê de Auditoria desenvolveu no 2º semestre de 2015, as seguintes atividades: I - Demonstrações FinanceirasBrGaap e Consolidado Prudencial - O Comitê de Auditoria procedeu à análise das demonstrações financeiras das instituições, sociedade de capitalização e de previdência complementar que compõem o Conglomerado Econômico-Financeiro Santander, confirmando sua adequação. Nesse sentido, tomou conhecimento do fechamento dos resultados do 2º semestre de 2015 e do exercício findo em 31 de dezembro de 2015, reunindo-se com os auditores independentes e com os profissionais responsáveis pela contabilidade e elaboração das demonstrações financeiras, previamente à sua divulgação.Acompanhou ainda, a elaboração do Relatório da Administração e das respectivas notas explicativas, relativas ao Conglomerado Santander, referentes ao 2º semestre de 2015 e do exercício findo em 31 de dezembro de 2015.II - Controles Internos e Gerenciamento de Riscos OperacionaisO Comitê de Auditoria recebeu informações e manteve reuniões com a Vice Presidência Executiva de Riscos, com a Superintendência Executiva de Riscos Operacionais, Superintendência Executiva de Compliance e principais instâncias responsáveis pela gestão, implementação e disseminação da cultura e infraestrutura de controles internos e gerenciamento de riscos do Conglomerado. Acompanhou, ainda, as denúncias de fraudes e erros operacionais, canalizadas pela área de Segurança e Fraudes.Tais verificações foram conduzidas em conformidade com a normas relacionadas à gestão eficaz do sistema de controles internos direcionados à prevenção e redução dos eventos de riscos e perdas operacionais, entre elas as Resoluções 2.554/1998 e 3.380/2006 do Conselho Monetário Nacional (CMN), Lei Sarbanes Oxley-SOX e a Circular 249/2004 da Superintendência de Seguros Privados (Susep), esta última em razão da Santander Capitalização S/A e da Evidence Previdência Privada.III - Responsabilidade SocioambientalO Comitê de Auditoria analisou e acompanhou o estabelecimento e a implantação da Política de Riscos Socioambiental-PRSA, de acordo com a resolução CMN 4.327/14, do Banco Central do Brasil, recomendando sua aprovação ao Conselho de Administração. Apreciou, também, o trabalho de Asseguração Limitada, com foco nos temas de sustentabilidade, realizado pela Deloitte.IV - Auditoria InternaO Comitê de Auditoria reuniu-se, formalmente, com o Diretor responsável pela área e com outros representantes da Auditoria Interna em diversas ocasiões durante o segundo semestre de 2015 em outras oportunidades, os profissionais da Auditoria Interna participaram das reuniões do Comitê de Auditoria. Nas reuniões, o Comitê de Auditoria apreciou o planejamento e o programa de trabalho da Auditoria Interna para 2015, verificou os trabalhos executados, os relatórios emitidos, conclusões e recomendações, dando destaque ao cumprimento de recomendações de melhorias nas áreas consideradas como "A melhorar" ou "Insatisfatório".Realizou também, a avaliação de desempenho da Auditoria Interna, cujo resultado e recomendações de aprimoramento foram apresentados e discutidos com o Diretor Executivo de Auditoria Interna.V - Auditoria IndependenteOs auditores independentes são responsáveis pelo planejamento e execução dos trabalhos de auditoria, bem como pela emissão do correspondente relatório de auditoria e de revisões especiais trimestrais sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas do Conglomerado. Como resultado deste trabalho, a Auditoria Independente emite também o relatório sobre o sistema de controles internos e descumprimento de disposiçõ es legais e regulamentares na forma da Circular Bacen 3.467/09 e Lei Sarbanes Oxley-SOX.Em relação aos trabalhos de Auditoria Independente realizados pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes ("Deloitte"), o Comitê de Auditoria reuniu-se com a empresa, formalmente, em diversas ocasiões no segundo semestre de 2015. Nessas reuniões tiveram destaque, as discussões envolvendo as demonstrações financeiras do período, as práticas contábeis, o plano de continuidade de negócios e as eventuais deficiências e recomendações de melhoria integrantes do relatório sobre controles internos.O Comitê de Auditoria avaliou as propostas apresentadas pela Deloitte para realização de outros serviços, no que se refere à verificação da inexistência de conflitos de interesse ou risco de perda de independência.VI - OuvidoriaEm decorrência da Resolução CMN 3.849/2010 e Resolução 279/13 da SUSEP, que dispõem sobre as Ouvidorias em Instituições Financeiras, Sociedades de Capitalização e Previdência Privada, foram executados trabalhos específicos no segundo semestre de 2015, os quais foram apresentados ao Comitê de Auditoria, que os discutiu e avaliou. Os correspondentes relatórios exigidos pelas normas em vigor, a serem disponibilizados ao Banco Central do Brasil, Comissão de Valores Mobiliários-CVM e SUSEP, serão apreciados em reunião agendada para fevereiro de 2016.VII - Outras AtividadesAlém das atividades descritas, como parte dos trabalhos inerentes às suas atribuições, o Comitê de Auditoria reuniu-se, no segundo semestre, com diretores executivos e com diversas áreas do Santander, aprofundando suas análises e ressaltando-se as reuniões com as seguintes áreas:i. Jurídico Contencioso: atualização da situação e mensuração das contingências cíveis, trabalhistas e fiscais e seu tratamento contábil, com destaque para os maiores litígiosii. Diretoria de Compliance: Código de Conduta, controle das transações com partes relacionadas, aspectos de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (PLD) e Lei Anticorrupçãoiii. Vice Presidência Executiva de Riscos: atualização dos processos de gestão de risco de crédito com foco nos critérios de avaliação, acompanhamento e provisionamento e implantação dos requerimentos de Basiléia, processos de gestão de risco de liquidez, juros, câmbio e capitaliv. Vice Presidência Executiva do Varejo: atualização sobre os processos envolvendo reclamações de clientes e apontamentos da auditoria interna e acompanhamento do Ofício 9164/2015 do Banco Central do Brasil, sobre relatório de inspeção realizado na área de Credito Ruralv. Vice Presidencia Executiva Senior de Meios, Tecnologia e Operações: acompanhamento do Ofício 6171/2015 do Banco Central do Brasil, sobre inspeção no ambiente de Tecnologia da Informaçãovi. VPE de Finanças, Estratégia e Qualidade: conclusão da operação de venda do negócio de custódia qualificada, com a alienação da totalidade das ações de emissão da Santander Securities Services Brasil DTVM S.A.No período, os membros do Comitê de Auditoria também participaram de treinamentos, palestras e programas de atualização sobre temas relacionados com as atividades do mesmo e atos normativos de interesse e impacto para o Conglomerado.ConclusãoCom base nos trabalhos e avaliações realizados e considerando o contexto e escopo em que exerce suas atividades, o Comitê de Auditoria concluiu que os trabalhos desenvolvidos são adequados e conferem transparência e qualidade às Demonstrações Financeiras do Conglomerado Econômico-Financeiro Santander, para o período findo em 31 de dezembro de 2015, recomendando a sua aprovação pelo Conselho de Administração do Banco Santander (Brasil) S/A.Comitê de AuditoriaSão Paulo, 26 de janeiro de 2016.René Luiz Grande - CoordenadorLuiz Carlos Nannini - Especialista FinanceiroCelso Clemente GiacomettiElidie Palma Bifano