DFP 2011 de ALLIS SOLUCOES EM TRADE PESSOAS E PARTICIPACOES S.A

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeirasAoConselho de Administração e à Diretoria daAllis Participações S.A. São Paulo - SPExaminamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia S.A. ("Companhia"), identificadas como Controladora e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeirasA administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações financeiras consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB, e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalvas.Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuaisOs efeitos dos ajustes identificados e dos possíveis ajustes, se houver, descritos no parágrafo "Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadas", não foram registrados e mensurados, respectivamente, nas demonstrações financeiras individuais nas rubricas de investimentos apresentadas no ativo não circulante e resultado de equivalência patrimonial apresentada na demonstração do resultado da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto a possíveis ajustes, se houver, na apresentação desses saldos nas demonstrações financeiras individuais em 31 de dezembro de 2011 por meio de outros procedimentos de auditoria.Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadasEm 31 de dezembro de 2011 encontraam-se em análise pela Administração da Companhia as conciliações contábeis das seguintes rubricas: (i) na rubrica de "Adiantamentos" apresentada no ativo circulante no montante de R$ 3.770 mil (consolidado), não obtivemos documentação suporte para o montante de R$ 2.908 mil (consolidado) referente a "Adiantamentos a fornecedores". Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto aos possíveis ajustes, se houver, na apresentação deste saldo nas demonstrações financeiras consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de 2011 por meio de outros procedimentos de auditoria e (ii) na rubrica de "Fornecedores nacionais" apresentada no passivo circulante no montante de R$ 3.271 mil (consolidado) identificamos o montante de R$ 1.870 mil (consolidado) de títulos vencidos referente a "fornecedores a pagar" que encontra-se em análise pela Administração. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto aos possíveis ajustes, se houver, na apresentação das demonstrações financeiras consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de 2011 por meio de outros procedimentos de auditoria.Os saldos de "Imposto de renda e contribuição social a recuperar" no montante de R$ 21.814 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante e R$ 3.976 mil (consolidado) apresentado no ativo não circulante, incluem créditos fiscais de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ 6.400 mil (consolidado), sendo R$ 2.424 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante e R$ 3.976 mil (consolidado) apresentado no ativo não circulante que possuem características de ativo contingente já que estes valores ainda não foram recolhidos pela Companhia. Caso este ativo não tivesse sido registrado, o ativo circulante (consolidado) e o ativo não circulante (consolidado) seriam reduzidos em R$2.424 mil e R$ 3.976 mil, respectivamente, o prejuízo do exercício (consolidado) seria aumentado em R$ 585 mil e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 6.400 mil.Opinião sobre as demonstrações financeiras individuaisEm nossa opinião, exceto pelo assunto descrito no parágrafo "Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuais", as demonstrações financeiras individuais acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Allis Participações S.A. em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadasEm nossa opinião, exceto pelos assuntos descritos no parágrafo "Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadas", as demonstrações financeiras consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da Allis Participações S.A. em 31 de dezembro de 2011, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB e as práticas contábeis adotadas no Brasil.Ênfase Conforme descrito na nota explicativa 2, as demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso da Allis Participações S.A. essas práticas diferem da IFRS, aplicável às demonstrações financeiras separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto.Opini o sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2010 As demonstrações financeiras consolidadas da Allis Participações S.A. e suas controladas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por nós, para as quais emitimos parecer datado de 1º de julho de 2011 contendo as seguintes ressalvas e limitações de escopo: (i) Está sendo apresentado no patrimônio líquido na rubrica de "Prejuízos acumulados" ajustes de exercícios anteriores no montante líquido de R$ 5.453 mil (consolidado) sem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Adicionalmente, as demonstrações financeiras da Companhia não divulgam os efeitos retroativos decorrentes desses ajustes de exercícios anteriores, conforme requerido pela Deliberação CVM 592/09 e CPC 23, impactando também a apresentação das demonstrações das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa consolidados da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria, bem como a omissão dessa informação está em desacordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, (ii) O saldo de R$ 444 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante na rubrica de "Outros créditos" inclui saldos credores no montante de R$ 3.162 mil (consolidado) e saldos devedores no montante de R$ 3.425 mil (consolidado) que não possuem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria, (iii) O saldo de R$ 5.041 mil (consolidado) apresentado na demonstração do resultado na rubrica de "Outras despesas operacionais" inclui o montante de R$ 3.818 mil referente às perdas na baixa de ativos que não possuem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria, (iv) Estão sendo apresentados na rubrica de "Imposto de renda e contribuição social a recuperar" créditos fiscais de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ 5.815 mil (consolidado), sendo R$ 2.451 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante e R$ 3.364 mil (consolidado) apresentado no ativo não circulante que possuem características de ativo contingente. Caso este ativo não tivesse sido registrado, o prejuízo do exercício (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 5.815 mil, respectivamente, (v) A Administração não julga necessário complementar a provisão para créditos de liquidação duvidosa no montante de R$ 1.118 mil (consolidado) referente às duplicatas vencidas há mais de 360 dias apuradas no mês de junho de 2011 referentes a data base de 31 de dezembro de 2010, pois acredita que os recebimentos dessas duplicatas serão realizados assim que a Administração apresentar a documentação solicitada por esses clientes inadimplentes. Caso esta provisão tivesse sido registrada, o prejuízo do exercício (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 1.118 mil, respectivamente.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionado Examinamos, também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, exceto elos assuntos descritos nos parágrafos "Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas" estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.São Paulo, 28 de março de 2012KPMG Auditores IndependentesCRC 2SP014428/O-6Wagner BottinoContador CRC 1SP196907/O-7