DFP 2020 de NASA SECURITIZADORA S.A.

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASAos administradores e acionistas da:NASA SECURITIZADORA S/ACuiabá - MTOpiniãoExaminamos as demonstrações contábeis da NASA SECURITIZADORA S/A, que compreendem obalanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020, e as respectivas demonstrações do resultado, doresultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercíciofindo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo dasprincipais políticas contábeis.Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos do assunto descrito na seção a seguir intitulada"Base para opinião com ressalva", as demonstrações financeiras acima referidas apresentamadequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da NASASECURITIZADORA S/A, em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e os seusfluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas noBrasil.Base para opinião com ressalvaA Companhia tem como base para constituição da provisão de créditos vencidos e não liquidados,os títulos vencidos com mais de 180 dias. Para a apuração do saldo de 31/12/2020, procedeu-se aelaboração do cálculo, com base no relatório financeiro de direitos creditórios a receber, sendoidentificado uma diferença de R$ 1.806.854 (um milhão, oitocentos e seis mil oitocentos e cinquentae quatro reais) entre o valor apurado e o saldo contábil registrado, conforme nota explicativa 6.Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir,intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somosindependentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos noCódigo de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federalde Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essasnormas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada parafundamentar nossa opinião.Principais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os maissignificativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contextode nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opiniãosobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobreesses assuntos. Determinamos que os assuntos descritos abaixo são os principais assuntos deauditoria a serem comunicados em nosso relatório.Títulos e valores mobiliários (Nota Explicativa 10)A emissão e colocação de títulos e valores mobiliários é uma das etapas da securitização de créditos.Durante o exercício de 2020 a Companhia efetuou uma emissão de debêntures, visto que havianecessidade de captação de recursos para atingir os objetivos comerciais da Companhia. A emissãode debêntures encontra-se devidamente registradas na Junta do estado, na CVM (comissão devalores mobiliários) e também publicadas no Diário Oficial e jornal de grande circulação. Devido àrelevância, esse assunto foi considerado significativo para a nossa auditoria.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoNossos procedimentos de auditoria incluíram testes de análise de todos os documentosrelacionados a emissão e aditamento de debêntures, verificando os procedimentos corretos paraque essas debêntures estejam devidamente lastreadas em direitos creditórios, bem como,analisamos a remuneração das debêntures para a data base de 31 de dezembro de 2020.Valorização de instrumentos financeirosAs operações da companhia são voltadas à aquisição e securitização de direitos creditórioscomerciais, emissão e colocação de títulos e valores mobiliários, cessão e reaquisição dos direitoscreditórios, prestação de serviços relacionados a operações no mercado secundário de créditos.Entendemos que estas operações expõem a companhia, a riscos de perdas financeiras, decorrenteda aquisição de créditos que possam incorrer em inadimplência e consequente perdas financeiras.Com objetivo de reduzir a respectiva exposição a perdas, a companhia possui um ambiente decontroles internos, voltados a análise de créditos e confirmações de operações, com critériospredefinidos para aquisição de recebíveis, bem como o monitoramento constante da carteira dosrespectivos recebíveis pela gestão da companhia, visando assim, minimizar a possibilidade deaquisições de crédito cuja liquidez seja duvidosa ou sem lastro. Devido à relevância, esse assunto foiconsiderado significativo para a nossa auditoria.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoNossos procedimentos de auditoria incluíram testes de controles internos sobre o processo deanálise de crédito, gestão e reconhecimento e classificação desses instrumentos financeiros.Obtivemos o relatório financeiro analítico de todos os recebíveis em aberto na data base de 31 dedezembro de 2020, onde promovemos testes relacionados a idade dos respectivos, títulos e testesde liquidações subsequentes. Avaliamos também a adequação das divulgações feitas nasdemonstrações financeiras.Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditorInformações correspondentes sobre as demonstrações do valor adicionadoRevisamos, também, as informações correspondentes relativas às demonstrações do valoradicionado (DVA), individuais, referentes ao período de 31 de dezembro de 2020 elaboradas sob aresponsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas demonstrações érequerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários e consideradainformação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essasdemonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormentee, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditarque não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com asinformações contábeis correspondentes individuais tomadas em conjunto.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeisA administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dasdemonstrações financeiras individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e dasdemonstrações financeiras consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatóriofinanceiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB, e de acordo comas práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinoucomo necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorçãorelevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras combase em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais deauditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que aauditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que asdemonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.Uma auditoria env olve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência arespeito de valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentosselecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorçãorelevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessaavaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração eadequada apresentação das demonstrações financeiras da companhia para planejar osprocedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressaruma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui,também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade dasestimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação dasdemonstrações financeiras tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência da auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossaopinião.Cuiabá, 29 de março de 2021.Audifactor Auditores Independentes S/SCRC/PR 005560/O-1 T-MTJuliano dos Santos Machado - SócioContador - CRC/PR 051.229/O-8 "S" MTAudifactor Auditores Independentes S/SCRC/PR 005560/O-1 T-MTSidení Moratelli - Sócio ResponsávelContador - CRC/SC - 19.206/O-7 "S" MT