DFP 2010 de ALLIS SOLUCOES EM TRADE PESSOAS E PARTICIPACOES S.A

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeirasAoConselho de Administração e aos Acionistas daAllis Participações S.A. São Paulo - SPExaminamos as demonstrações financeiras, individuais e consolidadas, da Allis Participações S.A. ("Companhia"), identificadas como Controladora e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2010 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeirasA administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações financeiras consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiros (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras individuais e consolidadas livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia e suas controladas para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia e suas controladas. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que as evidências de auditoria obtidas são suficientes e apropriadas para fundamentar nossa opinião com ressalvas.Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuaisOs efeitos dos ajustes identificados e dos possíveis ajustes, se houver, descritos no parágrafo Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadas, não foram registrados e mensurados, respectivamente, nas demonstrações financeiras individuais nas rubricas de investimentos apresentada no ativo não circulante e resultado de equivalência patrimonial apresentada na demonstração do resultado da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria.Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadasEstá sendo apresentado no patrimônio líquido na rubrica de "Prejuízos acumuldos" ajustes de exercícios anteriores no montante líquido de R$ 5.453 mil (consolidado) sem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Adicionalmente, as demonstrações financeiras da Companhia não divulgam os efeitos retroativos decorrentes desses ajustes de exercícios anteriores, conforme requerido pela Deliberação CVM 592/09 e CPC 23, impactando também a apresentação das demonstrações das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa consolidados da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria, bem como a omissão dessa informação está em desacordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.O saldo de R$ 444 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante na rubrica de "Outros créditos" inclui saldos credores no montante de R$ 3.162 mil (consolidado) e saldos devedores no montante de R$ 3.425 mil (consolidado) que não possuem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria. O saldo de R$ 5.041 mil (consolidado) apresentado na demonstração do resultado na rubrica de "Outras despesas operacionais" inclui o montante de R$ 3.818 mil referente às perdas na baixa de ativos que não possuem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria. Estão sendo apresentados na rubrica de "Imposto de renda e contribuição social a recuperar" créditos fiscais de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ 5.815 mil (consolidado), sendo R$ 2.451 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante e R$ 3.364 mil (consolidado) apresentado no ativo não circulante que possuem características de ativo contingente. Caso este ativo não tivesse sido registrado, o prejuízo do exercício (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 5.815 mil, respectivamente.A Administração não julga necessário complementar a provisão para créditos de liquidação duvidosa no montante de R$ 1.118 mil (consolidado) referente às duplicatas vencidas há mais de 360 dias apuradas no mês de junho de 2011 referentes a data base de 31 de dezembro de 2010, pois acredita que os recebimentos dessas duplicatas serão realizados assim que a Administração apresentar a documentação solicitada por esses clientes inadimplentes. Caso esta provisão tivesse sido registrada, o prejuízo do exercício (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 1.118 mil, respectivamente.Opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuaisEm nossa opinião, exceto pelo assunto descrito no parágrafo Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuais, as demonstrações financeiras individuais acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Allis Participações S.A. em 31 de dezembro de 2010, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadasEm nossa opinião, exceto pelos assuntos descritos no parágrafo Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações financeiras consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Allis Participações S.A. em 31 de dezembro de 2010, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo aquela data, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB e as práticas contábeis adotadas no Brasil.Parágrafos de ênfase sobre as demonstrações financeiras consolidadasConforme descrito na Nota Explicativa nº 2, as demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso da Companhia essas práticas diferem do IFRS, aplicável às demonstrações financeiras separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo.Outros Assuntos sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadasDemonstrações do valor adicionado Examinamos, também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, exceto pelos assuntos descritos no parágrafo Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2009 As demonstrações financeiras consolidadas da Allis Participações S.A. e suas controladas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por nós, para as quais emitimos parecer datado de 16 de julho de 2010 contendo as seguintes limitações de escopo: (i) Está sendo apresentado no patrimônio líquido na rubrica de "Prejuízos acumulados" ajustes de exercícios anteriores no montante líquido de R$ 5.134 mil (consolidado) sem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Adicionalmente, as demonstrações financeiras não divulgam os efeitos retroativos decorrentes desses ajustes de exercícios anteriores, conforme requerido pela Deliberação 506 emitida pela CVM em 19 de junho de 2006, impactando também a apresentação das demonstrações das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria, bem como a omissão dessa informação está em desacordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, (ii) Não pudemos concluir nossos testes realizados sobre as rubricas de custo de aquisição dos bens e depreciação acumulada do ativo imobilizado no valor líquido de R$ 8.614 mil (consolidado), devido aos seguintes fatos: (a) não conseguimos concluir sobre a existência da amostra de bens adquiridos no exercício de 2009, (b) os controles auxiliares utilizados para a identificação dos bens do ativo imobilizado com os seus correspondentes registros contábeis não abrangem a totalidade dos bens existentes e (c) em consequência do fato descrito no item (b), não foi possível efetuar o recálculo da depreciação dos bens do ativo imobilizado. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação do saldo de custo e depreciação acumulada do ativo imobilizado, incluindo as despesas com depreciação registradas no exercício de 2009, por meio de outros procedimentos de auditoria. Contudo, este assunto encontra-se solucionado pela Companhia em 31 de dezembro de 2010, (iii) Está sendo apresentado no ativo circulante na rubrica de "Caixa e equivalntes de caixa" o montante de R$ 1.634 mil (consolidado) referente ao caixa fundo fixo para o qual a Administração da Companhia não nos apresentou documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria. Contudo, este assunto encontra-se solucionado pela Companhia em 31 de dezembro de 2010, (iv) Está sendo apresentado no ativo circulante na rubrica de "Contas a receber de clientes" duplicatas recebidas no exercício de 2009 no montante de R$ 1.039 mil (consolidado) que não foram baixadas contabilmente naquela data, as quais encontram-se em análise pela Administração. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria. Contudo, este assunto encontra-se solucionado pela Companhia em 31 de dezembro de 2010 e (v) Estão sendo apresentados no ativo circulante na rubrica de "Adiantamentos" o montante de R$ 2.007 mil (consolidado) referente à adiantamentos a fornecedores e o montante de R$ 909 mil (consolidado) referente à adiantamentos de despesas pendentes de compensação há mais de 60 dias, bem como está sendo apresentado no passivo circulante na rubrica de "Fornecedores" duplicatas vencidas no montante de R$ 1.948 mil (consolidado) que encontram-se em análise pela Administração. Na rubrica de "Outras provisões" não obtivemos documentação suporte para os montantes de R$ 2.779 mil (consolidado) referente à fornecedores de benefícios, R$ 552 mil (consolidado) referente a vale transporte a pagar e R$ 461 mil (consolidado) referente à vale refeição a pagar. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria. Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 1º de janeiro de 2009 (31 de dezembro de 2008)As demonstrações financeiras consolidadas da Allis Participações S.A. e suas controladas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2008, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por nós, para as quais emitimos parecer datado de 21 de maio de 2009 contendo as seguintes limitações de escopo: (i) não obtivemos as conciliações contábeis ou qualquer outro tipo de documentação para os saldos constantes nas rubricas de outras contas a receber no valor de R$ 9.133 mil (consolidado) e outras contas a pagar no valor de R$ 8.417 mil (consolidado). Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria. (ii) a Administração da Companhia não nos apresentou documentação suporte para os montantes de R$ 4.888 mil (consolidado) referente parte das despesas administrativas e R$ 7.523 mil (consolidado) e R$ 2.932 mil (controladora) referente aos saldos de outras receitas operacionais líquidas e outras despesas operacionais líquidas, respectivamente. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria. e (iii) a rubrica de custos dos serviços prestados consolidada possui um montante de R$ 1.457 mil referente a despesas com vale transporte e vale refeição da controlada Top Service Serviços e Sistemas Ltda. para o qual a Administração da Companhia não nos apresentou documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria. São Paulo, 1º de julho de 2011KPMG Auditores IndependentesCRC 2SP014428/O-6 Wagner BottinoContador CRC 1SP196907/O-7