DFP 2012 de TEKA TECELAGEM KUEHNRICH SA EM RECUPERACAO JUDICIAL

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADASAos Acionistas e Conselheiros daTEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A.Blumenau - SCExaminamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Teka Tecelagem Kuehnrich S.A., identificadas como Controladora e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeirasA administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações financeiras consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB, e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de Auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalvas.Base para opinião com ressalvas. Impostos a recuperarConforme descrito na nota explicativa 10 - Impostos a recuperar, a Companhia, em 13 de novembro de 2011, obteve êxito na ação que objetiva a compensação dos saldos negativos de imposto de renda das pessoas jurídicas e base negativa da contribuição social sobre o lucro líquido com tributos da mesma espécie e sem as limitações impostas pelo Ato Declaratório 3/2000 e nos moldes das Leis nos 9640/00 e 9430/96. Para apurar o valor do crédito fiscal, contratou-se empresa especializada para o levantamento do montante. A Companhia contabilizou, à esse título, com base em levantamento elaborado por aquela empresa especializada, o montante de R$ 414.619 mil (quatrocentos e quatorze milhões e seiscentos e dezenove mil Reais) no exercício de 2012 de créditos referente ao período de apuração de 1997 à 2011, incrementando o resultado do exercício de 2012. A homologação desses créditos depende de avaliação da Receita Federal do Brasil - RFB. Além disso, os registros dessas receitas estão sendo efetuados no exercício de 2012, quando o adequado, se livre de qualquer contestação, em nossa opinião, seria no resultado do exercício de 2011. Apesar do trânsito em julgado dessa ação judicial, em análise jurídica do processo há a possibilidade de ação rescisória.. Empréstimos e financiamentos- Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia apresenta contabilizado operações de empréstimos e financiamentos no montante de R$ 246.159 mil controladora (R$ 266.416 mil em 31.12.2011) e R$ 249.272 mil consolidado (R$ 270.665 mil em 31.12.2011). Deste montante total, operações no valor de R$ 125.824 mil (controladora e consolidado), de acordo com os controles apresentados, indicaram atualização dessas operações (dos encargos financeiros) com taxas de juros inferiores às cláusulas contratuais firmadas. Não foi possível, na ocasião, apurar o montante total dos encargos não contabilizados.- Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia apresenta contabilizado operações com Debêntures no montante de R$ 39.420 mil (R$ 36.876 mil em 31 de dezembro de 2011). Essas operações encontram-se com seus pagamentos em atraso, havendo, portanto, encargos não reconhecidos no montante aproximado de R$ 2.000 mil.. FornecedoresNa conta de Fornecedores, a Companhia, em 31 de dezembro de 2012, apresenta aproximadamente R$ 129.549 mil de dívidas pactuadas (confissão de dívida). Entretanto, devido às dificuldades financeiras, a Companhia deixou de cumprir esses contratos, havendo, portanto, a necessidade de apuração do novo valor devido de acordo com as cláusulas contratuais de cada dívida pactuada. Não foi possível, na ocasião, apurarmos o efeito dessa atualização nas demonstrações financeiras.Opinião sobre as demonstrações financeiras individuaisEm nossa opinião, exceto e sujeito aos efeitos dos comentários no item Base para opinião com ressalvas, as demonstrações financeiras individuais acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Teka Tecelagem Kuehnrich S.A. em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadasEm nossa opinião, exceto e sujeito aos efeitos dos comentários no item Base para opinião com ressalvas, as demonstrações financeiras consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da Teka Tecelagem Kuehnrich S.A., em 31 de dezembro de 2012, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB e as práticas contábeis adotadas no Brasil.Ênfase. Avaliação dos investimentos pelo método da equivalência patrimonialConforme descrito na nota explicativa 2 - Bases de preparação das demonstrações financeiras, as demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso da Teka Tecelagem Kuehnrich S.A. essas práticas diferem do IFRS, aplicável as demonstrações financeiras separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto.Patrimônio líqu ido a descoberto, nível de endividamento e pedido de recuperação judicial A Companhia apresenta patrimônio líquido negativo (passivo a descoberto) no valor de R$ 756.198 mil em 31 de dezembro de 2012 (R$ 756.164 mil no consolidado) e o nível de endividamento, principalmente relacionado a tributos e encargos sociais, é relevante e desequilibra a capacidade de liquidez de curto e longo prazo da Companhia. Conforme mencionado na nota explicativa 1, a administração vem adotando diversas medidas para o restabelecimento de seu equilíbrio financeiro, econômico e patrimonial e para a recuperação da sua lucratividade operacional, obtendo, em 08 de novembro de 2012, sentença de deferimento do seu pedido de recuperação judicial nos termos do artigo 51 da Lei nº 11.101/05. Em 11 de janeiro de 2013, a Companhia apresentou o Plano de Recuperação Judicial na 2ª Vara Cível de Blumenau - SC. A aprovação desse plano é essencial para a realização de certos ativos registrados no balanço, especialmente os relacionados a créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, assim como, para permitir a Companhia honrar os compromissos assumidos com credores em geral. As demonstrações financeiras não incluem quaisquer ajustes relativos à realização e classificação dos valores e a classificação de passivos, que seriam requeridos no caso de insucesso das medidas mencionadas na nota explicativa 1. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoExaminamos também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Joinville (SC), 19 de março de 2013.ALFREDO HIRATA Contador CRC (SC) nº 018.835/O-7-T-SP MARTINELLI AUDITORES CRC (SC) nº 001.132/O-9