ITR 30/09/2018 de PORTUENSE FERRAGENS SA

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITRAos Acionistas, Conselheiros e Administradores daPORTUENSE FERRAGENS S/AIntroduçãoRevisamos as informações financeiras intermediárias da PORTUENSE FERRAGENS S/A contidas no Formulário das Informações Trimestrais - ITR, referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2018, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações financeiras intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e de acordo com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity", respectivamente. Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediáriasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações intermediárias, incluídas nas informações trimestrais acima referidas, não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e IAS 34, aplicáveis a Informações Trimestrais(ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.ÊnfaseContinuidade OperacionalComo indicadores de riscos à continuidade operacional, a Companhia apresenta índices de solvência desfavoráveis, perdas de créditos, baixa rentabilidade, alto grau endividamento e prejuízos que se acumulam.Como agravante, as operações comerciais estão paralisadas a longo tempo, e não há perspectivas de investimentos para retomada daquela atividade, a curto ou médio prazo.Não constatamos melhoras nos resultados ou planejamento estratégico para a mudança no quadro que tem se apresentado. Indagamos da administração sobre as perspectivas investimentos, fechamento do capital ou outras ações de "melhoria". A administração reiterou o seu entendimento (nota 8) a realização de novos contratos de aluguel, a adesão ao PERT e as perspectivas de aquecimento da economia trará melhora de resultados, e que as principais dívidas são administráveis. Até a data destas informações intermediárias essas previsões não se realizaram. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto.Valor justo e controle patrimonialO ativo imobilizado é representado principalmente por terrenos e edificações, que foram avaliados a mais de dez anos. A administração entende que os valores apresentados nas informações intermediárias de 30 de setembro de 2018, representam os valores de realização destes bens, não sendo necessário, pelas características destes, contabilizar outros ajustes.Não examinamos documentos e análises que respaldaram esse entendimento. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a este assunto.Não há controle físico financeiro para os bens do ativo imobilizado. Os bens móveis em uso estão totalmente depreciados e em péssimo estado de conservação. Construções em andamento(R$359.033,79) foram paralisadas, que requer analise de incorporação ao imobilizado em operação ou baixa. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto.EstoquesOs estoques (nota 3) está registrado ao valor de R$92.472,81 e provisão para perdas no mesmo valor. É representado por itens antigos e obsoletos. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto.Impostos. taxas e contribuiçõesa)Os valores registrados referentes aos passivos de parcelamentos (PERT) poderão sofrer alteração, uma vez que a dívida está em processo de consolidação. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto.b)Devido ao comentado no parágrafo anterior, sobe o título Continuidade Operacional, a perda de créditos é elevada(nota 12). Na data destas informações financeiras intermediárias a Provisão para Devedores Duvidosos é de R$752.752,00 e a administração da Companhia optou por tributar as receitas efetivamente recebidas.Outros assuntosDemonstração do valor adicionado - DVARevisamos, também, a demonstração do valor adicionado (DVA), referente ao período de três meses findo em 30 de setembro de 2018, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e como informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações financeiras intermediárias tomadas em conjunto. Controles internosNossos trabalhos de avaliação dos controles internos evidenciaram inconformidades que requerem providências da Governança. Essas exceções, constam em nossos relatórios de controles internos e, até a emissão desta conclusão não haviam sido corrigidas.Auditoria e revisão dos valores do ano anteriorAs informações intermediárias mencionadas no primeiro parágrafo incluem informações financeiras do trimestre findo em 30 de junho de 2017 e das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2017, apresentadas para fins de comparação. Aquelas informações intermediárias e demonstrações financeiras foram por nós revisadas e auditadas, com emissão de relatório de revisão e de auditoria em 13 de outubro de 2017 e 29 de março de 2018, com outros comentários sobre o valor justo dos bens do ativo imobilizado e de riscos à continuidade operacional.Belém, 07 de novembro de 2018.R&M AUDITORES INDEPENDENTES E CONSULTORES S/SCRC - PA 292/O - Ato Declaratório CVM nº 8559____________________________Ubirajara dos Santos Rodrigues Contador CRC-RJ 058609/0-5 T- PA - IBRACON 4871