DFP 2015 de PRIO FORTE S.A.

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeirasAos Conselheiros e Diretores,OGX Petróleo e Gás S.A. - Em recuperação judicialRio de Janeiro - RJExaminamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, da OGX Petróleo e Gás S.A. - Em recuperação judicial ("Companhia"), identificadas como Controladora e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeirasA administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações financeirasEm nossa opinião as demonstrações financeiras individuais e consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira individual e consolidada da OGX Petróleo e Gás S.A. - Em recuperação judicial em 31 de dezembro de 2015, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB.ÊnfasePlano de Recuperação judicialChamamos a atenção para a nota explicativa no 1 às demonstrações financeiras, que descreve que em 30 de outubro de 2013, a Óleo e Gás Participações S.A., controladora da Companhia naquela data, ajuizou, na Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro, pedido de recuperação judicial em conjunto com suas controladas, o qual foi deferido em 21 de novembro de 2013. Em 3 de junho de 2014, em assembleia geral, os planos foram aprovados pelos credores, os quais foram homologados pelo Juízo da 4ª Vara Empresarial do Rio de Janeiro em 13 de junho de 2014. Em abril de 2015, a Companhia celebrou seu primeiro contrato de standstill ("Instrumento Particular de Compromisso de Não Fazer") com os credores detentores das debêntures conversíveis (DIP) e dos créditos de "incremental facility" previstos no plano original, onde os credores se abstiveram de votar ou tomar qualquer medida para cobrar valores ou executar quaisquer garantias do DIP ou do incremental facility pelo prazo do contrato, que foi na ocasião estendido até 30 de outubro de 2015. As Assembleias Gerais de Debenturistas subsequentes a essa data, sendo a última ocorrida no dia 18 de março de 2016, têm postergado a deliberação sobre referida matéria. As medidas para a preservação das garantias, e outras condições precedentes para a conversão dessas dívidas em ações, estão descritas na mesma nota explicativa. Nossa opinião não contém modificação relacionada a esses assuntos. Continuidade operacionalChamamos a atenção para o fato que as demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015 indicam que a Companhia e suas controladas incorreram no prejuízo de R$ 754.286 mil (individual e consolidado) e, que naquela data, o passivo circulante excedia o ativo circulante da Companhia em R$ 2.109.616 mil e R$ 2.087.531 mil, na controladora e no consolidado, respectivamente. Adicionalmente, as demonstrações financeiras apresentavam saldo negativo de patromônio líquido (passivo a descoberto) ao final do exercício corrente em R$ 678.938 mil (individual e consolidado). A readequação da estrutura financeira e patrimonial da Companhia depende do êxito do plano de recuperação judicial, bem como das ações da administração para gestão do fluxo de caixa operacional no curto prazo. Essas condições indicam a existência de incerteza significativa que pode levar dúvida relevante quanto à continuidade operacional da Companhia. Nossa opinião não contém modificação relacionada a esses assuntos. Outros assuntosAuditoria das demonstrações financeiras do exercício anteriorOs balanços patrimoniais, individual e consolidado, em 31 de dezembro de 2014 e as demonstrações, individuais e consolidadas, do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado e as respectivas notas explicativas para o exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foram anteriormente auditados por outros auditores independentes, antes dos ajustes descritos na nota 2 (e), que emitiram relatório datado em 23 de março de 2015, sem modificação. Como parte da nossa auditoria das demonstrações financeiras, examinamos também os ajustes descritos na Nota Explicativa no 2 (e), referentes a reapresentação das divulgações relacionadas com as operações descontinuadas, que foram efetuadas para alterar as demonstrações financeiras comparativas de 31 de dezembro de 2015. Com base no nosso exame, acreditamos que tais ajustes foram elaborados, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Não fomos contratados para auditar ou aplicar quaisquer outros procedimentos sobre as demonstrações financeiras, individuais e consolidadas, da Companhia e de suas controladas referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014 e, portanto, não expressamos opinião ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014 tomadas em conjunto. Os valores correspondentes relativos às Demonstrações do valor adicionado (DVA ), individuais e consolidadas, referentes ao exercício findo em 31 de dezermbro de 2014, foram submetidos aos mesmos procedimentos de auditoria por aqueles auditores independentes e, com base em seu exame, aqueles auditores emitiram relatório sem modificação.Demonstrações do valor adicionadoExaminamos, também, as Demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Rio de Janeiro, 28 de março de 2016KPMG Auditores IndependentesCRC SP-014428/O-6 F-RJAnderson C. V. DutraContador CRC RJ-093231/O-6