ITR 31/03/2022 de ROMAXIS SECURITIZADORA S/A

Relatório sobre a revisão de informações trimestrais-ITRAos Conselheiros e Diretores da Romaxis Securitizadora S.AJoinville - Santa CatarinaIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da Romaxis Securitizadora S.A ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 31 de março de 2022, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2022 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias de acordo com o CPC 21(R1), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediáriasConforme mencionado na nota explicativa 6 às informações contábeis intermediárias, o balanço patrimonial em 31 de março de 2022 apresenta o montante de R$ 23.256.137 na rubrica de direitos creditórios a receber. Para o montante de R$ 1.016.402, registrado na sub-rubrica duplicatas de clientes à conciliar, a Companhia não nos forneceu a composição analítica, bem como a conciliação dos saldos. Em decorrência desse assunto, não foi possível determinar se teria havido necessidade de efetuar ajustes em relação ao saldo da referida sub-rubrica em 31 de março de 2022, assim como nos elementos componentes das demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa do período findo naquela data.Adicionalmente, o montante de R$ 22.239.735 foi registrado na referida rubrica de direitos creditórios a receber pelo valor de face dos respectivos recebíveis sendo a receita de securitização com deságio, apurada pela diferença entre o valor de face e o preço de transação, reconhecida no momento da aquisição destes títulos. De acordo com o CPC 48 - Instrumentos Financeiros, no reconhecimento inicial, a Companhia deve mensurar o ativo financeiro ao seu valor justo, devendo a receita financeira de juros ser reconhecida por meio da aplicação do método de juros efetivos, ao longo do prazo do instrumento financeiro. Consequentemente, em 31 de março de 2022 o saldo de direitos creditórios a receber e o patrimônio líquido estão apresentados a maior no montante de R$ 1.689.225. Desse total, o montante de R$ 239.240 se refere ao efeito a maior no prejuízo do período findo em 31 de março de 2022 e o montante de R$ 1.928.465 refere-se aos efeitos de exercícios anteriores, líquidos de efeitos tributários.Também não foram fornecidos pela Companhia, até a data de conclusão dos nossos trabalhos, os estudos e memórias de cálculo que suportam que não há provisão de perdas esperadas a serem contabilizadas para os ativos financeiros em 31 de março de 2022 e em 31 de dezembro de 2021, conforme requerido pelo CPC 48. Se a Companhia tivesse elaborado as referidas análises para a provisão de perdas esperadas certos elementos das informações contábeis intermediárias do período findo em 31 de março de 2022 e do exercício findo em 31 de dezembro de 2021 poderiam ter sido afetados de forma relevante. No entanto, foi impraticável por nós quantificar os efeitos dos referidos ajustes sobre as informações contábeis intermediárias do período findo em 31 de março de 2022 e do exercício findo em 31 de dezembro de 2021.Conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediáriasCom base em nossa revisão, exceto pelo possível efeito e pelos efeitos dos assuntos descritos no parágrafo Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediária, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Outros Assuntos Demonstrações do valor adicionadoAs informações contábeis intermediárias, relativas às demonstrações do valor adicionado (DVA) referentes ao período três meses findo em 31 de março de 2022, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais - ITR da Companhia. Para a formação de nossa conclusão, avaliamos se essas demonstrações estão reconciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, exceto pelo possível efeito e pelos efeitos dos assuntos descritos no parágrafo Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Valores correspondentesOs valores correspondentes relativos aos balanço patrimonial de 31 de dezembro de 2021 foram anteriormente auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório datado em 23 de março de 2022 sem modificação e as demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses do trimestre findo em 31 de março de 2021 foram anteriormente revisados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado em 6 de maio de 2022, sem modificação. Os valores correspondentes relativos às Demonstrações do valor adicionado (DVA) referentes ao período de três meses findo em 31 de março 2021, foram submetidos aos mesmos procedimentos de revisão por aqueles auditores independentes e, com base em sua revisão, aqueles auditores emitiram relatório reportando que não tiveram conhecimento de nenhum fato que os levasse a acreditar que a DVA não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediarias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.São Paulo, 16 de junho de 2022KPMG Auditores Independentes Ltda.CRC 2SP027685/O-0 'F' SPMark Suda YamashitaContador CRC 1SP271754/O-9