DFP 2018 de TECBLU TECELAGEM BLUMENAU S A

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018.Ilmos. Srs.Conselheiros, Diretores e Acionistas daTECBLU - TECELAGEM BLUMENAU S/A.Parnamirim - RN Opinião com ressalvaExaminamos as demonstrações contábeis da TECBLU - TECELAGEM BLUMENAU S/A., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da TECBLU - TECELAGEM BLUMENAU S/A em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião com ressalva A empresa adotou o regime de tributação pelo lucro real no exercício de 2018. Considerando que no exercício de 2018 a empresa previa prejuízo fiscal, optou por não reconhecer/recolher os tributos de IRPJ e CSLL sobre o lucro tributável relativo ao primeiro trimestre de 2018 no montante de R$ 806.974,57, procedimento que gerou reflexo positivo no resultado, Passivo Não Circulante e Patrimônio Liquido no mesmo valor. Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis". Somos independentes em relação à empresa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Ênfase1)A empresa paralisou suas atividades operacionais em 03 de julho de 2008. Como consequência da paralisação operacional a empresa vem acumulando resultados negativos apresentando em 31/dez./18 um Patrimônio Líquido negativo no montante de R$ 61.591 mil. Essas condições, juntamente com outros assuntos como negociação do imobilizado (parte de prédio/terreno) indicam a existência de incerteza significativa quanto à continuidade operacional da empresa.2)A empresa apresenta o valor R$ 477 mil contabilizado no Passivo Não Circulante desde 2008 referente à "Parcelamento do FGTS". Na opinião dos consultores jurídicos e dos administradores, os valores contabilizados são considerados suficientes para cobrir os prejuízos decorrentes das perdas nos processos judiciais vinculados ao montante. Dependendo das decisões finais nas demandas judiciais em tramitação, após sentenciadas, poderá ocorrer à necessidade de ajustes contábeis para mais ou para menos sobre os valores dessas provisões para contingências, com reflexo sobre os saldos do Passivo Circulante e Não Circulante, Resultado do Exercício e Patrimônio Líquido.3)Em 27 de março de 2018 foi lavrada Escritura Pública de Compromisso de Compra e Venda a terceiros de parte do imobilizado sendo 31,17185 % (trinta e um vírgula dezessete mil cento e oitenta e cinco por cento), equivalente a 18.703 m2 (dezoito mil e setecentos e três metros quadrados) referente a galpão não residencial construído em terreno próprio de 60.000 m2 (sessenta mil metros quadrados) e 27,8617583% (vinte e sete vírgula oito milhões seiscentos e dezessete mil quinhentos e oitenta e três por cento), equivalente a 33.434,11 m2 (trinta e três mil e quatrocentos e trinta e quatro metros quadrados e onze centímetros quadrados) de conjunto industrial construído em terreno próprio de 120.000 m2 (cento e vinte mil metros quadrados). Sobre esta venda não foi publicado aviso de Ato e Fato relevante nos termos da Instrução CVM 358 de 03 de janeiro de 2002 e alterações.4)A empresa apresenta em 31/dez./18 um saldo em seu Passivo não Circulante de R$ 75.218 mil, referente aos mútuos com coligadas/ligadas. Este montante representa mais e 95% do passivo da empresa. A descontinuidade operacional da empresa e seus consequentes prejuízos acumulados geram incerteza quanto à liquidação dos referidos débitos.Principais assuntos de auditoriaEm 27 de março de 2018 foi lavrada Escritura Pública de Compromisso de Compra e Venda no Ofício Único de Vera Cruz, na comarca de Monte Alegre/RN, a terceiros, de parte do imobilizado sendo 31,17185 % (trinta e um vírgula, dezessete mil, cento e oitenta e cinco por cento), equivalente a 18.703 m2 (dezoito mil, setecentos e três metros quadrados) referente a galpão não residencial construído em terreno próprio de 60.000 m2 (sessenta mil metros quadrados) e 27,8617583% (vinte e sete vírgula oito milhões seiscentos e dezessete mil, quinhentos e oitenta e três por cento), equivalente a 33.434,11 m2 (trinta e três mil e quatrocentos e trinta e quatro metros quadrados e onze centímetros quadrados) de conjunto industrial construído em terreno próprio de 120.000 m2 (cento e vinte mil metros quadrados).Como o assunto foi conduzido em nossa auditoriaExaminamos as informações constantes da Escritura Pública de Compromisso de Compra e Venda correspondente, aplicando procedimentos de auditoria visando analisar os registros contábeis da operação incluindo o exame dos documentos envolvidos, inclusive dos pagamentos efetuados pela empresa compradora.Outros assuntosInformação suplementar - Demonstração do Valor AdicionadoA demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018, elaborada sob a responsabilidade da administração da empresa, e apresentada como informação suplementar para fins de IFRS, foi submetida a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis da empresa. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essa demonstração está conciliada com as demonstrações contábeis e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo está de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essa demonstração do valor adicionado foi adequadamente elaborada, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditorA administração da empresa é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeit o.Responsabilidades da administração pelas demonstrações contábeisA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a empresa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a empresa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela administração da empresa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeisNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da empresa.Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.Concluímos baseado nos prejuízos acumulados anualmente e mais recentemente com a venda de imobilizado (parte de terrenos/prédios), neste trimestre quanto à incerteza da continuidade operacional da empresa e estamos incluindo ênfase sobre o assunto. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Fornecemos também aos responsáveis pela administração declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela administração, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deva ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Recife, 25 de março de 2019. AudiLink & Cia. AuditoresCRC-RS 003688/O-2 S-RNRoberto Caldas BianchessiContador CRC/RS 040078/O-7 S-RN