DFP 2022 de BRADESCO LEASING S.A. - ARRENDAMENTO MERCANTIL

Declaração do Diretor-Presidente Eu, Octavio de Lazari Junior, declaro que:1.Baseado em meu conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os resultados de auditoria, concordo com as opiniões expressas no relatório, elaborado pela KPMG Auditores Independentes, não havendo qualquer discordância.2.Revisei este relatório das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2022, da Bradesco Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil e baseado nas discussões subsequentes, concordo que tais Demonstrações, refletem adequadamente todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira correspondente aos períodos apresentados.Cidade de Deus, Osasco, SP, 09 de fevereiro de 2023.Octavio de Lazari JuniorDiretor-PresidenteDeclaração do Diretor Vice-Presidente Eu, Cassiano Ricardo Scarpelli, declaro que:1.Baseado em meu conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os resultados de auditoria, concordo com as opiniões expressas no relatório, elaborado pela KPMG Auditores Independentes, não havendo qualquer discordância.2.Revisei este relatório das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2022, da Bradesco Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil e baseado nas discussões subsequentes, concordo que tais Demonstrações, refletem adequadamente todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira correspondente aos períodos apresentados.Cidade de Deus, Osasco, SP, 09 de fevereiro de 2023.Cassiano Ricardo ScarpelliDiretor Vice-Presidente

Declaração do Diretor-Presidente Eu, Octavio de Lazari Junior, declaro que:1.Baseado em meu conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os resultados de auditoria, concordo com as opiniões expressas no relatório, elaborado pela KPMG Auditores Independentes, não havendo qualquer discordância.2.Revisei este relatório das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2022, da Bradesco Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil e baseado nas discussões subsequentes, concordo que tais Demonstrações, refletem adequadamente todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira correspondente aos períodos apresentados.Cidade de Deus, Osasco, SP, 09 de fevereiro de 2023.Octavio de Lazari JuniorDiretor-PresidenteDeclaração do Diretor Vice-Presidente Eu, Cassiano Ricardo Scarpelli, declaro que:1.Baseado em meu conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os resultados de auditoria, concordo com as opiniões expressas no relatório, elaborado pela KPMG Auditores Independentes, não havendo qualquer discordância.2.Revisei este relatório das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2022, da Bradesco Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil e baseado nas discussões subsequentes, concordo que tais Demonstrações, refletem adequadamente todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira correspondente aos períodos apresentados.Cidade de Deus, Osasco, SP, 09 de fevereiro de 2023.Cassiano Ricardo ScarpelliDiretor Vice-Presidente

Aos Conselheiros de Administração daORGANIZAÇÃO BRADESCO1.APRESENTAÇÃO1.1. O ambiente econômico e as prioridades do COAUD no Exercício Social de 2022Encerramos o exercício de 2021 diante de um ambiente econômico doméstico e internacional desafiadores. Em nosso relatório de dezembro de 2021 destacamos que os efeitos da pandemia do COVID-19, foram assimilados e adequadamente tratados, tendo a Organização Bradesco adotado as medidas operacionais necessárias e pertinentes, desenvolvendo e implementando controles internos que permitiram administrar com propriedade as implicações decorrentes do fenômeno. A partir do final de 2021, constatada a significativa redução do contágio a partir do 3º. trimestre do ano, a principal preocupação das autoridades no Brasil passou a ser o aumento da inflação, ocorrência mundial que apresentou rápida e importante evolução no Brasil, culminando com significativa elevação da taxa básica de juros pelo Banco Central do Brasil (Bacen), com efeitos relevantes em vários segmentos da atividade econômica. A propósito, o Bacen destacou no Relatório de Inflação de dezembro de 2022, que o ambiente externo continua adverso e volátil, com perspectiva de desaceleração do crescimento global e performance abaixo do potencial em 2023. Em tal cenário adverso, as fortes e persistentes pressões inflacionárias decorrentes da recuperação global após a pandemia e o prolongado processo de normalização do suprimento de insumos industriais, apesar da recente normalização nas cadeias de suprimento e da acomodação nos preços das principais commodities, mantém a inflação corrente elevada e com alto grau de difusão. Em tal contexto, a política monetária nos países avançados permanece na direção de taxas restritivas, principalmente em virtude da persistente inflação nas economias desenvolvidas (nos EUA atingindo o maior percentual em 4 décadas, e na Zona do Euro e no Reino Unido apresentando níveis recordes, com forte impacto nos preços de alimentos e energia, entre outros, decorrente do conflito entre a Rússia e Ucrânia) e do crescimento econômico das grandes economias revisado para baixo, com destaque para a China.As adversidades identificadas têm provocado frequentes revisões nas projeções de atividade e inflação globais, culminando com fatores de incerteza e risco importantes. Entre os exemplos destacados pelo Bacen estão o pacote de corte de impostos e aumento de gastos no Reino Unido em outubro de 2022, que gerou forte volatilidade nos instrumentos financeiros emitidos por governos, o aumento generalizado de endividamento soberano para patamares historicamente elevados em decorrência dos esforços fiscais durante a pandemia, e a desaceleração do setor imobiliário, principalmente em virtude do aumento de custos e taxas de juros elevadas. Em tal ambiente de deterioração das perspectivas de crescimento da economia global, o Bacen ressalta que tem se mantido "vigilante e atuante", com postura contracionista justificada pela inflação "mais persistente que o antecipado", pelo ritmo de crescimento do Produto Interno Bruto (PIB) mais moderado ao final de 2022, que corrobora com o cenário de desaceleração para 2023, e pelo aumento da aversão a risco. Conforme destacou o Bacen na Ata da 251ª. Reunião do COPOM, realizada nos dias 6 e 7 de dezembro de 2022, apesar da inflação acumulada em doze meses medida pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA) continuar recuando, em virtude dos efeitos das medidas tributárias e da recente queda dos preços de commodities, a taxa básica de juros permanecerá em 13,75%, em virtude "da incerteza" dos cenários interno e externo e do "balanço de riscos", alertando que "os passos futuros da política monetária poderão ser ajustados" e que "não hesitará em retomar o ciclo de ajuste caso o processo de desinflação não transcorra como esperado", objetivando a convergência da inflação para a meta ao longo dos anos de 2023 e 2024. No mencionado Relatório de Inflação, o Bacen elevou a projeção do crescimento do saldo de operações de crédito no exercício de 2022 para 15,1% (em junho a estimativa era de 11,9%, já acima da projeção de 8,9% de março). Os destaques foram o crédito livre, com tendência de alta em modalidades de alto custo pelas famílias e em modalidades de curto prazo pelas empresas, as concessões no segmento direcionado e as emissões de dívida corporativa pelas empresas de grande porte, em patamar acima do observado antes da pandemia, mesmo em ambiente de taxas de juros elevadas. No crédito livre à pessoas físicas as operações que mais cresceram foram de financiamento de gastos com cartão de crédito (rotativo e parcelado) e financiamento de veículos. Já o crédito à pessoas físicas com recursos direcionados apresentou alta significativa no 2º. semestre de 2022, impulsionado pelo crescimento acima do esperado do crédito rural. No caso de pessoas jurídicas o aumento se deveu à retomada de operações do Programa Nacional de Apoio às Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Pronampe), a partir de julho de 2022, e do Programa Emergencial de Acesso ao Crédito (PEAC), a partir de agosto de 2022. Quanto à inadimplência, o Bacen destacou que vem aumentando desde o fim de 2021, principalmente cartão de crédito, crédito pessoal não consignado e financiamento de veículos, no caso das famílias, e nas operações com micro, pequenas e médias empresas, refletindo o elevado comprometimento de renda das famílias e a alta das taxas de juros.A expansão do crédito no Sistema Financeiro Nacional (SFN), no acumulado de doze meses até novembro de 2022, apresentou aumento de 21.9%, conforme destacado pelo Bacen no relatório Estatísticas Monetárias e de Crédito divulgado em 27 de dezembro de 2022. Em tal ambiente macroeconômico, tal crescimento pode ser considerado robusto, apesar de recentes sinais de desacelação na contratação de novas operações.. Já a inadimplência do crédito total alcançou 3,1% em novembro, sendo de 4,3% no crédito livre e 1,2% no crédito direcionado.A propósito do PIB, o Bacen destacou que a incerteza das projeções de crescimento para o Brasil, especialmente para 2023, "é maior do que o usual, devido tanto a fatores externos como domésticos". No cenário externo, o Bacen destaca o aperto da política monetária nos países desenvolvidos, os efeitos do conflito na Ucrância, e a crise no setor imobiliário. Já no cenário doméstico, as incertezas acerca da política fiscal (incluindo o avanço de estímulos como redução tributária e a implementação de medidas de âmbito social). Com isso, a projeção para 2023 é de crescimento de 1,0%, "com manutenção da perspectiva de arrefecimento na demanda interna. Para 2022, o Bacen estima crescimento do PIB de 2,9%, principalmente pelo desempenho do setor de serviços, que compensou os fracos resultados da agropecuária e da indústria. Essa expectativa, portanto, resulta do aquecimento da atividade econômica, principalmente do comércio e do setor de serviços (o mais atingido pela pandemia e de maior peso no PIB), com a indústria ainda prejudicada pelos desequilíbrios nas cadeias de fornecedores e falta de insumos.No âmbito regulatório, o SFN continua experimentando período de significativas demandas que impactam diversas áreas da Organização Bradesco (Banco Bradesco e Empresas Ligadas), tais como tecnologia da informação (PIX, Open Finance e implementação dos controles estabelecidos pela Lei Geral de Proteção de Dados - LGPD), requisitos para a integração mais ampla dos riscos Ambientais, Sociais e de Governança (ASG, ou ESG na sua expressão em inglês) na estrutura de gestão integrada de riscos, conjugado à obrigatoriedade de divulgações específicas em notas explicativas às Demonstrações Financeiras, e avanço na adoção completa das Normas Internacionais de Informação Financeira - NIIF (IFRS, na sua expressão em inglês) para todas as instituições subordinadas à supervisão do Bacen (atualmente a exigência se aplica apenas ao Consolidado).Nesse contexto, o Comi tê de Auditoria Estatutário (COAUD ou Comitê) da Organização Bradesco, vigilante às suas atribuições e responsabilidades, com ambiente econômico e regulatório em significativa transformação, tem dedicado atenção especial aos novos desafios, riscos e prioridades estratégicas, bem como ao acompanhamento dos avanços e aprimoramentos na governança e sistemas de gestão de riscos e de controles internos associados às principais operações e produtos. Focado na supervisão da integridade das Demonstrações Financeiras e controles internos a elas relacionados, da eficácia da Auditoria Interna (AIGL) e da qualidade e independência da Auditoria Independente (KPMG), o Comitê prioriza a transparência, particularmente em relação às decisões estratégicas e aos seus reflexos na posição econômico-financeira e nos resultados, desenvolvendo seus trabalhos em parceria com a Diretoria Executiva, a Auditoria Independente e a Auditoria Interna.No exercício de 2022, o COAUD dedicou significativa parcela do seu tempo para entender e avaliar os efeitos do avanço inflacionário e da elevação das taxas de juros nos negócios e resultados da Organização Bradesco, com especial atenção às provisões para perdas com operações de crédito, à mensuração dos instrumentos financeiros, aos efeitos de mudanças regulatórias no ambiente de controles internos, às premissas, julgamentos e modelos relacionados a componentes relevantes das Demonstrações Financeiras - como valor recuperável de créditos tributários e ágios, provisões e passivos contingentes - e às divulgações contábeis requeridas relacionadas a tais itens.Para obter uma melhor compreensão dos principais aspectos relativos à governança, gestão de riscos e controles internos, e para acompanhar os desafios enfrentados pela Organização Bradesco, o Comitê se reuniu regularmente com os executivos responsáveis pela gestão do Banco Bradesco e do Grupo Bradesco Seguros (GBS), com destaque para interações frequentes com o Departamento de Controle Integrado de Riscos (DCIR), o Departamento de Compliance, Conduta e Ética (DCCE), a Auditoria Interna (AIGL) - acompanhando a execução do seu Plano de Trabalho conforme aprovado pelo COAUD, e os comitês de auditoria da Bradseg e da Bradesco Saúde.Adicionalmente, ao longo do exercício de 2022, o COAUD recebeu atualizações regulares do sócio responsável pela Auditoria Independente da Organização Bradesco sobre o progresso do trabalho em relação ao planejamento de auditoria, com foco em eventuais riscos novos e emergentes identificados para o período e nos Principais Assuntos de Auditoria (PAAs). A KPMG continua a desafiar a administração nas questões mais relevantes e a fornecer opinião independente ao COAUD sobre julgamentos de questões financeiras materiais e o ambiente de controles internos.1.2. O Comitê de Auditoria Estatuário na Organização BradescoÓrgão de caráter permanente, vinculado diretamente ao Conselho de Administração da Organização Bradesco, o COAUD é estruturado nos termos da Resolução no 4.910, de 2021, do Conselho Monetário Nacional (CMN), da Resolução no 23, de 2021, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), e demais regulamentações aplicáveis, entre as quais a Lei no 6.404, de 1976 (Lei das S/A), e a Lei Sarbanes-Oxley, cuja observância é requerida para as Companhias registradas na U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) e listadas na Bolsa de Valores de Nova York (NYSE).O COAUD é composto por 1 (um) Conselheiro de Administração, que é o Coordenador, e 3 (três) outros Membros, sendo 1 (um) deles qualificado como especialista financeiro. Todos os membros atendem aos critérios de independência estabelecidos na regulamentação vigente e suas competências, conhecimento, habilidades e experiência são relevantes, compatíveis e adequadas ao segmento em que a Organização Bradesco atua.O objetivo principal do COAUD é assessorar o Conselho de Administração em suas atribuições relacionadas ao acompanhamento das práticas contábeis adotadas na elaboração das Demonstrações Financeiras da Organização Bradesco, e na indicação da Auditoria Independente. No exercício de suas atribuições, o Comitê atua principalmente sobre (i) a qualidade, transparência e integridade das Demonstrações Financeiras - Individual e Consolidada (ii) a efetividade dos controles internos para a mitigação dos riscos em processos relevantes a elas associados e (iii) a asseguração da independência e qualidade dos trabalhos da Auditoria Independente e da Auditoria Interna.O Comitê de Auditoria realiza reuniões trimestrais com o Conselho de Administração e semestrais com o Conselho Fiscal, ocasião em que apresenta o resultado dos trabalhos de suas atividades.A composição atual do COAUD é a seguinte:Alexandre da Silva Glüher (Coordenador) - Membro desde maio de 2020Amaro Luiz de Oliveira Gomes (especialista financeiro) - Membro desde março de 2021José Luis Elias - Membro desde março de 2019 ePaulo Ricardo Satyro Bianchini - Membro desde novembro de 2018.O senhor Amaro Gomes, tendo em conta seu conhecimento, competências, habilidades e experiência em contabilidade, auditoria e regulação do mercado financeiro, bem como os diversos cargos de liderança que ocupou em organizações onde tais atributos profissionais era requisito essencial, inclusive no âmbito internacional, é membro qualificado especialista financeiro, nos termos do art. 9º. da Resolução CMN no 4.910, de 2021, do art. 31-C da Resolução CVM no 23, de 2021, e da seção 407 da Lei Sarbanes-Oxley.2.ATRIBUIÇÕES E RESPONSABILIDADES2.1. Comitê de Auditoria EstatutárioO Regimento Interno detalhando as atribuições do COAUD está disponível no site www.bradesco.com.br/ri, área de Governança Corporativa. Em essência, a principal atribuição do Comitê é assessorar o Conselho de Administração no monitoramento, avaliação e revisão:Das responsabilidades da Diretoria Executiva para garantir:oA existência e funcionamento de sistema de controles internos eficaz e estruturado para proteger os ativos e as receitas da Organização, e para a elaboração das Demonstrações FinanceirasoA integridade das Demonstrações Financeiras Individual e Consolidada da Organização Bradesco, com atenção aos julgamentos e premissas contábeis significativos, bem como dos Relatórios da Administração e quaisquer anúncios formais e informações requeridas pelos reguladores e a elas relacionadosoA conformidade (compliance) com os padrões éticos, políticas, planos e procedimentos da Organização, bem como com leis e regulamentosDa qualificação, independência e desempenho da Auditoria Independente, incluindo responsáveis pela auditoria atuarial, bem como o relacionamento com os mesmosDa independência, desempenho, capacitação e eficácia da Auditoria InternaDa eficácia das políticas e procedimentos para recepção e tratamento de informações e denúncias acerca do descumprimento de dispositivos legais e normativos aplicáveis à Organização Bradesco.O COAUD, por intermédio do seu Coordenador, mantém o Conselho de Administração regularmente informado acerca dos assuntos relevantes associados às atribuições do Comitê, em especial aqueles diretamente relacionados às Demonstrações Financeiras.2.2. Administração da Organização BradescoA Administração é responsável:Pela definição e implementação de processos e procedimentos que visam a coletar dados para a elaboração das Demonstrações Financeiras, com observância da legislação societária, das práticas contábeis adotadas no Brasil, das Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), dos atos normativos pertinentes do Conselho Monetário Nacional (CMN), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e do Banco Central do Brasil (Bacen) e, pelo Banco Bradesco ser listado na Bolsa de Valores de Nova York (NYSE), das normas estabelecidas pela SEC e pela Lei Sarbanes-Oxley (SOx)Pela elaboração das Demonstrações Financeiras de forma íntegra, gestão d os riscos, manutenção de sistema de controles internos efetivo, e por zelar pela conformidade das atividades em atendimento às normas legais e regulamentares ePelos processos, políticas e procedimentos de controles internos que assegurem a salvaguarda dos ativos, o tempestivo reconhecimento de passivos e a eliminação ou redução, em níveis aceitáveis, dos fatores de risco.2.3. Auditoria Independente A KPMG Auditores Independentes (KPMG) é a responsável pela auditoria das Demonstrações Financeiras semestrais e anuais, e pela revisão das Informações Trimestrais (ITRs), emitindo relatórios que refletem o resultado de suas verificações e apresentando a sua opinião independente a respeito da fidedignidade dessas Demonstrações em relação às práticas contábeis adotadas no Brasil e com as IFRS, emitidas pelo IASB, além da aderência às normas do CMN, da CVM, do Bacen, preceitos da legislação societária brasileira e regulamentação norte-americana aplicável ao Banco Bradesco.2.4. Auditoria Interna Diretamente subordinada ao Conselho de Administração, a Auditoria Interna atua de forma independente e objetiva - livre de qualquer interferência quanto à questões de auditoria, seleção, escopo, procedimentos, frequência, tempo ou conteúdo do relatório - na avaliação dos controles internos e processos voltados para a eficácia operacional da Organização Bradesco. Mediante o uso de bases estatísticas e modelos, a Auditoria Interna prioriza as áreas e atividades que apresentam os riscos mais sensíveis às operações e à estratégia, as ações de gerenciamento desses riscos e a adequação da governança e dos controles pertinentes, exercendo papel fundamental para auxiliar a administração na sua responsabilidade de proteger os ativos, a reputação e a sustentabilidade da Organização. De acordo com a regulamentação vigente e com o Regimento Interno, o COAUD e o Conselho de Administração têm a responsabilidade pela aprovação do Regimento Interno, do Plano de Trabalho e do Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna.2.5. Monitoramentos de Riscos - Controles InternosO Departamento de Controle Integrado de Riscos (DCIR), vinculado à Vice-Presidência de Riscos, é responsável por fortalecer a visão corporativa dos riscos, através da identificação, avaliação, monitoramento e gestão de riscos, em articulação com as diversas áreas e empresas da Organização Bradesco. Também responde o DCIR, de modo independente das áreas comerciais, pela Área Corporativa do Sistema de Controles Internos.2.6.ComplianceO Departamento de Compliance, Conduta e Ética (DCCE), vinculado à Vice-Presidência de Riscos, apoia o Conselho de Administração, o Comitê de Auditoria e a Diretoria Executiva na coordenação do Programa de Conduta Corporativa (Compliance), que consiste na conformidade com leis e regulamentos internos e externos, alinhado com a estratégia da Organização Bradesco e seu entorno social. Adicionalmente, responde pela elaboração de normas internas e pelo subsídio às áreas no cumprimento dos temas relacionados à integridade, conflito de interesses, ética, e condutas - corporativa, concorrencial e anticorrupção.2.7. Ouvidorias - Serviço de Atendimento ao ConsumidorAs Ouvidorias do Banco Bradesco e do Grupo Bradesco Seguros têm a competência de acompanhar o desempenho da Organização nos Rankings de Reclamações, reportando os principais eventos e contribuindo com recomendações para aprimoramentos e modificações de práticas e rotinas para atendimento das expectativas dos clientes e usuários. Para garantir o resultado e estimular a melhoria contínua dos processos, produtos e serviços, as Ouvidorias interagem com as Dependências e Empresas Ligadas, além de atuarem no relacionamento com órgãos reguladores e de proteção e defesa do consumidor. O Comitê de Auditoria mantém reuniões semestrais com a Ouvidoria (Banco Bradesco e Grupo Bradesco Seguros, neste caso através dos comitês de auditoria da Bradseg e do Bradesco Saúde) para conhecimento da natureza dos registros e acompanhamento da implementação de recomendações.3.COMO O COAUD EXERCEU SUAS ATRIBUIÇÕES E RESPONSABILIDADESPreliminarmente, observamos que no Capítulo 4 - Principais atividades e temas significativos considerados pelo COAUD, deste Relatório, são apresentados maiores detalhes dos trabalhos desenvolvidos. Neste capítulo apresentamos um panorama geral com o objetivo de destacar alguns aspectos relevantes.Considerando o ambiente macroeconômico e as prioridades do COAUD para o exercício de 2022, destacados na introdução deste Relatório, bem como a estratégia da Organizacao Bradesco, o Comitê dedicou atenção à informações sobre (i) os efeitos diretos e indiretos nos resultados das operações (ii) riscos e incertezas e o impacto nos julgamentos, premissas e estimativas atuais e futuras relativas às informações contábeis, em particular provisões e valorização de ativos financeiros (iii) os efeitos no capital econômico e regulatório e o impacto na liquidez e (iv) procedimentos de revisão e conclusões da Auditoria Independente e da Auditoria Interna, e demais linhas de defesa.Em particular, o COAUD intensificou o acompanhamento das premissas, modelos e julgamentos relativos ao risco de crédito, dado que o ambiente macroeconômico, conjugado ao avanço da inflação e à elevação significativa da taxa de juros básicos pelo Bacen, apresenta elementos distintos daqueles associados à pandemia do COVID-19, culminando em novos e relevantes parâmetros comparativamente aos dados históricos e experiência recente utilizada para desenvolver e calibrar os modelos de provisionamento. Adicionalmente, outras áreas de julgamentos contábeis significativos que demandaram atenção incluíram a mensuração de instrumentos financeiros, avaliação do valor recuperável de ativos, análise dos passivos contingentes, a contabilidade de hedge, os investimentos em empresas ligadas e as provisões constituídas no Grupo Bradesco Seguros.Adicionalmente, a Auditoria Independente compartilhou regularmente seus pontos de vista sobre a razoabilidade das premissas utilizadas nos modelos adotados, considerando o ambiente econômico no desenho, implementação e operação dos controles relacionados a esses e a outros temas considerados pertinentes.3.1. Reuniões e CapacitaçãoCom observância ao seu planejamento anual, o COAUD realizou reuniões (devidamente formalizadas em Atas, conforme requerido pela regulamentação vigente) com os representantes das áreas responsáveis pelos processos contábeis, financeiros, tributários e trabalhistas, assim como no acompanhamento pelas 2a e 3a Linhas de Defesa, no âmbito da abordagem dos riscos e controles internos, e recebeu regularmente os Relatórios Gerenciais de "Acompanhamento Diário das Operações de Crédito e Inadimplência", "Carteiras - Trading e Banking", "Liquidez" e "Limites".No exercício de 2022 o Comitê participou de 276 reuniões, destacando-se aquelas com o Conselho de Administração, o Conselho Fiscal, os Executivos das áreas de Negócios, Tecnologia da Informação, de Gestão de Riscos, de Controle Interno, de Compliance, Auditoria Independente, Auditoria Interna, e o Banco Central do Brasil (Bacen). Nessas ocasiões, o COAUD recebeu atualizações sobre assuntos relevantes e acompanhou, principalmente, as ações compromissadas e prioritárias estabelecidas pelo Comitê o apetite e a abordagem à gestão de riscos, incluindo riscos emergentes a segurança cibernética o uso de nuvem (cloud) ESG, com foco em impactos das mudanças climáticas prevenção à lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo conduta e tratamento de clientes potencialmente vulneráveis governança e o aprimoramento e desenvolvimento de modelos.A seguir apresentamos o sumário das reuniões realizadas:Por Instituições:250 Autorizadas a funcionar pelo Bacen13 nas Áreas de Seguros, Previdência e Capitalização5 na Área de Saúde8 com os Comitês de Auditoria da Bradseg e Bradesco SaúdePor Assunto:59 Balanço41 Crédito/Acom panhamento dos Riscos 33 Auditoria Interna16 Controles Internos/Compliance11 Tesouraria - TVM/ALM e Risco de Liquidez9 PLD/FT8 Fundos8 ESG/Cyber8 Coauds Bradseg e Saúde7 Provisões Cíveis e Trabalhistas6 Crédito Tributário6 Orçamento5 Relacionamento com Clientes5 Gestão de Acessos3 Ouvidoria51 OutrasPor Linha de Defesa:42,6% - 1a Linha: Negócios/TI, seus Executivos e Vice-Presidentes20,3% - 2a Linha: Controle Interno, Gestão de Riscos, Compliance e Segurança Corporativa20,2% - 3a Linha: Auditoria Interna11,1% - 4a Linha: Auditoria Independente e Reguladores1,4% - Comitês de Auditoria da Bradseg e Bradesco Saúde4,4% - Executiva: Conselhos - Administração/Fiscal e Comitê de AuditoriaNo âmbito da Educação Continuada o Comitê de Auditoria participa regularmente de atividades de capacitação. 3.2. Revisão das Demonstrações FinanceirasA revisão das Demonstrações Financeiras pelo COAUD durante o exercício de 2022 incluiu o Relatório Trimestral (ITR) para as datas-base de 31/03/2022 e 30/09/2022, o Relatório Semestral para a data-base de 30/06/2022, e o Relatório Anual para a data-base de 31/12/2022. É de responsabilidade da Administração a elaboração das Demonstrações Financeiras - Individual e Consolidada - da Organização Bradesco completas e exatas, apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, sejam estabelecidas pelo Bacen e/ou emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e referendadas pela CVM, e com as IFRS, emitidas pelo IASB, que devem ser auditadas por auditores independentes registrados na CVM.Como parte dessa revisão, o COAUD avaliou a aplicação de políticas contábeis críticas, julgamentos contábeis e premissas significativas, e a conformidade com os requerimentos de divulgação, para garantir que fossem consistentes, apropriados e aceitáveis, de acordo com os requisitos relevantes para a elaboração e divulgação de Demonstrações Financeiras. O Comitê discutiu com as áreas técnicas e considerou as métricas de desempenho relacionadas às prioridades estratégicas, de modo a acompanhar a evolução no período e identificar os principais aspectos a influenciar a consecução das metas orçamentárias, bem como analisar se foram apresentadas de forma equilibrada e refletissem os riscos e incertezas de forma adequada.Adicionalmente, o COAUD avaliou a eficácia do sistema de controles internos relacionado à elaboração das Demonstrações Financeiras, com atenção e avaliação crítica das alterações, aprimoramentos e quaisquer desenvolvimentos que o afetem. O Comitê recebeu atualizações e confirmações regulares de que a Administração havia adotado, ou estava adotando, as ações necessárias para remediar falhas ou fragilidades importantes identificadas através da operação da estrutura de controles da Organização Bradesco. Essas atualizações incluíram os impactos sobre os controles internos implementados em decorrência da pandemia do COVID-19 e diretamente relevantes para os processos e controles operacionais. Os procedimentos adotados nas linhas de defesa para identificar, monitorar, avaliar e mitigar impactos potencialmente relevantes foram regularmente reportados ao COAUD.Finalmente, o COAUD dedicou atenção particular aos Principais Assuntos de Auditoria (PAAs) indicados pela Auditoria Independente por ocasião da emissão do seu Relatório (Parecer) e publicação das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício de 2022, acompanhando as discussões mais relevantes com as áreas responsáveis e a equipe de auditores independentes.3.3. O COAUD e a Auditoria IndependenteA KPMG Auditores Independentes (KPMG) é responsável pela auditoria das Demonstrações Financeiras da Organização Bradesco, exercendo essa função desde 2011. O COAUD apresentou ao Conselho de Administração a sua recomendação pela permanência da KPMG para a prestação de serviços de auditoria independente. Desde 2021, o sócio responsável pela auditoria das Demonstrações Financeiras da Organização Bradesco é o senhor Cláudio Sertório, Sócio-líder da prática de Serviços Financeiros da KPMG, especializado no atendimento a instituições financeiras, seguradoras e empresas de cartão de crédito e que conta com mais de 30 anos de experiência com auditoria. 3.4.1. Planejamento da Auditoria Independente e Execução dos TrabalhosO COAUD revisou a abordagem e estratégia da Auditoria Independente para a auditoria no exercício 2022, discutindo com a KPMG o escopo geral e o planejamento dos trabalhos, a estratégia para riscos significativos identificados, a natureza e extensão da capacitação da equipe de auditores e o uso de especialistas (tecnologia da informação, atuária, finanças corporativas, tributação) necessários para realizar a auditoria planejada na Organização Bradesco. Ao longo do exercício de 2022 o COAUD recebeu atualizações regulares da KPMG sobre os avanços do processo de auditoria, apresentadas pelo sócio responsável e sua equipe sênior, com o objetivo de acompanhar o tratamento das questões de contabilidade e seus impactos nas Demonstrações Financeiras e demais relatórios relacionados ao sistema de controles internos e Principais Assuntos de Auditoria (PAAs). O COAUD deu ênfase às ações tomadas pela KPMG em relação aos PAAs apontados em seus Relatórios relativos à datas-base 31/12/2021 e 30/06/2022, bem como àqueles identificados no planejamento de auditoria para o exercício de 2022, discutindo-os desde o planejamento e ao longo do exercício.Ao longo do exercício de 2022, o COAUD avaliou regularmente a eficácia, desempenho e independência da KPMG, focando no processo geral de auditoria e na qualidade dos resultados. A KPMG destacou a continuidade do investimento em recursos adicionais e novas tecnologias para o aprimoramento contínuo da qualidade e consistência na prestação de serviços de auditoria.O Comitê, ao tomar conhecimento de pontos relevantes envolvendo a avaliação dos sistemas contábil e de controles internos, elaborado em conexão com os exames das Demonstrações Financeiras, acompanha as implementações das respectivas recomendações para o aprimoramento de processos, sistemas e mitigação de riscos.A KPMG apresentou tempestivamente ao Comitê de Auditoria os resultados e principais conclusões dos trabalhos de auditoria realizados ao longo do exercício de 2022.3.4.2. Realização de "Outros Serviços" pela Auditoria IndependenteO Comitê de Auditoria é responsável por avaliar as propostas técnicas e monitorar a realização de "Outros Serviços" pela KPMG. Tais serviços, não relacionados com a Auditoria Independente das Demonstrações Financeiras, são executados de acordo com a política de independência do auditor, de forma a garantir que não representam conflito de interesses. A aprovação pelo COAUD ocorre somente após consideração dos requisitos de independência e avaliação dos melhores interesses da Organização Bradesco para contratar a KPMG para a realização de tais serviços, incluindo aspectos como trabalho intimamente relacionado àquele realizado para fins de auditoria independente serviços que demandem a obtenção de evidência de auditoria apropriada para expressar uma conclusão destinada a aumentar o grau de confiança dos auditores ou para averiguação de controles internos em complemento ao escopo normal dos trabalhos de auditoria independente.Entre os "Outros Serviços" realizados pela KPMG no exercício de 2022, destacamos:?BAC Flórida - TAX Compliance?Odontored / Odontoprev - Auditoria Atuarial?UNIBRAD / KPMG - Treinamento " RISK University Sênior Level"?Projeto Guanabara - Due Diligence financeira, tributária, trabalhista e atuarial?Projeto Outcome - Due Diligence financeira, tributária, trabalhista e atuarial?Incorporação da entidade Credival pelo Kirton Bank?Bradescard México - Transfer Pricing?Odontored / México - Asseguração limitada?Auditoria Interna - Treinamento "Capacitação Executiva em GRC"?Odontoprev - Asseguração Limitada e?Banco Brad esco Financiamentos e Banco Losango - Laudos de Avaliação.O COAUD não identificou razões objetivas para caracterizar conflitos de interesse, risco de perda de independência ou de objetividade na realização dos "Outros Serviços" pela KPMG. A avaliação da independência da KPMG considerou também a situação pessoal e a relação financeira que o auditor (sócio responsável e demais integrantes da equipe de profissionais envolvidos com a realização da auditoria) têm com a Organização Bradesco, analisando as possíveis ameaças e estabelecendo as medidas necessárias para solução.Com base no planejamento apresentado pela KPMG e nas discussões subsequentes sobre os resultados dos trabalhos, o Comitê considera que os trabalhos desenvolvidos foram adequados aos negócios da Organização Bradesco.3.5. O COAUD e a Auditoria InternaPara permitir um efetivo e adequado acompanhamento das atividades realizadas pela Auditoria Interna, em aderência ao seu Regimento Interno e regulamentação vigentes, o COAUD aprova o Plano de Auditoria Anual e eventuais atualizações ao longo do exercício social. Além do foco contínuo nos requisitos da legislação e regulamentação em vigor, o COAUD atentou para a inclusão no escopo da Auditoria Interna de questões relacionadas à estratégia, governança e cultura, prevenção à lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo, conduta e conformidade, resiliência financeira e resiliência operacional.Os resultados do trabalho da Auditoria Interna, juntamente com a avaliação da governança geral, gestão de riscos e estrutura de controle e processos são regularmente relatados ao COAUD, em reuniões e por meio de relatórios e súmulas executivas, destacando os principais temas identificados, cobertura de auditoria e trabalhos desenvolvidos, proporcionando visão independente de riscos emergentes e impactos nos negócios.Ao tomar conhecimento dos pontos de atenção e das recomendações da Auditoria Interna, o Comitê acompanha o estabelecimento de calendário adequado para remediar as questões indicadas, de responsabilidade da Diretoria Executiva, e monitora a sua execução, acompanhando as providências saneadoras adotadas pela Administração junto as áreas auditadas.A Auditoria Interna mantém estreita relação de trabalho com a Auditoria Independente, que é informada das atividades e resultados dos trabalhos da Auditoria Interna, e tem acesso a todos os relatórios e registros de suporte.Anualmente, a função da Auditoria Interna é submetida a processo de avaliação técnica conduzido pelo COAUD, cujos resultados são discutidos com a Diretoria da Auditoria Interna. Essa avaliação é um dos itens importantes na manutenção do Programa de Certificação de Qualidade do The Institute of Internal Auditors (IIA), que visa a melhoria contínua da gestão dos processos da área e a adoção das melhores práticas (metodologias, ferramentas e gestão). A avaliação para o exercício de 2022 foi conduzida pelo COAUD e será apresentada ao Conselho de Administração em 2023, por ocasião da apresentação deste Relatório Anual do Comitê de Auditoria relativo ao exercício social de 2022.Ressaltamos que a Auditoria Interna tem respondido adequadamente às demandas do Comitê de Auditoria e às necessidades e exigências da Organização Bradesco e dos órgãos reguladores. 4.PRINCIPAIS ATIVIDADES E TEMAS SIGNIFICATIVOS CONSIDERADOS PELO COAUD4.1. Visão geralO COAUD trabalhou em estreita colaboração com o Departamento de Controle Integrado de Riscos (DCIR) e o Departamento de Compliance, Conduta e Ética (DCCE), bem como outros departamentos correlacionados da Organização Bradesco, para monitorar a observância dos procedimentos para gerenciar riscos e a estrutura de controle interno, bem como para garantir que as áreas de responsabilidade comum foram tratadas apropriadamente nas agendas das reuniões com o Comitê ou em discussões com o Coordenador do COAUD, com o objetivo de aprimorar a conectividade, coordenação e fluxo de informações, e dessa forma garantir uma compreensão mais profunda dos principais temas. Entre os principais aspectos discutidos destacaram-se a responsabilidade pela identificação, mensuração, monitoramento, mitigação e supervisão dos controles e riscos, e a comunicação aos níveis adequados da administração mediante a elaboração de relatórios regulares, tempestivos e completos. Nessas reuniões, o COAUD objetivou ainda identificar e discutir prioridades mútuas, melhorias e programas de remediação, e questões futuras em relação à gestão de riscos e controles internos, tendo como base a Matriz de Riscos Corporativos (Biblioteca de Riscos).4.2. Detalhamento das principais atividades e temas significativosO Programa de Trabalho do Comitê de Auditoria para o exercício de 2022 teve como foco os principais processos, riscos e produtos inerentes aos negócios da Organização Bradesco. Destacamos a seguir os aspectos mais relevantes:Atribuição/Área: Demonstrações Financeiras da Organização Bradesco (Banco Bradesco e Empresas Ligadas)Principais temas abordados e ações do COAUDRevisão das Demonstrações Financeiras, inclusive Notas Explicativas, relatórios da administração e Parecer do Auditor IndependentePrincipais políticas contábeis, práticas e critérios gerais adotados: Discussão com a Contadoria Geral (CG), Controladoria, Controle Integrado de Riscos (DCIR), Grupo Bradesco Seguros, Auditoria Interna (AIGL) e Auditoria Independente (KPMG)Avaliação criteriosa das mais significativas, considerando a regulamentação vigente no Brasil, editadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e requeridas pelas autoridades reguladoras - Banco Central do Brasil (Bacen), Superintendência de Seguros Privados (Susep), Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e Agência Nacional de Saúde (ANS) - e as IFRS promulgadas pelo IASBPreparação das Demonstrações Financeiras Consolidadas: Revisão dos procedimentos para a elaboração e divulgação de acordo com as IFRS promulgadas pelo IASBAmbiente econômico no Brasil: especial atenção para avaliar como a Administração abordou e refletiu as questões e incertezas decorrentes do ambiente macroeconômico e os impactos na Organização Bradesco, nos relatórios financeiros e outras divulgações relevantes, tais como os efeitos presente e futuro e os reflexos potenciais identificados para operações e segmentos de negócio, como operações de crédito, seguros (vida e saúde) e previdência privadaAuditoria Independente: Reunião com a KPMG, antes das divulgações da Informação Trimestral de 31/03/2022 e de 30/09/2022, das Demonstrações Financeiras relativas ao semestre encerrado em 30/06/2022 e ao exercício social encerrado em 31/12/2022, para avaliar os aspectos de independência dos auditores e do ambiente de controle na geração das informações a serem divulgadas, inclusive quanto à observância da recomendação do COAUD para que as principais empresas do Conglomerado Bradesco de capital fechado e o Grupo Bradesco Seguros, no seu Consolidado, publiquem suas Demonstrações Financeiras em conjunto com os Relatórios de Auditoria, contemplando os Principais Assuntos de Auditoria (PAAs)Revisão das Demonstrações Financeiras - Individual e Consolidada - e Relatórios da Administração (ITR de 31/03/2022 e 30/09/2022, Semestral de 30/06/2022 e anual de 31/12/2022): endossando seu conteúdo, antes da aprovação pelo Conselho de Administração e sua autorização para divulgação, garantindo a conformidade com os requisitos legais e a aplicação adequada dos princípios contábeis pertinentes, e certificando que a Auditoria Independente emitiu o seu Relatório correspondente.Principais políticas contábeis, estimativas e julgamentos significativosProvisão para operações de crédito de liquidação duvidosa (PDD): o cálculo da provisão para as perdas estimadas com operações de crédito é baseado em modelos estatísticos que capturam informações históricas e prospectivas e, conjugadas à experiência da Administração, objetivam refletir a expectativa de perdas em diferen tes cenários econômicos. Para tanto, envolve julgamentos significativos, especialmente considerando o grau de incerteza sob as condições macroeconômicas atuais. Entre os principais aspectos analisados pelo COAUD destacaram-se a redução ao valor recuperável carteira de empréstimos e adiantamentos, incluindo avais, fianças e debêntures, com ênfase às expectativas de perdas futuras nos portfólios Massificados e Dívida Corporativa e parâmetros e critérios para a constituição da provisão complementar. O COAUD também discutiu a ocorrência de Eventos Subsequentes que pudessem impactar a provisãoAvaliação de instrumentos financeiros: Devido às condições de maior volatilidade no mercado, principalmente em decorrência do avanço da inflação e elevação da taxa básica de juros pelo Bacen, o COAUD discutiu periodicamente os impactos nos modelos para avaliar a carteira de investimentos (títulos disponíveis para venda e negociação) e derivativos, particularmente considerando as principais premissas, métricas e julgamentos significativos utilizados para a determinação do valor justoCréditos tributários: Atenção especial foi dada ao cálculo dos ativos fiscais diferidos e às estimativas de recuperação (realização), principalmente quanto ao ambiente macroeconômico nos resultados futuros da Organização e nos consequentes lucros tributáveis, com base no plano de negócios e orçamentos estabelecidos pela Administração. Em particular, discutimos quanto às projeções de probabilidade e suficiência de lucros tributáveis futuros, reversões futuras de diferenças temporárias, estratégias de planejamento tributário em curso, e impactos de mudanças na legislação tributária. O COAUD também considerou os julgamentos da Administração relativos a questões fiscais em relação às quais o tratamento tributário apropriado é incerto ou sujeito a interpretação, e que estão em processo de discussão judicial e categorizados como contingentes (classificados como possíveis, e portanto objeto de Nota Explicativa somente) Valor Recuperável dos Ativos - Ágio (Goodwill) e outros ativos não financeiros: Durante o exercício de 2022 a Administração testou o valor recuperável (imparidade) do ágio (goodwill) e outros ativos não financeiros, com julgamentos que consideraram o crescimento de longo prazo, taxas de juros, fatores de desconto e fluxos de caixa esperados, tanto em termos de conformidade com as normas contábeis e razoabilidade da previsãoProvisões e Passivos Contingentes: Processos legais e questões regulatórias - Discutimos o julgamento em relação ao reconhecimento e mensuração de provisões, bem como a existência e a avaliação quanto aos passivos contingentes. As questões que requerem julgamentos significativos foram destacadas e a avaliação do COAUD considerou a integridade da base de dados, os critérios adotados para as provisões contábeis e respectivas suficiências. O Comitê acompanha com rigor crítico os modelos e critérios adotados para a constituição de provisões cíveis e trabalhistasProvisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização: o COAUD tomou conhecimento das premissas e julgamentos adotados pelo Grupo Bradesco Seguros (GBS) e se certificou da aderência dos processos aos requisitos estabelecidos pela Susep e ANS nas Notas Técnicas Atuariais, incluindo quanto aos Ativos Garantidores (títulos e valores mobiliários vinculados)Contabilidade de cobertura (hedge accounting): dentre os vários aspectos relacionados à contabilidade de cobertura discutidos pelo COAUD, demos atenção particularmente para a governança específica no processo de contratação de operações e sua classificação contábil, tendo em conta os requerimentos estabelecidos pelos órgãos reguladores e os requisitos específicos das IFRS. O COAUD discutiu as principais características das operações de cobertura registradas, a observância da governança e controles internos (incluindo documentação necessária para habilitar o reconhecimento contábil específico), as condições macroeconômicas atuais e seu impacto nas previsões de fluxo de caixa prováveis e custo das operações, e a eficácia das estruturas ao longo do horizonte coberto.Atribuição/Área: Auditoria IndependentePlanejamento e execução da auditoriaPrincipais temas abordados e ações do COAUD:Processo: Análise e discussão detalhadas sobre o planejamento, andamento e execução do plano de auditoriaExecução: Obteve confirmação do auditor de que teve acesso total a todas as informações para realizar a auditoria conforme planejadoRecomendações: Discutiu e exerceu controle rígido sobre recomendações da Auditoria Independente e as ações necessárias para correção junto às unidades corporativas, acompanhando a implementação dos planos de ação pertinentesRelatórios: Discutiu melhorias nos relatórios financeiros com base em novos padrões de contabilidade e melhores práticasRevisão: Analisou os relatórios do auditor sobre a ITR (data-base de 31/03/2022 e 30/09/2022) e Demonstrações Financeiras (Semestral de 30/06/2022 e anual de 31/12/2022) antes que o Auditor Independente as apresentasse para o Conselho de Administração.Relacionamento: O Auditor Independente participou de várias reuniões do COAUD, permitindo que o Comitê atue como um canal de comunicação entre o Auditor e o Conselho de Administração, e acompanhe o cumprimento de suas recomendações e/ou esclarecimentos às suas indagações, inclusive no que se refere ao planejamento e execução dos respectivos trabalhos de auditoria.Efetividade: Avaliamos o Auditor Independente e sua contribuição para a integridade das Demonstrações Financeiras em decorrência do seu trabalho.Atribuição/Área: Auditoria internaPlanejamento e execução da Auditoria InternaPrincipais temas abordados e ações do COAUD:Dispositivos legais e normativos: Verificação do cumprimento daqueles aplicáveis à Organização Bradesco, além de regulamentos internos, no âmbito dos esforços contínuos para desenvolver, implementar, aprimorar e manter um ambiente de controle forte e adequado à estrutura, operações e riscosPlano de trabalho para 2022: Aprovação pelo COAUD previamente à submissão ao Conselho de Administração, com base em avaliação de risco abrangente, alinhamento à estratégia e demandas regulatóriasExecução do plano de auditoria: Recepção de relatórios e reportes regulares sobre as atividades de auditoria interna no exercício de 2022, permitindo ao COAUD o escrutínio adicional bem como exercer controles rígidos sobre recomendações da Auditoria Interna (AIGL) e as ações necessárias para correção junto às unidades corporativas, obrigadas a apresentar planos de ação pertinentes.Relacionamento:Reuniões com o COAUD: O Diretor da Auditoria Interna e outros representantes da área participaram regularmente de reuniões do COAUD quando entendido pertinente e o Comitê acompanhou o cumprimento de suas recomendações e/ou esclarecimentos às suas indagações, inclusive no que se refere ao planejamento e execução dos respectivos trabalhos de auditoria.Efetividade: O COAUD avalia regularmente a execução dos trabalhos da Auditoria Interna e sua contribuição para a integridade, adequação e eficácia dos sistemas de controles internos relacionados à contabilidade, riscos, financeiros e operacionais, a partir da aplicação de abordagem sistemática e disciplinada à avaliação e aprimoramento contínuo dos processos relacionados.Estrutura:Recursos: Análise do orçamento da Auditoria Interna para 2022, certificando a disponibilidade de recursos humanos e materiais necessários. De particular interesse para o COAUD foram temas como desenvolvimento, capacitação e treinamento da equipe, atração e manutenção de talentos, e iniciativas digitais necessárias para o aprimoramento dos processos de trabalho, inclusive em resposta ao estabelecido ambiente de trabalho remoto (home office) iniciado a partir do início da pandemia do COVID-19.Atribuição/Área: Controles internos e OuvidoriaSistema de controles internosPrincipais temas abordados e a ções do COAUD:Sistema de Controles Internos: o COAUD acompanhou e monitorou, em discussões regulares com o DCIR, DCCE, AIGL, Auditoria Independente e áreas de negócio, a atuação efetiva das 3 (três) Linhas de Defesa, focando nas atribuições e responsabilidades de cada uma na observância e no aprimoramento dos controles adotados, visando a mitigar os riscos inerentes aos processos de negócios.Ouvidoria:Bradesco e Grupo Bradesco Seguros: Reuniões periódicas com os membros dos COAUDs da Bradseg e Bradesco Saúde para discutir situações específicas de reclamações catalogadas pelos diversos Canais de Denúncias, particularmente em relação a práticas negociais, conduta, financeiras, contábeis, relatórios financeiros, auditoria e controles internos. De conhecimento dos detalhes apresentados quanto aos procedimentos vigentes normatizados e os praticados em desacordo a tais orientações, foram averiguados os registros das ações encaminhadas junto aos gestores de Negócio envolvidos com o tema para regularizar tais anomalias, de sorte a permitir, corporativamente, a melhoria dos processos e o aculturamento das Áreas na comercialização de Produtos e Serviços da Organização Bradesco.Atribuição/Área: Negócios e concorrênciaPrincipais temas abordados e ações do COAUD:Gerenciamento das Carteiras de Crédito: acompanhou mensalmente a evolução das diferentes carteiras de crédito que continua a apresentar crescimento robusto, mesmo diante do quadro econômico em transformação, principalmente a partir do 3º. Trimestre de 2021, quando a retomada da atividade econômica começou a apresentar sinais de consolidação. Atenção especial foi dada ao alinhamento da estratégia relacionada a ESG e à concessão de novos créditos (com crescimento significativo naquelas contratações conduzidas por meio dos canais digitais) e às prorrogações, renegociações, renovações, recuperações, e baixasConduta, suitability e atendimento a pessoas potencialmente vulneráveis: acompanhamento e monitoramento dos avanços nos processos voltados para observância aos requisitos regulamentares, tendo em conta contingente de clientes caracterizados como "potencialmente vulneráveis" e as demandas de natureza regulatóriaRelacionamento com Clientes: acompanhamento quanto ao cumprimento de normas e atendimento ao consumidor inclusive tendo em conta os temas identificados pela Ouvidoria (Serviço de Atendimento ao Cliente - SAC/Ouvidoria) Inovação Tecnológica: atualizado periodicamente sobre os avanços e potenciais impactos do Open Banking, Fintechs e outras startups, uso de nuvem (cloud), Big Data, entre outros. Atribuição/Área: Gestão de riscosPrincipais temas abordados e ações do COAUD:Coordenação com outros Comitês: participou de reuniões conjuntas com o Comitê de Riscos, a área de gestão de riscos, regulamentação e compliance, Auditoria Interna, entre outros. Entre os tópicos discutidos destacamos o relatório sobre risco de modelo, gestão de risco do grupo, reclamações enviadas ao Canal Aberto, risco de fornecedorEstratégia, estrutura e política para gestão de riscos: Acompanhamento dos trabalhos do DCIR para avaliação da aderência do sistema de controles internos e na identificação, monitoramento e gestão dos riscos mais relevantes, bem como das atividades e resultados dos trabalhos do Departamento de Compliance, Conduta e Ética (DCCE)Áreas de negócio: Reuniões com as diversas áreas de Negócios e de Controle, e com as Auditorias Independente e Interna, para complementar as avaliações junto ao DCIR e DCCE, acompanhamento dos principais processos, e certificação quanto ao comprometimento da Administração para a mitigação dos riscos e o aperfeiçoamento contínuo dos controles internos associadosRiscos de Mercado e Liquidez: Acompanhamento semanal, por intermédio de relatórios elaborados pelo DCIR, dos resultados da carteira "trading" e os limites estabelecidos pela governança para Value at Risk (VAR), Liquidity Coverage Ratio (LCR) e Reserva Mínima de Liquidez (RML) - Corretoras de Valores e Grupo Bradesco Seguros, bem como das principais exposições em moedas, índices e ativos, inclusive da Carteira "Banking", com correspondentes Economic Value of Equity (?EVE) Risco de Crédito: Acompanhamento mensal com o DCIR, Recuperação de Créditos e Garantias, e Concessão de Crédito, para avaliação da evolução das principais carteiras de crédito e níveis de inadimplência (pessoas físicas, pessoas jurídicas, e seus respectivos segmento, modalidade e setor da economia). Também foram discutidas as suficiências de provisão (vide tópico específico sobre PDD), níveis de concentração e abordagens para recuperação de crédito, com ênfase nas Expectativas de Perdas Futuras em portfólios Massificados e movimentação dos Ratings da Dívida Corporativa.Atribuição/Área: Órgãos reguladores (Questões regulatórias e compliance)Principais temas abordados e ações do COAUD:Demandas e expectativasQuestionamentos do Bacen: Monitoramento na elaboração das respostas e no progresso para atendimento às demandas e solução das recomendações e expectativas do Departamento de Supervisão Direta (Desup) e do Departamento de Supervisão de Conduta (Decon) relativamente à observância da regulamentação e requisitos específicos relacionados a modelos, conduta, suitability e pessoas potencialmente vulneráveis, relacionamento com clientes, prevenção à lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo.Relacionamento com órgãos reguladoresCompliance: Análise da efetividade do DCCE e demais estruturas responsáveis por garantir o cumprimento das leis, regras e regulamentos aplicáveis aos negóciosRelatórios submetidos aos órgãos reguladores: O COAUD discutiu os principais elementos dos Relatórios ICAAP e de Efetividade (Circular no 3.978), encaminhados para o Bacen, e debateu sobre a necessidade de manter foco contínuo na qualidade e confiabilidade dos relatórios regulatórios.Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo: contínuo acompanhamento quanto ao aprimoramento no gerenciamento do processo de PLD, embasado nos resultados das inspeções regulares dos órgãos internos e externos, nas melhores práticas de gestão (metodologias, ferramentas e pessoas), permitindo a atuação da Segurança Corporativa com visão centralizada de análise e despacho frente às movimentações de maior risco ocorridas nas transações de negócios e em contas correntes.Atribuição/Área: Tecnologia da informaçãoPrincipais temas abordados e ações do COAUD:Segurança e Controles em processos chave:Implementações dos procedimentos de segurança no acesso às informações: Bradesco e Bradesco Seguros - reuniões com o Conselho de Administração, os Departamentos gestores envolvidos no "Processo de Gestão de Acesso" e com a KPMG para acompanhar a efetividade das implementações dos procedimentos de segurança no acesso às informações (sigilosas ou não), assim como no devido encaminhamento dos sistemas departamentais para o processo de automatização, dentro da premissa custo x benefício e mitigação dos riscos de imagem e operacionalControles de aplicativos e gerais de tecnologia da informação: gerenciamento de mudanças, segurança (lógica e física), operação computacional e registro, análise e resolução de incidentes e problemasCybersecurity: contínuo acompanhamento de medidas de segurança, mitigando os riscos associados.Desenvolvimento de sistemas - Contadoria Geral e Controladoria: O COAUD tem monitorado e acompanhado o impacto sobre o ambiente de risco e de controle decorrente do desenvolvimento de sistemas que vão aprimorar o processo de elaboração de Demonstrações Financeiras, centralizando a base de dados, agilizando o tempo de processamento e reduzindo o volume ajustes manuais, tanto para o Banco Bradesco como para o Consolidado. O Comitê recebeu atualizações regulares sobre o avanço no programa que são fundamentais para avaliar a adequação desses processos e os benefícios associados, tais como a agilidade, tempestividade, e fidedig nidade das Demonstrações Financeiras. Adicionalmente, o COAUD solicitou que a Auditoria Independente e a Auditoria Interna incluíssem a realização de revisões específicas direcionadas na realização de seus trabalhos, abrangendo o plano de trabalho e gerenciamento das mudanças.Atribuição/Área: Temas emergentes e desafios futuros com impacto potencial relevantePrincipais temas abordados e ações do COAUD:IFRS 9 - Contabilidade para instrumentos financeiros: aspectos operacionais, financeiros e tributáriosImplementação completa do IFRS 9 - Contabilização de instrumentos financeiros e tratamento tributário: O Comitê está monitorando o projeto de implementação, a partir de 1 de janeiro de 2025, dos requisitos da Resolução CMN no. 4.966, de 25 de novembro de 2021, que, entre outros aspectos, revogou a Resolução CMN no. 2.682, de 1999, e estabeleceu novos critérios para a constituição de Provisão para Devedores Duvidosos - PDD, em conformidade com o IFRS 9 - Instrumentos Financeiros promulgado pelo International Accounting Standards Board - IASB.Oportuno observar que o IFRS 9 já é adotado integralmente, desde de janeiro de 2018, para a elaboração das Demonstrações Financeiras Consolidadas. No entanto, a exigência do Bacen requer adaptações, ajustes e desenvolvimento de ferramentas e modelos específicos no nível individual, para todas as instituições subordinadas à supervisão daquele órgão. Em essência, o IFRS 9 requer a constituição de provisão para perdas de crédito com base em modelo de perdas esperadas, ao mesmo tempo em que amplia o escopo dos instrumentos de crédito sujeitos a constituição de provisão.Lembramos que, nos termos da Resolução no. 2.682, de 1999, somente operações de crédito, instrumentos com características de crédito, arrendamento mercantil e garantias prestadas estão sujeitas à constituição de provisão. A partir de 2025, conforme estabelecido pela Resolução no. 4.966, de 2021, todos os ativos financeiros, inclusive títulos e valores mobiliários, garantias prestadas, compromissos de crédito e exposições não reconhecidas em contas patrimoniais (off-balance sheet) devem compor a base para a constituição da provisão para perdas esperadas.Adicionalmente, a provisão passa a ser prospectiva, constituída com base no risco de crédito esperado, mensurado de acordo com a probabilidade de inadimplemento e a expectativa de recuperação do instrumento, levando em consideração as condições econômicas presentes e previsões futuras que possam afetar o risco de crédito dos instrumentos bem como o valor de garantias e colaterais vinculados a operação.O potencial impacto individual da implementação da Resolução no. 4.966, de 2021, dependerá de vários fatores, tais como a qualidade da carteira de crédito, sistemas e modelos para captura do risco de crédito, comportamento da economia e segmentos em que a instituição atua, o volume das operações atualmente não consideradas para fins de constituição da PDD e o nível atual de provisão mantido pela instituição. No âmbito tributário, a Medida Provisória no 1.128, publicada em 2022, foi aprovada na íntegra convertida na Lei no 14.467, de 2022, alterando as regras para as instituições financeiras deduzirem as perdas com operações de crédito, igualmente a partir de 2025, em alinhamento com os requisitos de provisionamento estabelecidos pela referida Resolucao no 4.966, de 2021, viabilizando a manutenção do tratamento tributário (dedutibilidade e eventuais créditos tributários) das despesas decorrentes da aplicação do novo modelo.GBS - IFRS 17 - Contabilidade para contratos de segurosImplementação da IFRS 17 - Contabilização de contratos de seguro: O Comitê está monitorando o projeto em desenvolvimento no Grupo Bradesco Seguros - GBS voltado para a adoção dos requerimentos estabelecidos no IFRS 17, obrigatório a partir de 1o de janeiro de 2023 para fins de elaboração de Demonstrações Financeiras Consolidadas, conforme exigência do Bacen, da CVM e da SEC (mesmo que a Susep e a ANS não estabeleçam a obrigatoriedade para fins domésticos). O foco do COAUD tem sido a transição e as implicações estratégicas potenciais, tendo em conta os requisitos do novo modelo contábil para o cálculo do passivo e para o registro de receitas, cuja experiência internacional indica serem mais amplas e culminarem com impactos estratégicos no negócio de seguros. A administração do GBS apresentou regularmente detalhes sobre o processo em andamento, incluindo o programa de transição, e indicou potenciais impactos - genéricos e qualitativos, sem condições ainda de detalhar quantitativamente - nas Demonstrações Financeiras. Essas discussões foram complementadas por debates com o Auditor Independente e envolveram também questões de interpretação na aplicação dos requerimentos da IFRS 17 para os contratos emitidos pelo GBS, identificação das áreas-chave, premissas de trabalho, design de modelos, investimento em tecnologia e infraestrutura de dados para viabilizar tal implementação. O Comitê continuará a discutir e acompanhar junto à GBS, e em reuniões periódicas com o Auditor Independente e com a Auditoria Interna, a aplicação adequada do IFRS 17 ao negócio de seguros do GBS e o impacto do IFRS 17 nas Demonstrações Financeiras, bem como monitorar a evolução das divulgações do segmento nas Demonstrações Financeiras Consolidadas (em particular quanto à transparência e comunicação para os investidores), desde a transição até a completa implementação do referido pronunciamento.Grupo Bradesco Seguros - Passivos em IGPMDescasamento de ativos e passivos na Bradesco Seguros: o GBS estuda e avalia permanentemente as alternativas para a melhor opção de gestão dos passivos atrelados ao IGPM e, adicionalmente, aos contratos que contam com cláusula que permite novas contribuições por decisão unilateral dos beneficiários, o que pode elevar o descasamento hoje existente. ESG e Risco climático: O COAUD tem acompanhado e avaliado permanentemente os esforços da administração para incorporar e aprimorar relatórios ESG, e particularmente questões de riscos climáticos, tendo em conta que os órgãos reguladores do Brasil e dos EUA continuam a dar atenção especial ao tema. O COAUD debateu em particular o alinhamento da estratégia da Organização Bradesco na contratação de operações de crédito e na gestão integrada de riscos, particularmente após a publicação pelo Bacen da Resolução CMN no 4.943, que incluiu requisitos aplicáveis ao gerenciamento do risco social, do risco ambiental e do risco climático na estrutura de gerenciamento de riscos e de capital, e a Resolução CMN no 4.945, com aprimoramentos da Política de Responsabilidade Social, Ambiental e Climática (PRSAC) e inovando no requerimento de divulgação de informações ao público em geral, com vigência a partir de julho de 2022 - em 22 de dezembro de 2021 foi também publicada a Resolução CVM no 59, introduzindo inovações substanciais ao requerer informações a serem prestadas a respeito de aspectos ambientais, sociais e de governança corporativa. Apesar de não identificados impactos de questões climáticas sobre as Demonstrações Financeiras da Organização Bradesco, o COAUD tem avaliado junto às áreas competentes o avanço dos processos necessários para o atendimento de tais demandas regulatórias. As discussões ao longo do exercício envolveram a área de Crédito, a Bradesco Asset Management (BRAM), o DCIR, os responsáveis pela gestão da estratégia de sustentabilidade e a Controladoria e o recém criado Departamento de Sustentabilidade, responsável corporativo pela coordenação dos assuntos ESG - Ambiental, Social e de Governança.5.EVENTO SUBSEQUENTE RELEVANTE O Comitê de Auditoria tomou conhecimento, em janeiro de 2023, de fato relevante envolvendo cliente da carteira Corporate. O cliente em questão, companhia de capital aberto, divulgou em 11 de janeiro de 2023 nota de fato relevante informando "inconsistências... contábeis" da ordem de R$ 20 bilhões na data-base de 30/09/2022, destacando que naq uele momento não era possível "determinar todos os impactos de tais inconsistências na demonstração de resultado e no balanço patrimonial da Companhia". Tendo em conta a relevância do fato, ao tomar conhecimento de que a Companhia detinha operações de crédito junto ao Banco Bradesco, o COAUD acompanhou junto à Diretoria Executiva e à KPMG Auditores Independentes, todo o processo de avaliação dos efeitos do evento subseqüente, conforme requerido pela regulamentação vigente, entendendo que a provisão constituída no exercício social de 2022 é adequada. 6.CONCLUSÃO As atividades exercidas no âmbito de gestão de riscos, compliance, e avaliação do sistema de controles internos corporativo estão adequadamente direcionadas, considerando o porte e complexidade da Organização Bradesco. O COAUD registra como positivos os esforços que vêm sendo desenvolvidos para a garantia da eficiência das operações, das informações que geram os Relatórios Financeiros e Contábeis, bem como a observância às normas internas e externas a que se sujeitam as transações.Relativamente às demandas do Banco Central do Brasil, o COAUD acompanha e monitora o atendimento àquelas apresentadas pelo Departamento de Supervisão de Conduta - Decon e pelo Departamento de Supervisão Direta - Desup relativas à observância da regulamentação e requisitos específicos relacionados a modelos, conduta, suitability e pessoas potencialmente vulneráveis, relacionamento com clientes, prevenção à lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo (PLDFT).O COAUD destaca a contínua melhoria nos esforços da Diretoria Executiva para atender tempestivamente, com a qualidade requerida, os requerimentos do Bacen, o comprometimento da Alta Administração ao liderar os processos necessários, patrocinando e apoiando as ações voltadas à plena superação dos pontos e recomendações, e adoção de procedimentos operacionais e práticas contábeis em linha com a política interna e ética empresarial da Organização Bradesco.O Comitê de Auditoria revisou com a Diretoria Executiva as Demonstrações Financeiras auditadas da Organização Bradesco, para o exercício de 2022 e discutiu com a KPMG os Principais Assuntos de Auditoria (PAAs) e as recomendações para aprimoramento do sistema de controles internos, incluindo gestão de riscos, governança e tecnologia da informação, bem como monitorou a execução dos trabalhos de acordo com o planejamento apresentado no início do exercício, avaliando a qualificação e independência dos auditores externos.Relativamente aos principais itens reportados nas Demonstrações Financeiras, o COAUD, após análise e escrutínio dos relatórios apresentados pela área técnica, concordou com a conclusão da Diretoria Executiva de que:(i) a provisão para perdas com operações de crédito é adequada, em particular face à conjuntura econômica atual e às incertezas inerentes ao presente ambiente (ii) as previsões, estudos e expectativas de realização do ágio e dos créditos tributários, embasadas em premissas e estimativas de rentabilidade futura, suportam a recuperabilidade de tais ativos (iii) a avaliação dos instrumentos financeiros considerou adequadamente os eventos que culminassem em revisão ou novos julgamentos significativos, considerando o ambiente econômico e a característica de tais ativos, e o COAUD considerou satisfatório o tratamento contábil em relação às várias questões relacionadas à classificação nas carteiras de Trading e Banking, ao reconhecimento de receitas ou perdas, e à apresentação(iv) para as provisões e contingências, o COAUD certificou-se quanto à integridade das bases de dados e revisou os critérios e premissas adotados para a constituição das provisões fiscais, cíveis e trabalhistas, bem como quanto às informações disponíveis para a classificação de obrigações como "provável" e o que poderia ser estimado com segurança, concordando quanto ao volume de provisão constituído e que o nível das divulgações em Notas Explicativas fornecem informações adequadas aos investidores acerca dos passivos contingentes(v) para o Grupo Bradesco Seguros, o COAUD confirmou que as Provisões Técnicas são aderentes às Notas Técnicas da Susep e ANS as Provisões Técnicas Complementares relacionadas ao descasamento de ativos e passivos em IGPM e para os efeitos decorrentes da pandemia do COVID-19 foram constituídas em bases e critérios razoáveis e coerentes, e em montantes adequados os ativos garantidores vinculados às Reservas Técnicas (TVM e Outros Ativos) foram avaliados corretamente, com base em procedimentos tecnicamente recomendados e requeridos pelos órgãos reguladores.O COAUD acompanha os estudos em andamento relativos às alternativas para a gestão de passivos atrelados ao IGPM, e monitora os projetos em desenvolvimento para a implementação da IFRS 17 - Contabilidade para Contratos de Seguro, cuja adoção é obrigatório para a elaboração das Demonstrações Financeiras Consolidadas a partir de 1º. de janeiro de 2023, e da IFRS 9 - Contabilidade para Instrumentos Financeiros, focando na transição e nas implicações estratégicas.Dado o presente ambiente macroeconômico, o COAUD se concentrou na capacidade da Organização em manter fortes controles internos no contexto dos desafios trazidos.Tendo em conta as tratativas com a Diretoria Executiva e a KPMG e considerando os processos subjacentes utilizados para preparar os relatórios financeiros, o COAUD entende que as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício de 2022 estão apresentadas, em todos os aspectos relevantes, de forma compreensível, fornecendo aos acionistas as informações necessárias para a avaliação da posição financeira e do desempenho da Organização Bradesco, bem como dos aspectos relevantes do seu modelo de negócio, estratégia e riscos, e recomenda ao Conselho de Administração a aprovação das citadas Demonstrações Financeiras.7.PRIORIDADES DO COAUD PARA O EXERCÍCIO DE 2023O ambiente macroeconômico no Brasil continua a apresentar desafios importantes, principalmente em decorrência do aumento significativo da inflação, preocupações com a manutenção do equilíbrio fiscal, e a elevação da taxa básica de juros pelo Bacen, que empreendeu política monetária mais restritiva para conter o avanço dos preços em geral. Apesar do crescimento do PIB no exercício de 2022, conjugados tais fatores à deterioração do ambiente externo, o Real continuou a apresentar desvalorização em relação às principais moedas estrangeiras e a percepção de risco dos investidores em relação aos mercados emergentes se elevou.Além dos temas relevantes objeto de acompanhamento (destacados no capítulo 5 deste Relatório), o COAUD continuará a monitorar os impactos das mudanças no ambiente econômico, particularmente nos processos necessários para a observância dos requisitos do IFRS 9 para o cálculo da perda esperada para as Demonstrações Financeiras Consolidadas, a implementação de mudanças regulatórias em grande escala, como as relativas a ESG, e em particular as demandas do Bacen quanto ao risco climático, a adoção integral do IFRS 9 para todos os instrumentos financeiros e o tratamento tributário e de capital regulamentar, os requisitos para a completa implementação do IFRS 17 - Contratos de Seguro e a evolução das alternativas voltadas para o equilíbrio da performance do Grupo Bradesco Seguros (GBS). Nesse contexto, o foco do COAUD continuará nos impactos no resultado (performance) da Organização Bradesco, no ambiente de riscos e controles internos, e nos modelos utilizados para a análise e cálculo da provisão para perdas com operações de crédito e para a avaliação de ativos e passivos. O Comitê discutirá cuidadosamente os principais julgamentos e premissas em relação aos cenários econômicos futuros, a razoabilidade das ponderações e julgamentos, e o impacto nas Demonstrações Financeiras e divulgações pertinentes.Entre as ações específicas, o COAUD continuará a (i) aprimorar a comunicação com os comitês de auditoria das empresas controladas para garantir que haja um compartilhamento eficaz de conhecimentos, preocupações e respectivas soluções (ii) monitorar a execução do Plano Anual da Auditoria Interna e do plano de trabalho da Auditoria Independente, para a consideração de ajustes necessários em virtude da evolução dos efeitos da pandemia, incluindo os riscos diretamente associados ao evento e a gestão desses riscos (iii) buscar coordenação adequada com outros comitês do Conselho de Administração, especialmente o comitê de supervisão de risco, regulamentação e conformidade (iv) garantir a eficácia do Comitê, levando em consideração quaisquer áreas de melhoria contínua e permitindo tempo suficiente para um debate de qualidade sobre os principais tópicos e questões identificados pela Auditoria Independente e Auditoria Interna.Adicionalmente, o COAUD concentrará esforços para compreender os impactos dos novos modelos negócios e concorrentes (Fintechs), da transformação digital no sistema bancário brasileiro e da evolução tecnológica digital (uso de Cloud e novos canais), sobretudo nos aspectos de atendimento às demandas do mercado (alinhadas à estratégia de Clientecentrismo) e do Banco Central do Brasil nas questões de conduta (Atendimento a clientes, Clientes potencialmente vulneráveis, e Prevenção a Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo), e foco na capacitação do quadro de funcionários, em especial aqueles envolvidos com as áreas de controle, riscos e auditoria interna, a fim de resguardar essas atividades e garantir a sua efetividade.Finalmente, considerando as crescentes expectativas relacionadas a ESG, com claros sinais de aceleração para o estabelecimento de requerimentos padronizados para divulgação, sejam impulsionados pelo mercado (força-tarefa ESG e Clima da SEC e a criação em novembro de 2021 do International Sustainability Standards Board - ISSB anunciada durante a COP-26 realizada em Glasgow), impostos pelos reguladores (Resoluções CMN no 4.943, 4.944, e 4.945, de 2021, que tratam de gerenciamento dos riscos social, ambiental e climático, Resolução CVM no 59, e Circular SUSEP nº 666, de 2022), os requisitos relacionados à gestão de riscos e comunicações ao público em geral relativas a ESG evoluirão e aumentarão rapidamente. Diante das informações atuais, o COAUD mantém-se atento aos eventuais impactos decorrentes dos temas ESG nas Demonstrações Financeiras e ambiente de riscos. No entanto, considerando o interesse particular dos reguladores e investidores, será fundamental para o Comitê compreender a qualidade dos dados, controles internos, processos, governança e divulgação nas Demonstrações Financeiras, bem como o papel da Auditoria Independente e da Auditoria Interna. Nesse contexto, continuaremos a monitorar o cenário de relatórios ESG e avaliar as implicações para a Organização, incluindo a comunicação com as partes interessadas.Cidade de Deus, Osasco, SP, 9 de fevereiro de 2023.COMITÊ DE AUDITORIAALEXANDRE DA SILVA GLÜHER(Coordenador)AMARO LUIZ DE OLIVEIRA GOMES(Especialista Financeiro)PAULO RICARDO SATYRO BIANCHINI (Membro)JOSÉ LUIS ELIAS(Membro)