ITR 31/03/2011 de ALLIS SOLUCOES EM TRADE PESSOAS E PARTICIPACOES S.A

Relatório de revisão dos auditores independentes sobre as Informações Trimestrais (ITR)AoConselho de Administração e à Diretoria daAllis Participações S.A. São Paulo - SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Allis Participações S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2011, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o CPC 21 e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para relatório de revisão com ressalvas sobre as informações intermediárias individuaisOs efeitos dos ajustes identificados e dos possíveis ajustes, se houver, descritos no parágrafo Base para relatório de revisão com ressalvas sobre as informações intermediárias consolidadas, não foram registrados e mensurados, respectivamente, nas informações intermediárias individuais nas rubricas de investimentos apresentada no ativo não circulante e resultado de equivalência patrimonial apresentada na demonstração do resultado da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de revisão.Base para relatório de revisão com ressalvas sobre as informações intermediárias consolidadasEm 31 de março de 2011 encontravam-se em análise pela Administração da Companhia as conciliações contábeis das seguintes rubricas: (i) "Outros créditos" no montante de R$ 874 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante, incluindo saldos credores no montante de R$ 2.359 mil (consolidado) e saldos devedores no montante de R$ 3.233 mil (consolidado) para as quais a Administração da Companhia não nos apresentou documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto aos possíveis ajustes, se houver, na apresentação das Informações Trimestrais consolidadas do trimestre findo em 31 de março de 2011 por meio de outros procedimentos de revisão (ii) n rubrica de "Fornecedores nacionais" apresentada no passivo circulante, não obtivemos documentação suporte para o montante de R$ 744 mil (consolidado) referente à "fornecedores de benefícios" e identificamos o montante de R$ 546 mil (consolidado) de títulos vencidos referente a "fornecedores a pagar" que encontra-se em análise pela Administração. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto aos possíveis ajustes, se houver, na apresentação das Informações Trimestrais consolidadas do trimestre findo em 31 de março de 2011 por meio de outros procedimentos de revisão (iii) "Adiantamentos de clientes" no montante de R$ 660 mil (consolidado) incluído na rubrica de "Outras contas a pagar" apresentada no passivo circulante para os quais a Administração da Companhia não nos apresentou documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto aos possíveis ajustes, se houver, na apresentação das Informações Trimestrais consolidadas do trimestre findo em 31 de março de 2011 por meio de outros procedimentos de revisão (iv) na rubrica de "Adiantamentos" apresentada no ativo circulante, identificamos o montante de R$ 1.575 mil (consolidado) referentes a "adiantamentos a fornecedores" que encontravam-se em análise pela Administração da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto aos possíveis ajustes, se houver, na apresentação das Informações Trimestrais consolidadas do trimestre findo em 31 de março de 2011 por meio de outros procedimentos de revisão.Estão sendo apresentados na rubrica de "Imposto de renda e contribuição social a recuperar" créditos fiscais de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ 5.865 mil (consolidado), sendo R$ 2.417 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante e R$ 3.448 mil (consolidado) apresentado no ativo não circulante que possuem características de ativo contingente já que estes valores ainda não foram recolhidos pela Companhia. Caso este ativo não tivesse sido registrado, o prejuízo do período (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 5.865 mil, respectivamente.A Administração não julga necessário complementar a provisão para créditos de liquidação duvidosa no montante de R$ 816 mil (consolidado) referente às duplicatas vencidas há mais de 360 dias apuradas no mês de agosto de 2011 referentes a data base de 31 de março de 2011, pois acredita que os recebimentos dessas duplicatas serão realizados assim que a Administração apresentar a documentação solicitada por esses clientes inadimplentes, no entanto, até o presente momento a Companhia ainda não localizou a respectiva documentação. Caso esta provisão tivesse sido registrada, o prejuízo do período (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 816 mil, respectivamente.Em 31 de março de 2011 a Companhia registrou na rubrica de "outras receitas operacionais" apresentada na Demonstração de resultado (consolidado), recuperação de créditos diversos de exercícios anteriores no valor total de R$ 706 mil (consolidado). Caso este ajuste tivesse sido registrado de forma retroativa corrigindo o resultado do exercício anterior, conforme requerido pela Deliberação CVM 592/09 e CPC 23, o prejuízo do período (consolidado) seria aumentado e o prejuízo acumulado seria diminuído em R$ 706 mil, respectivamente. Conclusão sobre as informações intermediárias individuaisCom base em nossa revisão, exceto pelo assunto descrito no parágrafo Base para relatório de revisão com ressalvas sobre as informações intermediárias individuais, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram laboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21, aplicáveis às Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadasCom base em nossa revisão, exceto pelos assuntos descritos no parágrafo Base para relatório de revisão com ressalvas sobre as informações intermediárias consolidadas, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Outros assuntosInformações intermediárias do valor adicionado Revisamos, também, as demonstrações intermediárias individuais e consolidadas do valor adicionado (DVA), referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2011, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto pelos assuntos descritos no parágrafo Base para relatório de revisão com ressalvas sobre as informações intermediárias consolidadas, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram adequadamente elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2010As demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Allis Participações S.A. e suas controladas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por nós, para as quais emitimos parecer datado de 1º de julho de 2011 contendo as seguintes ressalvas: (i) Os efeitos dos ajustes identificados e dos possíveis ajustes, se houver, descritos no parágrafo Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras consolidadas, não foram registrados e mensurados, respectivamente, nas demonstrações financeiras individuais nas rubricas de investimentos apresentada no ativo não circulante e resultado de equivalência patrimonial apresentada na demonstração do resultado da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria, (ii) Está sendo apresentado no patrimônio líquido na rubrica de "Prejuízos acumulados" ajustes de exercícios anteriores no montante líquido de R$ 5.453 mil (consolidado) sem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Adicionalmente, as demonstrações financeiras da Companhia não divulgam os efeitos retroativos decorrentes desses ajustes de exercícios anteriores, conforme requerido pela Deliberação CVM 592/09 e CPC 23, impactando também a apresentação das demonstrações das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa consolidados da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria, bem como a omissão dessa informação está em desacordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, (iii) O saldo de R$ 444 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante na rubrica de "Outros créditos" inclui saldos credore no montante de R$ 3.162 mil (consolidado) e saldos devedores no montante de R$ 3.425 mil (consolidado) que não possuem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos de auditoria, (iv) O saldo de R$ 5.041 mil (consolidado) apresentado na demonstração do resultado na rubrica de "Outras despesas operacionais" inclui o montante de R$ 3.818 mil referente às perdas na baixa de ativos que não possuem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de auditoria, (v) Estão sendo apresentados na rubrica de "Imposto de renda e contribuição social a recuperar" créditos fiscais de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ 5.815 mil (consolidado), sendo R$ 2.451 mil (consolidado) apresentado no ativo circulante e R$ 3.364 mil (consolidado) apresentado no ativo não circulante que possuem características de ativo contingente. Caso este ativo não tivesse sido registrado, o prejuízo do exercício (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 5.815 mil, respectivamente e (vi) A Administração não julga necessário complementar a provisão para créditos de liquidação duvidosa no montante de R$ 1.118 mil (consolidado) referente às duplicatas vencidas há mais de 360 dias apuradas no mês de junho de 2011 referentes a data base de 31 de dezembro de 2010, pois acredita que os recebimentos dessas duplicatas serão realizados assim que a Administração apresentar a documentação solicitada por esses clientes inadimplentes. Caso esta provisão tivesse sido registrada, o prejuízo do exercício (consolidado) seria aumentado e o patrimônio líquido seria diminuído em R$ 1.118 mil, respectivamente.Relatório de revisão sobre as informações intermediárias individuais e consolidadas em 31 de março de 2010As informações intermediárias individuais e consolidadas da Allis Participações S.A. e suas controladas referentes ao período findo em 31 de março de 2010, apresentadas para fins de comparação, foram revisadas por nós, para as quais reemitimos relatório de revisão datado de 30 de setembro de 2011 contendo as seguintes ressalvas: (i) Está sendo apresentado no patrimônio líquido na rubrica de "Prejuízos acumulados" ajustes de exercícios anteriores no montante líquido de R$ 182 mil (controladora e consolidado) sem evidências de análises ou qualquer documentação suporte. Adicionalmente, as demonstrações financeiras não divulgam os efeitos retroativos decorrentes desses ajustes de exercícios anteriores, conforme requerido pela Deliberação 592 emitida pela CVM em 15 de setembro de 2009, impactando também a apresentação das demonstrações das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa da Companhia. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desse saldo por meio de outros procedimentos revisão das informações trimestrais, bem como a omissão dessa informação está em desacordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, (ii) Não obtivemos as conciliações contábeis ou qualquer outro tipo de documentação para o saldo de R$ 8.293 mil (consolidado) registrado na rubrica de "Outras contas a receber" apresentada no ativo circulante, bem como, para o saldo de R$ 3.357 mil (consolidado) registrado na rubrica de "Outras contas a pagar" apresentada no passivo circulante, as quais encontram-se em análise pela Administração. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação desses saldos por meio de outros procedimentos de revisão das informações trimestrais e (iii) Não pudemos concluir nossos testes sobre os saldos iniciais das rubrica de custo de aquisição dos bens e depreciação acumulada do ativo imobilizado no valor líquido de R$ 275 mil e R$ 9.280 mil (consolidado), devido aos seguintes fatos: (i) não conseguimos concluir sobre a existência da amostra de bens adquiridos no exercício de 2009, (ii) os controles auxiliares utilizados para a identificação dos bens do ativo imobilizado com os seus correspondentes registros contábeis não abrangem a totalidade dos bens existentes e (iii) em consequência do fato descrito no item (ii), não foi possível efetuar o recálculo da depreciação dos bens do ativo imobilizado. Consequentemente, não foi possível satisfazermo-nos quanto à adequação do saldo de custo e depreciação acumulada do ativo imobilizado, incluindo as despesas com depreciação registradas no trimestre, por meio de outros procedimentos de revisão das informações trimestrais. Contudo, este assunto foi solucionado pela Companhia.São Paulo, 30 de setembro de 2011KPMG Auditores IndependentesCRC 2SP014428/O-6Wagner BottinoContador CRC 1SP196907/O-7