ITR 30/06/2012 de PADTEC HOLDING S.A.

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAISAosAdministradores e acionistas daIdeiasnet S.A.Rio de Janeiro - RJIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Ideiasnet S.A., contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2012, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e seis meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o CPC 21 e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoExceto quanto ao descrito no parágrafo seguinte, conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base da conclusão com ressalvas1. Não nos foram disponibilizadas as demonstrações financeiras e os respectivos relatórios e papéis de trabalho dos auditores independentes referentes ao exercício findo em 31.12.2011 e ao trimestre findo em 31 de março de 2012 das controladas indiretas, bem como respectivas subsidiárias Automatos Participações S.A., Bolsa de Mulher S.A., iMusica S.A. e EAX Participações S.A., para nossa revisão. Desta forma, não nos foi praticável finalizar a revisão das informações intermediárias individuais e consolidadas, referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2012, das controladas Automatos Participações S.A., Bolsa de Mulher S.A., iMusica S.A. e EAX Participações S.A., utilizadas para fins de equivalência patrimonial e consolidação. Consequentemente, não foi possível concluir quanto a eventuais efeitos nas informações trimestrais da Ideiasnet S.A. no trimestre findo em 30 de junho de 2012, as quais incluem os seguintes principais saldos oriundos das controladas indiretas acima mencionadas: (i) na controladora, o saldo de investimentos de R$11.048 mil, o saldo de passivo a descoberto de R$23.903 mil e resultado devedor de equivalência patrimonial de R$15.378 mil e (ii) no consolidado, os saldos de totais de ativo de R$84.046 mil, sendo ativo circulante de R$61.699 mil de passivo circulante de R$96.938 mil e receita líquida de R$31.952 mil. 2. Conforme mencionado na nota explicativa n° 9, a sociedade controlada transferiu, por meio de operação de cessão de crédito, recebíveis de clientes de sua emissão para um fundo de investimento em direitos creditórios, denominado Ideiasnet FIDC ("FIDC") e apresenta saldo em aberto desses recebíveis em 30 de junho de 2012 no montante de R$22.003 mil. Conforme estabelecido em contrato, a controlada concede ao FIDC a opção de venda ou troca de tais recebíveis que foram transferidos ao FIDC em caso de certos eventos, entre eles qualquer inadimplência de tais recebíveis em prazo de até 1 dia útil. Adicionalmente, a Companhia possui participação em cotas subordinadas do Ideiasnet FIDC, registradas no montante de R$7.189 mil em 30 de junho de 2012, que representam aproximadamente 25% do patrimônio líquido do FIDC e, de acordo com o seu regulamento, as cotas subordinadas absorvem integralmente as perdas por inadimplência da carteira, limitadas ao seu valor. De acordo com o CPC 38 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração, a condição para baixa de um ativo financeiro é que os riscos e benefícios tenham sido substancialmente transferidos. Até a conclusão de nossos trabalhos não nos foram apresentadas evidências de que a sociedade controlada, bem como a Companhia, transferiram substancialmente os riscos dos recebíveis de clientes para o FIDC. Assim sendo, não nos foi possível concluir se os procedimentos adotados pelo Grupo Ideiasnet atendem as práticas contábeis adotadas no Brasil. Como consequência, em 30 de junho de 2012, o ativo consolidado e o passivo consolidado poderiam estar registrados a menor em R$22.003 mil.Conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias individuaisCom base em nossa revisão, exceto pelos possíveis efeitos, se houver, decorrentes dos assuntos descritos nos parágrafos base para conclusão com ressalvas, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias consolidadasCom base em nossa revisão, exceto pelos possíveis efeitos decorrentes do assunto descrito no parágrafo base para conclusão com ressalva, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoRevisamos, também, as Demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2012, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto pelos possíveis efeitos decorrentes do assunto descrito no parágrafo base para conclusão com ressalva, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anteriorOs valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditados por outros auditores independentes, que emitiram relatório datado de 30 de março de 2012, com as seguintes ressalvas: nossos exames das demonstrações financeiras, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, da controlada direta Automatos Participações S.A., utilizadas para fins de equivalência patrimonial e consolidação, revelou as seguintes limitações de escopo: (i) Com base nas documentações e informações apresentadas até a presente data, não foi possível concluir sobre os saldos contábeis, incluindo as atualizações monetárias e encargos pertinentes, relativos a impostos a recuperar e a recolher nos montantes de R$4.858 mil (ativo circulante) e R$4.733 mil (passivo circulante) e R$5.511 mil (passivo não circulante), respectivamente, bem como quanto ao valor de R$9.570 mil relativo a encargos e benefícios sociais (passivo circulante) (ii) Em função da ausência de informações financeiras, não foi possível concluir sobre o saldo dos investimentos (passivo a descoberto) nas controladas Disec Serviços de Segurança da Informação Ltda. e Automatos Tecnologia da Informação Ltda. nos montantes de R$(1.841) mil e R$(33.279) mil, respectivamente, e sobre os correspondentes resultados de equivalência patrimonial registrados no exercício findo em 31 de dezembro de 2011 nos montantes de R$(1.540) mil e R$(6.811) mil. Adicionalmente, não foi possível concluir sobre a alocação do preço de compra efetuado nas referidas empresas e (iii) Não recebemos, até a presente data, as respostas de circularização relativas às operações de empréstimos e financiamentos, cujos saldos em de 31 de dezembro de 2011 são de R$6.958 mil no passivo circulante e de R$6.331 mil no passivo não circulante. Consequentemente, não foi possível concluir quanto a eventuais efeitos nas demonstrações financeiras da Ideiasnet S.A. de 2011 as quais, incluem os seguintes principais saldos oriundos da Automatos Participações S.A.: (i) na controladora, o saldo de passivo a descoberto de R$(11.844) mil e resultado de equivalência de R$(10.538) mil e (ii) no consolidado, os saldos de totais de ativo de R$24.899 mil, sendo ativo circulante de R$9.773 mil de passivo circulante de R$28.714 mil e receita líquida de R$13.687 mil. Os valores correspondentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2011, apresentados para fins de comparação, foram revisados por outros auditores independentes, que emitiram relatório datado de 12 de agosto de 2011, com as seguintes ressalvas: não foi possível concluir a revisão das informações financeiras da controlada direta Automatos Participações S.A., utilizadas para fins de equivalência patrimonial e consolidação em 30 de junho de 2011. Conforme apresentado nas notas 7 e 13, o correspondente saldo do investimento e o resultado de equivalência patrimonial em 30 de junho de 2011 foi de (R$4.268 mil) e (R$7.297 mil). Caso a revisão das referidas informações financeiras já estivesse finalizada, poderíamos ter tomado conhecimento de assuntos que indicassem a necessidade de ajuste, se algum, nas informações intermediárias.Rio de Janeiro, 14 de agosto de 2012DELOITTE TOUCHE TOHMATSUMarcelo Cavalcanti AlmeidaAuditores IndependentesContadorCRC 2SP 011.609/O-8 "F" RJCRC 1RJ 036.206/O-5