DFP 2023 de LIGHT SERVICOS DE ELETRICIDADE S A

Os Diretores da Companhia declaram que examinaram, discutiram e concordam com todas as informações contidas nas Demonstrações Financeiras da Companhia relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023, bem como tomaram ciência da opinião dos auditores independentes da Companhia, Deloitte Touche Tohmatsu, referenciadas no Relatório do Auditor Independente.Rodrigo Ribeiro Pereira Brandão Diretor Presidente Rodrigo Tostes Solon de Pontes Diretor Financeiro e de Relações com InvestidoresCarlos Vinicius de Sa Roriz Diretor

Os Diretores da Companhia declaram que examinaram, discutiram e concordam com todas as informações contidas nas Demonstrações Financeiras da Companhia relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023, bem como tomaram ciência da opinião dos auditores independentes da Companhia, Deloitte Touche Tohmatsu, referenciadas no Relatório do Auditor Independente.Rodrigo Ribeiro Pereira Brandão Diretor Presidente Rodrigo Tostes Solon de Pontes Diretor Financeiro e de Relações com InvestidoresCarlos Vinicius de Sa Roriz Diretor

O Conselho Fiscal da Light Serviços de Eletricidade S.A. (Light S.E.S.A." ou "Companhia"), no uso de suas atribuições legais e estatutárias, de acordo com o disposto no artigo 163, da Lei nº 6.404/76, examinou o Relatório Anual da Administração e as Demonstrações Financeiras, todos os documentos relativos ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2023, da Companhia.Nossos exames das demonstrações citadas no parágrafo anterior foram complementados, ainda, por análise de documentos e, substancialmente, por informações e esclarecimentos prestados aos membros do Conselho Fiscal pelos Auditores Independentes e pela Administração da Companhia. Desta forma, tendo em vista, ainda, o parecer dos Auditores Independentes Deloitte, emitido em 25 de março de 2024, o CONSELHO FISCAL, por unanimidade, opina que os referidos documentos estão em condições de serem apresentados à Assembleia Geral Ordinária de Acionistas para deliberação.Rio de Janeiro, 25 de março de 2024.Luiz Paulo de AmorimSérgio Xavier FortesAry Waddington

Ao longo do exercício de 2023, o Comitê de Auditoria Estatutário da Companhia ("CAUDIT" ou "Comitê"), realizou reuniões ordinárias, conforme previstas no calendário anual de reuniões, aprovado pelo Conselho de Administração, e extraordinárias para análise dos assuntos de sua competência, em conformidade com o previsto no Estatuto Social da Companhia e no Regimento Interno do CAUDIT.As reuniões contaram com a participação dos representantes dos auditores independentes (Deloitte), dos profissionais da Light responsáveis pela área de auditoria interna, riscos e compliance, do Data Protection Officer (DPO), tecnologia da informação, contabilidade, jurídico, bem como de membros da Diretoria, sem prejuízo da presença de outros profissionais da Companhia, quando necessário, para a análise de temas específicos.No exercício de suas atribuições, destacam-se as seguintes atividades desempenhadas:1.Análise e monitoramento da qualidade e integridade das Informações Trimestrais de Resultados ("ITR") e das Demonstrações Financeiras Padronizadas ("DFP"), previamente à sua publicação2.Avaliação da qualidade e integridade dos relatórios de controles internos fornecidos pela Companhia e pelos Auditores Independentes3.Acompanhamento dos trabalhos da Auditoria Independente realizados pela Deloitte Touche Tohmatsu Brasil e recomendações por ela emitidas 4.Monitoramento da efetividade / qualidade dos trabalhos realizados pelas Auditoria Independente5.Recomendação de aprovação para o conselho do plano anual de auditoria interna6.Acompanhamento do Plano Anual de Auditoria Externa e Auditoria Interna7.Supervisão das atividades da Auditoria Interna da Companhia e de suas Controladas, incluindo o monitoramento da efetividade e da qualidade da metodologia e seus processos, além de avaliar a suficiência de recursos, apresentando propostas ao Conselho de Administração e à Diretoria de ações necessárias para aperfeiçoá-las8.Monitoramento dos planos de ação em aberto com criticidade muito alta e alta, realizando as recomendações necessárias9.Monitoramento dos programas de integridade / conformidade (compliance) e sua adequação à complexidade e aos riscos envolvidos nas atividades da Companhia10.Supervisão das atividades da área de Riscos e Controles Internos, incluindo o monitoramento da qualidade e integridade dos mecanismos de controles internos da Companhia e de suas controladas, apresentando recomendações de aprimoramento de políticas, práticas e procedimentos, quando considerados necessários11.Supervisão das atividades da área de Compliance, incluindo a efetividade do monitoramento e integridade dos mecanismos de atuação preventiva e corretiva realizados pela área, no que se refere ao estabelecimento e divulgação das práticas de conformidade. Acompanhamento da apuração de denúncias recebidas pela Companhia, através de empresa terceirizada, e de suas controladas, apresentando recomendações de aprimoramento de políticas, práticas e procedimentos, quando consideradas necessárias12.Acompanhamento das transações com partes relacionadas comunicadas pela Diretoria e divulgadas nas Demonstrações Financeiras, inclusive a revisão periódica da política de Partes Relacionadas para aprovação do Conselho de Administração 13.Monitoramento dos trabalhos do Data Protection Officer e dos procedimentos relacionados à Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD) 14.Assessoramento ao Conselho de Administração na definição dos padrões de qualidade das Demonstrações Financeiras e dos controles internos e15.A análise prévia dos assuntos submetidos para deliberação do Conselho de Administração pertinentes ao Comitê, emitindo recomendações para auxílio aos conselheiros na tomada de decisão.Os membros do Comitê de Auditoria são Abel Alves Rochinha, Hélio Paulo Ferraz, Raphael Manhães Martins e Ricardo Henrique Baras, sendo o Sr. Ricardo Henrique Baras o coordenador do Comitê.O Regimento Interno do Comitê foi aprovado em 28.07.2021 para atualização de suas competências. As funções do Comitê são desempenhadas com base nas informações recebidas da Diretoria, dos Auditores Independentes, das áreas de Auditoria Interna, Compliance, Controles Internos e Gestão de Riscos e dos responsáveis pela elaboração das demonstrações financeiras.O Comitê reuniu-se em 15 (quinze) ocasiões no período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2023, quando foram avaliados e analisados os temas de competência.a)Auditoria IndependenteO Comitê mantém com os auditores externos um canal de interlocução periódica para ampla discussão dos resultados de seus trabalhos e de aspectos contábeis relevantes, de maneira que permita aos seus membros fundamentar opinião acerca da integridade das demonstrações contábeis e relatórios financeiros. Em 2023, o Comitê reuniu-se com os auditores externos da Companhia em 07 (sete) ocasiões. O Comitê avalia como satisfatório o volume e a qualidade das informações fornecidas pelo auditor independente em 2023.É importante ressaltar que no 3º trimestre de 2023 e nas demonstrações financeiras de 2023, os auditores independentes emitiram parecer com abstenção de opinião, devido a PRJ Modificativo não ter sido ainda aprovada pelos credores e nem homologada judicialmente, podendo impactar na continuidade da empresa. Segue abaixo o texto dos auditores independentes:"Considerando que o PRJ Modificativo está sujeito à aprovação pela assembleia de credores e subsequente homologação pelo juízo da recuperação judicial, conforme divulgado nas notas explicativas, os quais não estão sobre controle da Light S.A. - Em Recuperação Judicial e de suas controladas Light SESA e Light Energia, e de seus possíveis efeitos pervasivos e cumulativos, estas circunstâncias não nos permitem, neste momento, reunir evidências apropriadas e suficientes para concluir se o pressuposto de continuidade operacional utilizado pela Companhia como base para a elaboração dessas demonstrações financeiras individuais e consolidadas é apropriado, incluindo se e como os ativos serão realizados, os passivos liquidados, bem como os julgamentos dos administradores da Companhia e suas divulgações nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas"Cabe ressaltar que, durante o processo de revisão tivessem sido identificadas eventuais inconsistências materiais ou divergências em relação às demonstrações financeiras, que foram preparadas assumindo o regime de continuidade, estas seriam apontadas para o CAUDIT e seriam objeto de ressalva nos pareceres dos auditores ou comunicadas na folha de ajustes, conforme a materialidadeO Comitê acompanhou as atividades de auditoria externa independente a fim de avaliar a sua independência, a qualidade e a adequação dos serviços prestados às necessidades da Companhia. Os resultados desses trabalhos, apresentados em reuniões do Comitê em 2023 não trouxeram ao conhecimento do Comitê a existência de riscos que possam afetar de forma relevante as Demonstrações Financeiras Anuais.Com base nos exames e nas informações fornecidas pela Deloitte, o Comitê avaliou que houve objetividade e independência nos trabalhos dos Auditores Independentes, e não identificou situações que pudessem afetá-las. b)Auditoria InternaO Comitê também acompanhou o processo desenvolvido pela área de Auditoria Interna, por meio da realização de reuniões periódicas para acompanhamento da execução do plano do exercício de 2023. Além disso, avaliou e recomendou a aprovação do plano de seus trabalhos relativos ao exercício de 2023 para o Conselho de Administração, sendo aprovado em 20 de dezembro de 2022. Além disso, avaliamos como satisfatória as estruturas da Auditoria Interna da Companhia, assim como a qualidade de seu corpo técnico e gerencial e os resultados dos seus trabalhos.O Comitê avalia positivamente a cobertura e a qualidade dos trabalhos realizados pela Auditoria Interna. Os resultados dos trabalhos, apresentados em 06 (seis) reuniões do Comitê em 2023, não trouxeram ao conhecimento do Comitê a existência de riscos que possam afetar de forma relevante a sustentabilidade da Companhia ou suas demonstrações financeiras.c)Controles Internos e RiscosNo entendimento do Comitê, a forma e as ações adotadas pela Companhia para monitorar os sistemas de controles internos e de riscos, em seus aspectos relevantes, estão em processo de evolução satisfatória.d)Compliance Avaliamos todos os pilares do programa de compliance e concluímos como satisfatórios os trabalhos realizados pela área.Conforme informado pelo gestor da área responsável pela Auditoria Interna, Riscos e Compliance, as denúncias de descumprimento de normas têm o adequado tratamento de controle, avaliação e correção, não existindo tema material apurado ou em andamento que possa afetar as Demonstrações Financeiras da Companhia. Este Comitê declara não ter ciência de qualquer denúncia de descumprimento de normas, ausência de controles, ato ou omissão por parte da Diretoria da Companhia que representem a existência ou evidência de fraudes, falhas ou erros que, pela sua materialidade, coloquem em risco a continuidade da Companhia ou a credibilidade e confiabilidade de suas demonstrações financeiras. e)Parecer do ComitêConsiderando os sistemas de controles internos existentes, a abrangência e a eficácia dos trabalhos realizados pelos Auditores Independentes, assim como seu respectivo parecer, este Comitê de Auditoria, por unanimidade, entende que as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2023 da Light S.A.("Demonstrações Financeiras de 2023) apresentam adequadamente a posição financeira e patrimonial da Light em relação às práticas contábeis adotadas no Brasil, às normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), à legislação societária brasileira e às normas da Comissão de Valores Mobiliários - CVM, razão pela qual recomenda: o encaminhamento das Demonstrações Financeiras de 2023 para a análise do Conselho de Administração e consequente submissão à deliberação da Assembleia Geral Ordinária.Rio de Janeiro, 21 de março de 2024.Ricardo Henrique Baras(Coordenador do Comitê de Auditoria Estatutário)Abel Alves RochinhaHélio Paulo FerrazRafael Manhães Martins