DFP 2012 de TGLT S/A

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESSenhores Diretores daTGLT S.A.CUIT N°: 30-70928253-7Domicílio legal: Av. Scalabrini Ortiz 3333 - 1º AndarCidade Autônoma de Buenos Aires1. IDENTIFICAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS OBJETOS DA AUDITORIAExaminamos as demonstrações financeiras consolidadas anexas da TGLT S.A. (doravante mencionada indistintamente como "TGLT S.A." ou a "Companhia") e suas sociedades controladas (as que estão detalhadas na nota 4.2 às referidas demonstrações financeiras) que incluem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2012, as correspondentes demonstrações consolidadas do resultado abrangente, das mutações no patrimônio e dos fluxos de caixa para exercício econômico findo nessa data, e a informação complementar contida em suas notas 1 a 47 (as notas 3 e 4 descrevem as principais políticas contábeis utilizadsa na preparação das demonstrações financeiras consolidadas)..Os montantes e outras informações correspondentes ao exercício econômico findo em 31 de dezembro de 2011 e 2010 são parte integrante das demonstrações financeiras consolidadas mencionadas anteriormente e têm o objetivo de serem lidos somente com relação a essas demonstrações financeiras.O Conselho de Administração da Companhia é responsável pela preparação e apresentação das demonstrações financeiras em conformidade com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro ("IFRS"), adotadas pela Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas ("FACPCE"), tal como foram aprovadas pelo Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade ("IASB", por sua sigla em inglês), como normas contábeis profissionais e incorporadas pela Comissão Nacional de Valores à sua norma. Adicionalmente, o Conselho de Administração também é responsável pela existência de controle interno que considere necessário para possibilitar a preparação das demonstrações financeiras livres de distorções significativas originadas em erros ou fraude. Nossa responsabilidade é expressar uma opinião sobre as referidas demonstrações financeiras consolidadas, com base em nosso exame efetuado com a abrangência mencionada na Seção 2 seguinte.2. ABRANGÊNCIA DO TRABALHONosso exame foi realizado em conformidade com as normas da Resolución Técnica N° 7 da FACPCE da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas. Estas normas requerem que o auditor planeje e desenvolva a auditoria com o objetivo de obter um grau razoável de segurança sobre a inexistência de distorções significativas nas demonstrações financeirasUma auditoria inclui aplicar procedimentos, substancialmente sobre bases seletivas, para obter elementos de juízo sobre a informação divulgada nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento profissional do auditor, e incluem a avaliação dos riscos de que existam distorções significativas nas demonstrações financeiras, originadas por erros ou irregularidades. Ao realizar esta avaliação de riscos, o auditor considera o controle interno existente na Companhia, no que for relevante para a preparação e apresentação razoável das demonstrações financeiras, a fim de planejar os procedimentos de auditoria que resultem apropriados nas circunstancias, mas não com o propósito de expressar uma opinião sobre a efetividade do sistema de controles internos da entidade. Também, uma auditoria inclui avaliar que as políticas contábeis utilizadas sejam apropriadas, a razoabilidade das estimativas contábeis efetuadas pelo Conselho de Administração e Gerência da Sociedade, assim como a apresentação geral das demonstrações financeiras. Entendemos que os elementos de juízo obtidos constituem uma base suficiente e apropriada para suportar nossa opinião de auditoria.3. OPINIÃOEm nossa opinião, as demonstrações financeiras mencionadas no primeiro parágrafo da Seção I deste Relatório, apresentam razoavelmente, em todos os aspectos relevantes, a posição financeira da TGLT S.A. em 31 de dezembro de 2012, seu resultado abrangente consolidado, as mutações do patrimônio líquido consolidado, os seus fluxos de caixa consolidado para o exercício econômico findo naquela data, de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro.4. INFORMAÇÃO REQUERIDA POR DISPOSIÇÕES VIGENTESa) As demonstrações financeiras consolidadas mencionadas no primeiro parágrafo da Seção I deste Relatório foram preparados, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o disposto na Lei de Companhias Comerciais N° 19.550 e com as normas aplicáveis da Comissão Nacional de Valoresb) Os montantes das demonstrações financeiras consolidadas mencionadas no primeiro parágrafo da Seção I deste Relatório se originam da aplicação dos procedimentos de consolidação estabelecidos pelas Normas Internacionais de Relatório Financeiro a partir das demonstrações financeiras separadas (individuais) das sociedades que integram o grupo econômico, as quais estão detalhadas na nota 4.2. Os montantes das demonstrações financeiras separadas da sociedade controladora se originam dos seus registros contábeis, os quais se encontram transcritos nos livros rubricados.c) As demonstrações financeiras consolidadas mencionadas no primeiro parágrafo da Seção I deste Relatório se encontram transcritos no livro Inventários e saldos da sociedade controladora.d) Como parte de nosso trabalho, cuja abrangência se descreve na Seção II deste Relatório, revisamos a Resenha Informativa requerida pela Comissão Nacional de Valores, preparada pelo Conselho de Administração e sobre a qual, no que é matéria de nossa competência, não temos observações a efetuar.e) Em cumprimento com as normas aplicáveis da Comissão Nacional de Valores, informamos os seguintes percentuais correspondentes aos honorários faturados direta ou indiretamente por nossa sociedade profissional:1. Quociente entre o total de honorários pelos serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria prestados a emissora, e o total de honorários por todo o conceito, incluindo serviços de auditoria: 98%.2. Quociente entre o total de honorários pelos serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria prestados a emissora, e o total de serviços de auditoria faturado a suas controladoras, controladas e vinculadas: 52%.3. Quociente entre o total de honorários pelos serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria prestados a emissora, e o e o total faturado a suas controladoras, controladas e vinculadas por todo o conceito, incluindo os serviços de auditoria: 52%.f) Conforme se observa nos registros contábeis da sociedade controladora mencionados no parágrafo b) desta Seção, o passivo devido na referida Companhia em 31 de dezembro de 2012 em favor do Sistema Integrado Previsional Argentina no conceito de aportes e contribuições provisionadas somava $ 512.567,22 (pesos argentinos) e não era exigível nessa data.g) Aplicamos os procedimentos sobre prevenção de lavagem de ativos de origem fraudulenta e financiamento ao terrorismo previstos nas correspondentes normas profissionais emitidas pelo Conselho Profissional de Ci~encias Econômicas da Cidade Autônoma de Buenos Aires.Cidade Autônoma de Buenos Aires, 8 de março de 2013.Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L.Contadores PúblicosC.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68Gabriel Righini (Sócio)Contador Público (U.B.A.)C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 245 - Fº 74RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESSenhores Diretor es daTGLT S.A.CUIT N°: 30-70928253-7Domicílio legal: Av. Scalabrini Ortiz 3333 - 1º AndarCidade Autônoma de Buenos Aires1. IDENTIFICAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS OBJETOS DA AUDITORIAExaminamos as demonstrações financeiras individuais anexas da TGLT S.A. (doravante mencionada indistintamente como "TGLT S.A." ou a "Companhia"), que incluem o balanço patrimonial individual em 31 de dezembro de 2012, as correspondentes demonstrações individuais do resultado abrangente, das mutações no patrimônio e dos fluxos de caixa para exercício econômico findo nessa data, e a informação complementar contida em suas notas 1 a 45 (a nota 4 descreve as principais políticas contábeis utilizadsa na preparação das demonstrações financeiras individuais anexas).Os montantes e outras informações correspondentes ao exercício econômico findo em 31 de dezembro de 2011 e 2010 são parte integrante das demonstrações financeiras individuais mencionadas anteriormente e têm o objetivo de serem lidos somente com relação a essas demonstrações financeiras.O Conselho de Administração da Companhia é responsável pela preparação e apresentação das demonstrações financeiras separadas em conformidade com as normas contábeis profissionais contidas na Resolução Técnica N° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas aplicáveis às demonstrações financeiras individuais de uma entidade controladora e incorporadas pela Comissão Nacional de Valores e sua normativa. As referidas normas, tal como s explica na nota 2 às demonstrações financeiras individuais anexas, diferem em alguns aspectos do estabelecido nas Normas Internacionais de Relatório Financeiro ("IFRS"), tal como foram aprovadas pelo Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade ("IASB", por sua sigla em inglês), e que foram aplicadas na preparação das demonstrações financeiras consolidadas da TGLT S.A. e suas sociedades controladas. Adicionalmente, o Conselho de Administração também é responsável pela existência de controle interno que considere necessário para possibilitar a preparação das demonstrações financeiras livres de distorções significativas originadas em erros ou fraude. Nossa responsabilidade é expressar uma opinião sobre as referidas demonstrações financeiras individuais, com base em nosso exame efetuado com a abrangência mencionada na Seção 2 seguinte.2. ABRANGÊNCIA DO TRABALHONosso exame foi realizado em conformidade com as normas da Resolución Técnica N° 7 da FACPCE da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas. Estas normas requerem que o auditor planeje e desenvolva a auditoria com o objetivo de obter um grau razoável de segurança sobre a inexistência de distorções significativas nas demonstrações financeiras.Uma auditoria inclui aplicar procedimentos, substancialmente sobre bases seletivas, para obter elementos de juízo sobre a informação divulgada nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento profissional do auditor, e incluem a avaliação dos riscos de que existam distorções significativas nas demonstrações financeiras, originadas por erros ou irregularidades. Ao realizar esta avaliação de riscos, o auditor considera o controle interno existente na Companhia, no que for relevante para a preparação e apresentação razoável das demonstrações financeiras, a fim de planejar os procedimentos de auditoria que resultem apropriados nas circunstâncias, mas não com o propósito de expressar uma opinião sobre a efetividade do sistema de controles internos da entidade. Também, uma auditoria inclui avaliar que as políticas contábeis utilizadas sejam apropriadas, a razoabilidade das estimativas contábeis efetuadas pelo Conselho de Administração e Gerência da Sociedade, assim como a apresentação geral das demonstrações financeiras. Entendemos que os elementos de juízo obtidos constituem uma base suficiente e apropriada para suportar nossa opinião de auditoria.3. OPINIÃOEm nossa opinião, as demonstrações financeiras individuais mencionadas no primeiro parágrafo da Seção I deste Relatório, apresentam razoavelmente, em todos os aspectos relevantes, a posição financeira da TGLT S.A. em 31 de dezembro de 2012, seu resultado abrangente, as mutações do patrimônio líquido consolidado, os seus fluxos de caixa consolidado para o exercício econômico findo naquela data, de acordo com as normas contábeis contidas na Resolução Técnica N° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas, para a preparação das demonstrações financeiras individuais de uma entidade controladora.4. INFORMAÇÃO REQUERIDA POR DISPOSIÇÕES VIGENTESa) As demonstrações financeiras individuais mencionadas no primeiro parágrafo da Seção I deste Relatório foram preparados, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o disposto na Lei de Companhias Comerciais N° 19.550 e com as normas aplicáveis da Comissão Nacional de Valoresb) Os montantes das demonstrações financeiras separadas da sociedade controladora se originam dos seus registros contábeis da Companhia.c) As demonstrações financeiras individuais mencionadas no primeiro parágrafo da Seção I deste Relatório se encontram transcritos no livro Inventários e saldos.d) Em cumprimento com as normas aplicáveis da Comissão Nacional de Valores, informamos os seguintes percentuais correspondentes aos honorários faturados direta ou indiretamente por nossa sociedade profissional:1. Quociente entre o total de honorários pelos serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria prestados a emissora, e o total de honorários por todo o conceito, incluindo serviços de auditoria: 98%.2. Quociente entre o total de honorários pelos serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria prestados a emissora, e o total de serviços de auditoria faturado a suas controladoras, controladas e vinculadas: 52%.3. Quociente entre o total de honorários pelos serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria prestados a emissora, e o e o total faturado a suas controladoras, controladas e vinculadas por todo o conceito, incluindo os serviços de auditoria: 52%.e) Conforme se observa nos registros contábeis da sociedade controladora mencionados no parágrafo b) desta Seção, o passivo devido na referida Companhia em 31 de dezembro de 2012 em favor do Sistema Integrado Previsional Argentina no conceito de aportes e contribuições provisionadas somava $ 475.364,79 (pesos argentinos) e não era exigível nessa data.f) Aplicamos os procedimentos sobre prevenção de lavagem de ativos de origem fraudulenta e financiamento ao terrorismo previstos nas correspondentes normas profissionais emitidas pelo Conselho Profissional de Ciências Econômicas da Cidade Autônoma de Buenos Aires.Cidade Autônoma de Buenos Aires, 8 de março de 2013.Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L.Contadores PúblicosC.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68Gabriel Righini (Sócio)Contador Público (U.B.A.)C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 245 - Fº 74Relatório de revisão especial dos auditores independentesAos acionistas e administradores daTGLT S.A.Av. Scalabrini Ortiz, 333 - 1o. andarBuenos Aires, República Argentina1.Efetuamos uma revisão especial da tradução para o português e da conversão para reais (R$) das informações contábeis, individuais e consolidadas, da TGLT S.A. (Companhia), contidas nas Demonstrações Financeiras Padronizadas (DFP), que compreendem: (a) o balanço patrimonial i ndividual e consolidado em 31 de dezembro de 2012 (b) as demonstrações individuais e consolidadas do resultado e resultado abrangente correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012 e (c) as mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, com base nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas, originalmente emitidas em espanhol de acordo com as normas contábeis contidas na Resolução Técnica n° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas (individual) e Normas Internacionais de Relatórios Financeiros - IFRS (consolidado) expressas em pesos argentinos. A responsabilidade pela tradução e conversão das referidas demonstrações contábeis é da Administração da Companhia. Os critérios de conversão estão descritos na Nota Explicativa nº 46 às demonstrações contábeis.2.Nossa revisão especial das demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 compreendeu os seguintes procedimentos:a)Revisão da versão traduzida do espanhol para o português das demonstrações financeiras originais da Companhia mencionadas no parágrafo 1 e do respectivo relatório de auditoria mencionado no parágrafo 5b)Conferência dos cálculos para conversão da moeda funcional - peso argentino ($) para a moeda de apresentação - real (R$). Outros assuntos3.Nossa revisão especial não representou um exame de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e, consequentemente, não estamos em condições de expressar, e não expressamos, uma opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas originais convertidas mencionadas no parágrafo 1, em 31 de dezembro de 2012.4.As demonstrações contábeis individuais e consolidadas originais da Companhia em 31 de dezembro de 2012 e o respectivo relatório de revisão dos auditores independentes foram arquivados em separado na Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e serviram de base para a tradução e conversão das demonstrações contábeis individuais e consolidadas referidas no parágrafo 1.5.As demonstrações contábeis individuais e consolidadas originais da Companhia em 31 de dezembro de 2012, elaboradas de acordo com as normas contábeis contidas na Resolução Técnica n° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas (individual) e Normas Internacionais de Relatórios Financeiros - IFRS (consolidado) foram examinadas de acordo com as normas da Resolución Técnica n° 7 da FACPCE da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas, pela Adler, Langdon, Hasenclever & Associados (Grant Thornton Argentina), cujo relatório de auditoria, datado de 08 de março de 2013, não continha ressalvas. São Paulo, 08 de março de 2013.Nelson Fernandes Barreto FilhoContador CRC 1SP-151.079/O-0Grant Thornton Auditores Independentes CRC 2SP-025.583/O-1