ITR 30/09/2021 de EUCATEX S A INDUSTRIA E COMERCIO

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERINASEUCATEX S.A.EM 30 DE SETEMBRO DE 2021E RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Relatório de revisão do auditor independente sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadasAos Acionistas, Conselheiros e Administradores daEucatex S.A. Indústria e ComércioSão Paulo - SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Eucatex S.A. Indústria e Comércio ("Companhia"), identificadas como Controladora e Consolidado, contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2021, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2021 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses e as demonstrações consolidadas do fluxo de caixa para o período de nove meses findos nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas.A administração é responsável pela elaboração e apresentação das informações contábeis intermediárias individuais e consolidas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 -Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadasEmpréstimos e financiamentos - ausência de documentação suporte apropriada para evidenciar a titularidade do credor e, consequentemente, reconhecimento, mensuração e divulgação adequados da referida dívidaConforme mencionado na Nota Explicativa no 17, a Companhia possui registrado e divulgado em suas demonstrações contábeis individuais e consolidadas para o período findo em 30 de setembro de 2021, o saldo de dívida no montante de R$ 128.740 mil (R$ 122.623 mil em 31 de dezembro de 2020), segregados entre passivos circulante e não circulante, nos montantes de R$ 37.047 mil e R$ 91.693 mil, respectivamente, junto a instituição financeiras Deutsche Bank Service Uruguai, para o qual não recebemos documentação suporte apropriada para evidenciar a titularidade do credor da dívida em 30 de setembro de 2021, especialmente pelo fato da Administração da Companhia receber uma notificação judicial descrevendo que o credor atual da referida dívida é a empresa Kildare Finance Limited, sem que tenha sido anuente com qualquer cessão. Nessas circunstâncias, Administração da Companhia apoiada pelos seus Assessores Jurídicos, discute judicialmente os seguintes elementos judiciais sobre a referida notificação da dívida: i) Prejudicialidade ii) Ilegitimidade Ativa iii) Inexigibilidade por ausência de liquidez do título iv) Prescrição v) Excesso de garantia e vi) Inexistência de mora. Além disso, segundo seus Assessores Jurídicos, esse caso não possui precedentes similares para avaliar o valor envolvido, sendo difícil precisar o seu desfecho. Consequentemente, pela ausência de documentação suporte apropriada para evidenciar o efetivo credor e pela indefinição dos demais elementos em discussão judicial, não nos foi possível, nas circunstâncias e pelas limitações apresentadas, concluir qual seria o credor atual da dívida, o referido montante a ser reconhecido mensurado e divulgado, assim como determinar se há outros eventos como garantias, avais, fianças ou obrigações, inclusive tributárias, sobre a referida dívida apresentada nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas para o período findo em 30 de setembro de 2021.Conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadasCom base em nossa revisão, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos no parágrafo "Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas Informações Trimestrais - ITR acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1) e o IAS 34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoAs informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2021, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins do IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - "Demonstração do Valor Adicionado". Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.Auditoria e revisão dos valores correspondentes do exercício e período anteriorAs Informações Trimestrais - ITR mencionadas no primeiro parágrafo incluem informações contábeis correspondentes ao resultado e resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findo em 30 de setembro de 2020, e de três meses findo em 30 de junho de 2021, às mutações do patrimônio líquido, fluxos de caixa e valor adicionado para o período de nove meses findo naquela mesma data, obtidas das Informações Trimestrais - ITR daquele trimestre, e aos balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2020, apresentadas para fins de comparação. A revisão das Informações Trimestrais - ITR dos trimestres findos em 30 de setembro de 2020, 30 de junho de 2020 e o exame das demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2020, foram conduzidos sob a responsabilidade de outros auditores independentes, que emitiram, respectivamente, relatório de revisão datado de 11 de novembro de 2020, 25 de agosto de 2020 e relatório de auditoria datado de 29 de março de 2021, contendo modificações relacionadas a "Empréstimos e financiamentos - ausência de docu mentação suporte apropriada para evidenciar a titularidade do credor e, consequentemente, reconhecimento, mensuração e divulgação adequados da referida dívida " e "Exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS".Campinas, 4 de novembro de 2021Mazars Auditores IndependentesCRC 2SP023701/O-8Cleber de AraujoContador CRC 1SP213655/O-8Paulo Alexandre MisseContador CRC 1SP 268349/O-5