ITR 31/03/2024 de LUPATECH S.A.

Os diretores da Companhia, atendendo ao disposto no inciso VI do artigo 27 da Instrução CVM Nº 80, de 29 de março de 2022, conforme alterada, declaram que revisaram, discutiram e concordaram com as Demonstrações Contábeis Intermediárias relativas ao período findo em 31 de março de 2024.Nova Odessa, 15 de maio de 2024.Rafael Gorenstein - Diretor Presidente e de Relação com InvestidoresMarco Antônio Miola - Diretor sem designação específica

Os diretores da Companhia, atendendo ao disposto no inciso V do artigo 27 da Instrução CVM Nº 80, de 29 de março de 2022, conforme alterada, declaram que revisaram, discutiram e concordaram com o relatório dos auditores independentes sobre as Demonstrações Contábeis Intermediárias relativas ao período findo em 31 de março de 2024.Nova Odessa, 15 de maio de 2024.Rafael Gorenstein - Diretor Presidente e de Relação com InvestidoresMarco Antônio Miola - Diretor sem designação específica

RELATÓRIO DO COMITE DE AUDITORIA - 10-05-2024 I - INTRODUÇÃO E COMPOSIÇÃO DO COMITÊ: Ao COMITÊ DE AUDITORIA, conforme previsto nos regimentos internos, Estatutos Sociais e Legislação, em suma, cabe assessorar o Conselho de Administração da Companhia, no que concerne ao exercício de suas funções de fiscalização e monitoramento da qualidade das demonstrações financeiras, dos controles internos, conformidade, gerenciamento de riscos da Companhia, visando à confiabilidade de informações nestas refletidas. O COMITÊ DE AUDITORIA é composto pelos seguintes membros que se encontram dentro do pleno exercício de seus mandatos, a saber:1.Paulo Pinese, brasileiro, casado, administrador de empresas e contador, portador da Cédula de Identidade RG nº 8.138.961-9, inscrito no CPF/MF n° 921.449.938- 15 e no CRC SP 134.267/O-6, com endereço comercial na Rodovia Anhanguera, km. 119, Distrito Industrial, Nova Odessa (SP), CEP 13388-220, com a função de Coordenador do Comitê de Auditoria 2.Carlos Mario Calad Serrano, colombiano, casado, engenheiro, portador da Cédula de Identidade RNE nº V471179-4, inscrito no CPF/ME sob o nº 060.144.487-64, com endereço comercial na Rodovia Anhanguera, km. 119, Distrito Industrial, Nova Odessa (SP), CEP 13388-2203.Celso Fernando Lucchesi, brasileiro, casado, geólogo, portador do RG nº 05220023-5 - IFP-RJ, regularmente inscrito no CPF/MF sob o nº 117.047.300-82, com endereço comercial na Rodovia Anhanguera, km. 119, Distrito Industrial, Nova Odessa (SP), CEP 13388-220.II - ATRIBUIÇÕES DO COMITÊ DE AUDITORIA:Compete ao Comitê de Auditoria, além de outras atribuições que lhe sejam cometidas por lei, pela regulamentação ou pelo Estatuto Social: II.1. - Opinar sobre a contratação e destituição de auditor independente II.2 - supervisionar as atividades dos auditores independentes, avaliando sua independência, a qualidade dos serviços prestados e a adequação de tais serviços às necessidades da Companhia II.3 - supervisionar as atividades desenvolvidas nas áreas de controle interno, de auditoria interna e de elaboração das demonstrações financeiras da Companhia II.4 - monitorar a qualidade e a integridade dos mecanismos de controle interno, das demonstrações financeiras e das informações e medições divulgadas pela Companhia II.5 - avaliar e monitorar exposições de risco da Companhia, podendo requerer, entre outras, informações detalhadas sobre políticas e procedimentos referentes a: a) remuneração da administração b) utilização de ativos da Companhia e, c) gastos incorridos em nome da CompanhiaII.6 - avaliar e monitorar, em conjunto com a administração da Companhia e a área de auditoria interna, a adequação e divulgação das transações com partes relacionadas II.7 - elaborar relatório anual com informações sobre as atividades, os resultados, as conclusões e suas recomendações, registrando, se houver, as divergências significativas entre administração, auditoria independente e o próprio Comitê de Auditoria em relação às demonstrações financeiras II.8 - reportar ao Conselho de Administração os trabalhos desenvolvidos pelo Comitê, comunicando os principais fatos, via registro nas atas de reuniões eII.9 - exercer funções e praticar os demais atos necessários ao cumprimento de suas responsabilidades.III - ATIVIDADES DO COMITÊ DE AUDITORIA: No tocante ao Exercício social de 2024, em curso, O Comitê reuniu-se em 10 de maio de 2024, reunião onde se registrou a presença de todos os seus três membros. O Comitê de Auditoria tem se reunido também, com a auditoria externa, com o presidente da Companhia, Sr. Rafael Gorenstein, e com a Sra. Vanessa Melo de Souza, Preparadora das Demonstrações Financeiras, nos eventos citados. Em reunião ordinária ocorrida em 10 de maio de 2024, a partir da 09:30 horas, via plataforma Teams, o Comite de Auditoria discutiu aspectos contábeis e fiscais relacionados ao encerramento das Demonstrações Financeiras intercalares, do primeiro trimestre de 2024, correspondente ao período de três meses, iniciado em 1º de janeiro e concluído em 31 de março de 2024. O Conselho de Administração acolherá a recomendação deste Comitê de Auditoria no sentido de aprovar as Demonstrações Financeiras do 1º Trimestre de 2024, ora discutidas e revisadas, por este mesmo Comitê. Auditoria Contábil Independente: Avaliou a independência, especialmente no que se refere à prestação de outros serviços, e o cumprimento dos dispositivos legais e normativos aplicáveis Conheceu do Plano de Trabalho Anual do Auditor Independente Fez acompanhamento do trabalho da auditoria contábil independente Tomou conhecimento do relatório de auditoria sobre as demonstrações financeiras do período de 3 meses findo em 31 de março de 2024. IV - TEMAS DESENVOLVIDOS EM até 31 de Março de 2024: a)Demonstrações Financeiras / Financeiro / Contabilidade: Realizado o acompanhamento dos resultados financeiros da Companhia para o 1º Trimestre de 2024, no tocante às Demonstrações Financeiras elaboradas para este período - Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultado do 1º Trimestre, Demonstração dos Resultados Abrangentes, Demonstração do Fluxo de Caixa, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, e Demonstração de Valor Adicionado, todas para o período de 3 meses findo em 31 de março de 2024.b) Revisadas além das demonstrações financeiras, as suas notas explicativas. Avaliadas as práticas contábeis adotadas avaliado o processo de elaboração e divulgação das demonstrações financeiras do período avaliada a razoabilidade dos critérios de reconhecimento de receitas e realização de despesas que impactam de forma relevante, as demonstrações financeiras da Companhia e de suas controladas. c)Controles internos e compliance: Acompanhamento e monitoração das ferramentas utilizadas pela COMPANHIA para avaliação dos riscos, proteção dos ativos e na supervisão da efetividade das estruturas de compliance no combate à fraude, corrupção e prevenção à lavagem de dinheiro Análise e conhecimento das políticas corporativas da COMPANHIA Acompanhamento dos procedimentos relativos à Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro Acompanhamento dos procedimentos relativos à Prevenção e Combate à Fraude bem como tomou conhecimento dos relatórios de apuração e respectivos resultados Acompanhamento da disseminação e as ações relativas à Lei Anticorrupção (Lei 12.846/2013, Decreto 8.420/2015 e Portaria CGU 909), Código de Ética e Conduta e Programa de Conformidade Avaliação dos riscos relacionados ao ambiente de tecnologia da informação (TI) Avaliação do processo de monitoramento das ações judiciais, depósitos e bloqueios judiciais bem como a adequação das respectivas estimativas das provisões contábeis Acompanhamento dos controles relativos a área financeira Acompanhamento da gestão de contratação de terceiros Acompanhamento dos trabalhos relacionados a implementação da LGPD Acompanhamento e identificação e mitigação do ambiente e TI e os riscos cibernéticos. d)Irregularidades e Denúncias: Acompanhou o desenvolvimento do processo para comunicação e monitoramento de sistemas e controles implementados pela Administração para a recepção e tratamento de informações acerca do descumprimento de dispositivos legais e normativos a ela aplicáveis, além de seus regulamentos e códigos internos, assegurando que prevejam efetivos mecanismos que protejam o prestador da informação e da confidencialidade desta. V - DESTAQUES DO COMITÊ DE AUDITORIA: Os membros do Comitê de Auditoria no exercício de suas atribuições e responsabilidades legais, destacam que discutiram detalhadamente, os procedimentos contábeis e de registro das transações mais relevantes levadas a registro contábil no período de 3 (três) meses, correspondentes ao 1º Trimestre do ano-calendário 2024, findo em 31/03/2024, e sua consonância com os procedimentos adotados no encerramento do exercício social imediatamente anterior, de 2023, adrede refletidas nas atas da Reunião do Comitê d e Auditoria das citadas reuniões.Entre temas discutidos, destacam-se: (a)Evolução positiva das receitas líquidas de vendas, e receitas da Lupatech e suas controladas, sobre os mesmos valores do igual período em 2023, inclusive apuração de EBITDA positivo a partir deste primeiro trimestre de 2023 pela Sociedade (b)Evolução de custos de operações posição atual de Estoques e sua realização provável e possível no tempo (c)Constituição de reservas para não realização de ativos como Estoques, Contas a Receber, e suas provisões (impairment) para eventuais perdas de realização, créditos outros contra terceiros (CSL - Cordoaria São Leopoldo) (d)Registro de créditos reconhecidos sobre IRPJ e CSLL diferidos, e sua futura realização, e suporte, e ademais realização dos ágios sobres investimentos em controladas, adquiridas no passado(e)Avaliação de bens disponíveis para venda, hoje não mais utilizados nas operações da Sociedade e suas controladas sua avaliação a valor justo(f)Políticas de capitalização e depreciação do Imobilizado em uso e(g)Análise dos passivos refletidos nas DFs trimestrais de 31.03.2024, inclusive os derivados do processo de RJ supra aludido.Discutimos, no tocante ao já ocorrido levantamento da Recuperação Judicial (RJ), levada a cabo no primeiro trimestre de 2023, sua evidenciação nas notas explicativas ora apresentadas. Ressalte-se que o destaque dado nas Notas Explicativas derivada da comparabilidade deste período ora findo com aquele mesmo de 2023, quando ainda se fazia ocorrer a situação da RJ. Assim, doravante, entende este Comitê que a citação como aspecto mais relevante das DFs nas Notas Explicativas carece ser no curso de 2024, revisado e quiçá re-alocado para compor notas de elementos passivos que restaram ainda pendentes de quitação, futura, derivados da RJ. Cabendo registrar o fato onde e como devido, especificamente nas contas de passivo onde restaram apontados saldos da RJ por liquidar, precisamente. Cabe ajustar tal informação nas NE, doravante.VI - RECOMENDAÇÃO QUANTO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DE 31/03/2024:Os membros do Comitê de Auditoria da Lupatech S.A. no exercício de suas atribuições e responsabilidades, e consoante reza o Regimento Interno deste Comitê, levaram a cabo a análise das demonstrações financeiras - individuais e consolidadas, e do relatório da Administração, inclusive Notas Explicativas às citadas demonstrações financeiras, preparadas para o período de 3 (três) meses findo em 31 de março de 2024, e, em base às informações providas, pela Administração, este Comitê manifesta-se favorável, e assim recomenda, ao Conselho de Administração sua aprovação, dos referidos documentos citados.Nova Odessa (SP) 10 de maio de 2024.1.Paulo PineseRG nº 8.138.961-9/CPF/MF n° 921.449.938- 15CRC SP 134.267/O-6.2.Carlos Mario Calad Serrano RNE nº V471179-4/CPF/ME nº 060.144.487-64.3.Celso Fernando LucchesiRG nº 05220023-5 IFP-RJ/CPF/MF sob o nº 117.047.300-82.