DFP 2019 de METANOR S A METANOL DO NORDESTE

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADASAosAdministradores, Acionistas e Conselheiros daMetanor S.A. - Metanol do Nordeste Camaçari BA OpiniãoExaminamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Metanor S.A - Metanol do Nordeste (" Companhia" ), identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais e consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, da Companhia em 31 de dezembro de 2019, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa individuais e consolidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas". Somos independentes em relação à Companhia e suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Principais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.Reconhecimento de receitaConforme apresentado na Nota Explicativa n° 20, em 31 de dezembro de 2019, a Companhia possui registrado receita operacional líquida consolidada no montante de R$ 182.637. As receitas da controlada Copenor - Companhia Petroquímica do Nordeste são originadas da venda de produtos, substancialmente pela revenda de metanol.Os riscos observados referem se: (i) critério de reconhecimento de receita, em conformidade com o IFRS 15/CPC 47 e (ii) reconhecimento de receita fora do período de competência e/ou lançamento por erro ou fraude.Em função dos aspectos mencionados acima poderem impactar de forma relevante o montante e o momento de reconhecimento da receita e, consequentemente, as demonstrações contábeis consolidadas comoum todo,consideramos esse assunto significativo para a nossa auditoria.Resposta da auditoria ao assuntoNossos procedimentos de auditoria incluíram, dentre outros: (i) avaliação dos controles internos associados ao reconhecimento de receita de vendas e revendas de produtos (ii) conferência em detalhe dos critérios de reconhecimento de receitas que suportam o registro das faturas ao longo do exercício e confirmação que estão consistentes com as práticas contábeis brasileiras e internacionais(iii) análise de documentação suporte, por meio de amostragemestatística,que compreendeuseleçãode lançamentos contábeis registrados no faturamento, para verificação da existência dos valores registrados,dasefetivasdatas de transferência de controle para o cliente e os recebimentos financeiros subsequentes (iv) avaliação do adequado corte das receitas (cut- off da receita) por meio de: análise sequencial das últimas notas fiscais de saída emitidas em 2019 e das primeiras notas fiscais de saída emitidas em 2020 que nos dessem segurança razoável de que não houveram omissões de notas, inspeção dos canhotos de entrega dos produtos a fim de verificar a adequada competência, bem como identificação de eventuais cancelamentos relevantes ou excessivos em 2020 de receitas reconhecidas em 2019 (v) Confirmações (circularizações) de saldo faturado por cliente, com base em amostragem estatística (vi) confronto do saldo contábil com relatório de faturamento (vii) recálculo global dos tributos incidentes sobre venda e (viii) verificação da adequada divulgação em notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas.Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos, consideramos apropriado o reconhecimento da receita, bem como as divulgações relacionadas, no contexto das demonstrações contábeis individuais e consolidadas tomadas em conjunto, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019.ICMS a recuperarConforme mencionado na Nota Explicativa n° 9, a controlada Copenor - Companhia Petroquímica do Nordeste possui registrado em seu ativo não circulante o montante de R$ 4.755, referente a ICMS a recuperar do Estado de São Paulo decorrente de créditos acumulados pelas diferenças de alíquotas nas aquisições de matérias primas.Consideramos que esse assunto foi importante na nossa auditoria em função da incerteza da realização do saldo, pois depende da transferência a partes relacionadas, a terceiros ou compensação com ICMS pago na importação de matéria prima.Resposta da auditoria ao assuntoNossos procedimentos de auditoria incluíram, dentre outros: (i) verificação dasmovimentações mais relevantes por meio de relatórios auxiliares, obrigações acessórias e livros fiscais (ii) análise das evidências sobre a expectativa de realização e registro a valor recuperável dos créditos acumulados de ICMS do Estado de São Paulo e (iii) verificação da adequada divulgação em notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas.A Administração pretende realizar os créditos por venda e nos apresentou informações acerca do possível deságio na realização, comissionamento e honorários advocatícios em função de negociações que se encontram em andamento com um potencial comprador dos créditos.Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos,consideramos apropriado o saldo do ICMS a recuperar do Estado de São Paulo, no tocante a sua recuperabilidade, bem como as divulgações relacionadas, no contexto das demonstrações contábeis individuais e consolidadas tomadas em conjunto, referentes ao exercício findo em 31de dezembro de 2019.Outros assuntosAuditoria do período anteriorAs demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2018 foram por nós examinadas e emitimos relatório em 08 de março de 2019 com opinião sem modificação sobre essas demonstrações contábeis individuais e consolidadas, com ênfase relacionada à realização do saldo de ICMS a recuperar que dependia inicialmente apenas de ajustes no cadastro junto a Secretaria da Fazendo do Estado de São Paulo, sem efeito para o período atual.Demo nstrações do valor adicionadoAs demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações contábeis individuais e consolidadas e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações contábeis individuais e consolidadas tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis individuais e consolidadas e o relatório do auditorA Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis individuais e consolidadas ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de maneira relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidade da Administração e da governança pelas demonstrações contábeis individuais e consolidadasA Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis individuais e consolidadas livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas.Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conj unto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis individuais e consolidadas.Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:- Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais- Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia e suas controladas- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração- Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou circunstâncias que possam causar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia e suas controladas. Se concluirmos que existe incerteza significativa, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia e suas controladas a não mais se manter em continuidade operacional- Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada- Obtemos evidências de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de auditoria.Comunicamo nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independênc ia, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Salvador, 10 de março de 2020.BDO RCS Auditores Independentes SS CRC 2 SP 013846/O 1 - S - BAJairo da Rocha SoaresContador CRC 1 SP 120458/O 6 S - BA