ITR 30/09/2023 de HOTEIS OTHON S.A. - EM RECUPERACAO JUDICIAL

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE A REVISÃO DEINFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INTERMEDIÁRIASAosAdministradores e Acionistas deHotéis Othon S.A. - Em recuperação judicialRio de Janeiro - RJRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, de Hotéis OthonS.A. - Em recuperação judicial ("Companhia"), contidas no Formulário de InformaçõesTrimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2023, que compreendem obalanço patrimonial em 30 de setembro de 2023 e as respectivas demonstrações do resultado, dasmutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) e dos fluxos de caixa para o período de trêsmeses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notasexplicativas.A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediáriasindividuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária edas informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o Pronunciamento TécnicoCPC 21 - Demonstração Intermediária e com a Norma Internacional de Contabilidade IAS 34 -Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB),assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidaspela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR.Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeisintermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão deinformações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executadapelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed bythe Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informaçõesintermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelosassuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outrosprocedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de umaauditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiuobter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiamser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão sobre as informações intermediárias individuaisCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar queas informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acimareferidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21aplicável à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente comas normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar queas informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acimareferidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizentecom as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.ÊnfasesIncerteza relevante relacionada com a continuidade operacionalAs demonstrações financeiras mencionadas no primeiro parágrafo foram preparadas de acordocom as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a uma Empresa em continuidade normaldos negócios, que pressupõe a realização de ativos, bem como a liquidação das obrigações nocurso normal de suas operações. A Companhia vem apresentando prejuízos operacionais, aexceção do exercício de 2022, que apresentou lucro de R$ 197.694 mil, sendo em 2021 deR$ 39.939 mil, em 2020 de R$ 90.774 mil, em 2019 de R$ 136.631 mil e em 2018 de R$ 94.476mil, permanecendo ainda com passivo a descoberto e, como consequência, índices de liquideznegativos. A Companhia vinha, também, incorrendo em fluxos de caixa operacionaisinsuficientes, não tendo conseguido honrar parte dos seus passivos correntes.Conforme mencionado no Contexto Operacional das Notas Explicativas, em 27 de novembro de2018, a Companhia, juntamente com suas controladas Othon Empreendimentos Hoteleiros S.A.("Othon E.") e HBBH - Empresa Brasileira de Novos Hotéis Ltda. ("HBBH"), estas últimas"controladas em recuperação judicial" e com a Companhia "Recuperandas", em vista da situaçãofinanceira desfavorável em que se encontravam, ajuizou, pedido recuperação judicial nos termosdos artigos 51 e seguintes da Lei no 11.101/05, perante o Juízo da 5ª Vara Empresarial da Comarcada Capital do Estado do Rio de Janeiro (doravante "Juízo da Recuperação Judicial") nos autos doprocesso nº 0280230-13.2018.8.19.0001, o qual foi deferido no dia seguinte.O Plano de Recuperação Judicial foi aprovado em Assembleia Geral dos Credores ocorrida em 05de dezembro de 2019, sendo homologado judicialmente em 09 de julho de 2020, pelo Órgãocompetente nos termos da referida Lei.O Plano aprovado e homologado foi objeto de recursos de agravo de instrumento pela União epelos credores concursais Companhia Estadual de Águas e Esgotos CEDAE e LazarEmpreendimentos Imobiliários Ltda., que se insurgem contra determinadas condições do Planoaprovadas de forma soberana pela AGC. Esses recursos foram julgados pelo Tribunal de Justiçado Estado do Rio de Janeiro.A União interpôs recurso especial que foi desprovido, restando pendente apenas o julgamento deseu agravo interno. Dessa forma, a decisão que homologou o plano de recuperação judicial econcedeu a recuperação da Companhia e de suas controladas segue plenamente válida e eficaz.A continuidade normal dos negócios da Companhia e de suas controladas está diretamentevinculada ao sucesso e implementação do plano de recuperação judicial, após a aprovação pelaAssembleia de Credores, e à eventual geração de caixa para liquidação de suas dívidas. Nossaopinião não está ressalvada em relação a este assunto.Outras observaçõesParcelamentos de Obrigações Tributárias e Previdenciárias pelo Programa Perse e QuitaPGFNConforme mencionado na Nota Explicativa nº11 em maio de 2022, com base na Lei 14.148 de 03de maio de 2021, a Companhia incluiu todos os seus débitos do âmbito PGFN no PERSE(Programa Emergencial Retomada Setor Eventos), incluindo as que estavam parceladas no REFISIV que foi perdido.No 1º trimestre de 2023, foi deferida a adesão à Portaria nº 8.798 da Procuradoria-Geral da FazendaNacional - PGFN, a qual disciplina medidas excepcionais de regularização fiscal de inscrições emdívida ativa. O total de dívida incluído no programa foi de aproximadamente R$111.969 mil e, oganho gerado pela adesão foi de R$ 81.253 mil, de acordo com as regras do programa.Outros assuntosDemonstrações intermediárias individuais e consolidadas do valor adicionadoRevisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas,referentes ao período de três meses findo em 30 de setembro de 2023, preparadas sob aresponsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informaçõesintermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de ValoresMobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informaçãosuplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foramsubmetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossarevisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foramelaboradas de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação àsinformações contábeis intermediárias individuais e consolidadas toma das em conjunto.Rio de Janeiro, 13 de novembro de 2023MANDARINO & ASSOCIADOS AUDITORESCRC-RJ 0003812