DFP 2022 de PARANAPANEMA S.A - EM RECUPERACAO JUDICIAL

PARANAPANEMA S.A. - Em Recuperação JudicialCNPJ/MF nº 60.398.369/0004-79 NIRE 29.300.030.155COMPANHIA ABERTADeclaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Em atendimento ao artigo 27, parágrafo 1º, inciso VI, da Resolução CVM nº 80/2022, a Diretoria Executiva Estatutária declara que revisou, discutiu e concorda com as demonstrações financeiras da Companhia "controladora e consolidado", referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2022.Dias D'Ávila, 17 de março de 2023 Diretor Presidente e de Relações com InvestidoresMarcelo José MillietDiretor FinanceiroMarcelo Vaz Bonini

PARANAPANEMA S.A. - Em Recuperação JudicialCNPJ/MF nº 60.398.369/0004-79 NIRE 29.300.030.155COMPANHIA ABERTADeclaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores IndependentesEm atendimento ao artigo 25, parágrafo 1º, inciso V, da Instrução CVM nº 480/2009, a Diretoria Executiva declara que revisou, discutiu e concordou com o relatório emitido em 17 de março de 2023 pela KPMG Auditores Independentes, auditores independentes da Companhia e de suas Controladas, com relação às demonstrações financeiras da Companhia "controladora e consolidado", referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2022.Dias d'Ávila, 17 de março de 2023Diretor Presidente e de Relações com InvestidoresMarcelo José MillietDiretor FinanceiroMarcelo Vaz Bonini

PARANAPANEMA S.A. - Em Recuperação JudicialCNPJ/MF nº 60.398.369/0004-79 NIRE 29.300.030.155COMPANHIA ABERTAPARECER DO CONSELHO FISCALO Conselho Fiscal da Companhia, no desempenho de suas atribuições legais e estatutárias, examinou o Relatório Anual da Administração e as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2022. Com base nos exames efetuados e tendo em vista o Relatório dos Auditores Independentes relativo às Demonstrações Financeiras acima referidas, elaborado pela KPMG Auditores Independentes, sem ressalvas, o Conselho Fiscal opina que os referidos documentos cumprem com as normas vigentes e estão em condições de serem submetidos à apreciação da Assembleia Geral.Santo André (SP), 15 de março 2023Arizoly Rodrigues Pinto Presidente do Conselho FiscalGryecos Attom Valente LoureiroMarcos Reinaldo Severino Peters

PARANAPANEMA S.A. - Em Recuperação JudicialCNPJ/MF nº 60.398.369/0004-79 NIRE 29.300.030.155COMPANHIA ABERTARELATÓRIO RESUMIDO DO COMITÊ DE AUDITORIA NÃO ESTATUTÁRIOI.INTRODUÇÃOO Comitê de Auditoria, não estatutário, da Paranapanema S.A. ("Companhia" ou "Paranapanema"), instituído pelo Conselho de Administração em 14 de julho de 2010, tem o objetivo de assessorar o Conselho de Administração em questões estratégicas, com foco em gestão e controle, qualidade e integridade dos relatórios financeiros, nos controles internos, no gerenciamento de riscos e compliance, acompanhamento das atividades dos auditores internos e independentes, e incentiva continuamente a adoção das melhores práticas de Governança Corporativa.Atualmente sua composição conta com 3 (três) membros integrantes do Conselho de Administração, sendo 1 (um) designado como coordenador.O Gerente de Auditoria Interna, de Controles Internos, Riscos e Compliance, assim como a Diretora Jurídica da Companhia, participam do Comitê de Auditoria na qualidade de convidados permanentes. As principais competências e atribuições do Comitê de Auditoria, desempenhadas pelos seus membros, são as descritas a seguir e estão detalhadas em seu Regimento Interno, não obstante o de outras funções e análise de temas específicos quando solicitado pelo Conselho de Administração:(i)Supervisão da qualidade e integridade dos relatórios financeiros da Companhia.(ii)Exame da aderência da Companhia às normas legais, estatutárias e regulatórias.(iii)Exame da adequação dos processos relativos à gestão de riscos e controles internos.(iv)Supervisão das atividades dos auditores independentes das demonstrações financeiras e dos auditores internos.O Regimento Interno do Comitê de Auditoria foi aprovado na reunião do Conselho de Administração realizada em 26 de junho de 2014, e sua última revisão foi realizada em 28 de abril de 2022.II.REUNIÕES, ATIVIDADES E RECOMENDAÇÕES DO COMITÊ DE AUDITORIA DURANTE O EXERCÍCIO DE 2022O Comitê de Auditoria realiza reuniões ordinárias mensais e extraordinárias sempre que necessário, mediante a convocação prévia pelo seu coordenador ou do Conselho de Administração.No ano exercício social de 2022, foram realizadas 12 (doze) reuniões ordinárias, com o principal escopo de:(i)Analisar a proposta do plano anual de trabalho da área de Auditoria Interna(ii)Acompanhar o andamento dos trabalhos da área de Auditoria Interna, conforme cronograma previsto no plano anual aprovado pelo Conselho de Administração(iii)Acompanhar as atividades das áreas de Controles Internos, Riscos e Compliance(iv)Examinar os planos de trabalho e de auditoria, gestão de riscos e não conformidades, assim como o monitoramento e indicadores gerais, das áreas que atuam como 2ª Linha de Defesa em Governança Corporativa, quais sejam:(a)Sistema de Gestão Integrada em Qualidade(b)Saúde, Segurança e Meio Ambiente(c)Segurança da Informação (d)Segurança Patrimonial(v)Analisar as denúncias e respectivos processos de investigação e tratamento, recebidas no canal de denúncias da Companhia, denominado "Linha Ética"(vi)Analisar, recomendar e emitir parecer, conforme o caso, sobre as informações financeiras periódicas trimestrais e anuais da Companhia(vii)Analisar, trimestralmente, as contingências da Companhia(viii)Analisar o plano de trabalho dos auditores independentes das demonstrações financeiras do exercício social de 2022(ix)Examinar a revisão anual do mapa de riscos da Companhia (Avaliação Geral de Riscos)(x)Acompanhar o tratamento das fragilidades e oportunidades de melhoria indicadas na Carta de Controles Internos, emitida pelos auditores independentes nas demonstrações financeiras do exercício social de 2021(xi)Avaliar a revisão do Estatuto Social da Companhia em conformidade com as disposições do Regulamento do Novo Mercado (xii)Avaliar e aprovar o Relatório de Sustentabilidade da Companhia e(xiii)Analisar o processo de Recuperação Judicial da Companhia e seu respectivo Plano de Recuperação. O coordenador do Comitê de Auditoria reporta mensalmente nas reuniões do Conselho de Administração, os principais temas analisados e discutidos. Nas matérias de ordem deliberativas das reuniões do Conselho de Administração, que são objeto de exame prévio do Comitê de Auditoria, há o reporte do posicionamento e discussões havidas no âmbito do comitê, assim como a sua recomendação ao Conselho de Administração.Ao longo do exercício social de 2022, o Comitê de Auditoria examinou as seguintes matérias, recomendando o seu respectivo posicionamento ao Conselho de Administração:(i)Demonstrações Financeiras da Companhia referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2021(ii)Informações Financeiras Trimestrais relativas ao ano de 2022(iii)Plano da Auditoria Interna para o ano de 2022(iv)Formulário de Referência 2022 e,(v)Revisão Anual da Avaliação Geral de Riscos.O Comitê de Auditoria emite, adicionalmente, relatório trimestral ao Conselho de Administração, cujo reporte é realizado em pauta específica para acompanhamento das atividades e endereçamento das recomendações gerais do comitê.III.PARECER DO COMITÊ DE AUDITORIA NÃO ESTATUTÁRIO SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DA COMPANHIA RELATIVAS AO EXERCÍCIO SOCIAL FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022O Comitê de Auditoria da Companhia, no exercício de suas atividades de revisão, monitoramento e avaliação dos controles internos e relatórios financeiros, em especial as demonstrações financeiras do exercício social findo em 31 de dezembro de 2022 e o acompanhamento dos trabalhos de auditoria das demonstrações financeiras da KPMG Auditores Independentes e da auditoria interna, considerando o disposto no artigo 10º, parágrafo único, inciso III, da Resolução CVM nº. 81/2022, emite o seguinte parecer:Considerando os trabalhos conduzidos pelo Comitê de Auditoria para o exercício social findo em 31 de dezembro de 2022, as reuniões realizadas com a presença de diversos membros da Diretoria Executiva, auditoria interna e auditores independentes, consubstanciado no exame de documentos e nas respectivas atas, os quais ficam arquivados na sede da Companhia, além da análise das informações divulgadas ao Conselho de Administração e aos acionistas, bem como no exame do Relatório de Administração e das Demonstrações Financeiras e respectivas notas explicativas relativas ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2022, auditadas pela KPMG Auditores Independentes, com emissão de relatório com abstenção de opinião em razão da situação de recuperação judicial da empresa, o Comitê de Auditoria recomenda ao Conselho de Administração a aprovação e divulgação das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício social de 2022.Santo André (SP), 14 de março de 2023.Jerônimo AntunesConselheiro de AdministraçãoCoordenador do Comitê de AuditoriaRafael de Oliveira MoraisConselheiro de AdministraçãoMembro do Comitê de AuditoriaPaulo Amador Thomaz Alves da Cunha BuenoConselheiro de AdministraçãoMembro do Comitê de Auditoria