DFP 2011 de B.I. COMPANHIA SECURITIZADORA S/A

TECNOAUD AUDITORES INDEPENDENTES S/S ® Rua Martiniano de Carvalho, 864 - 11º Andar Cj. 1.104 - Paraíso CEP 01321-000 - São Paulo - SP. - Cx. Postal 973 CEP 01059-970 Fone / Fax: (0XX 11) 3284.1167, 3284-3276, 3287.3940 Home Page: www.tecnoaud.com.br - E-mail: [email protected] ___________________________________________________________RELATÓRIO DOS AUDITORES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTABEISAos Senhores Acionistas e Administradores doBI Companhia Securitizadora de Créditos Imobiliários.São Paulo - SP Examinamos as demonstrações financeiras da B.I Companhia Securitizadora de Créditos Imobiliarios S.A. (Sociedade), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e 2010, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio liquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras A Administração da Sociedade é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessário para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Sociedade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Sociedade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anteriormente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da B.I Companhia Securitizadora de créditos Imobiliários S.A. em 31. Dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Ênfase Conforme descrito na ta explicativas n° 2.1, as demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso da B.I Companhia Securitizadora de créditos Imobiliários S.A, essas práticas não diferem das normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo " International Accounting Standards Board- IASB". Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Examinamos, também, a demonstração do valor adicionado ("DVA"), referente ao exercício findo em 31 de dezembro 2011, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação ás demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Demonstrações das mutações do patrimônio Liquido Conforme demontrações financeiras (mutações do patrimônio liquido) por apresentar passivo a descoberto ( R$ 260.806 em 31 de Setembro de 2011, R$ 1.096.000 em 31.12.10 e R$ 1.087.000 em 31.12.09. Atraves de Trasações de capital com os Sócios firmado em ATA, cujo o teor abordou o aumento de capital por baixa de mútuo. De acordo com as demonstrações do patrimônio liquido o saldo em 31.12.2011 foi revertido para R$ 16.000,000. Adequação Sem modificar nossa opião, considera-se relevante e oportuno, ressaltar que a empresa continua com a adequadação dos pronuciamentos contábeis- CPC´S. Auditoria dos valores correspondentes ao balanço patrimonial Anteriormente, auditamos as demonstrações financeiras e contábeis, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, correspondente ao balanço patrimonial, a demonstração do resultado, o relatório de desempenho e as informações relevantes, elaboradas de acordo com a legislação societária brasileira, sobre as quais emitimos parecer datado de 24 março de 2011, que conteve modificações em nossa opinião, conforme citado a seguir: Conforme demonstrações financeiras (mutações do patrimônio liquido) por apresentar passivo a descoberto (R$ 1.096.000 em 31.12.2010 e R$ 1.087.000 em 31.12.2009), nos últimos quatro anos subsequentes, a empresa tem sua continuidade operacional em risco. São Paulo 29 de Março 2012 .TECNOAUD AUDITORES INDEPENDENTES S/SCRC 2SP016646/04José Ribamar Torres Tavares da SilvaCRC 1SP 127013/0-4