DFP 2019 de LOGOS COMPANHIA SECURITIZADORA S/A

Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações FinanceirasAos Diretores e Acionistas daLogos Companhia Securitizadora S.A.Curitiba - Paraná.Opinião:Examinamos as demonstrações ?nanceiras da Logos Companhia Securitizadora S.A. ("Companhia."), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos ?uxos de caixa para o exercício ?ndo nessa data, bem como as correspondentes notas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião as demonstrações ?nanceiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e ?nanceira da Logos Companhia Securitizadora S.A. em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e os seus ?uxos de caixa para o exercício ?ndo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Base para opinião:Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações ?nanceiras". Somos independentes em relação à Companhia., de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Pro?ssional do Contador e nas normas pro?ssionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é su?ciente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Principais assuntos de auditoria:Principal assunto de auditoria é aquele que, em nosso julgamento pro?ssional, foi o mais signi?cativo em nossa auditoria do exercício corrente. Esse assunto foi tratado no contexto de nossa auditoria das demonstrações ?nanceiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações ?nanceiras e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esse assunto. Reconhecimento da Receita: Motivo pelo qual o assunto foi considerado Principal Assunto de Auditoria: Conforme descrito na nota nº 1, a principal atividade da Cia. é a emissão de Certi?cados de Recebíveis Imobiliários (CRI), lastreados em créditos imobiliários. No âmbito de sua atividade, conduz a estruturação de operações de securitização, atrelando os recebíveis imobiliários aos correspondentes CRIs, sendo responsável pelo gerenciamento destes recebíveis para o que é remunerada através de taxa de administração. Desta forma, parte substancial das receitas da Companhia. refere-se as taxas de administração provenientes destes gerenciamentos, apuradas e reconhecidas conforme descrito nas notas nº 3.2 - "Reconhecimento de Receita" e nº 13 - "Receita Líquida". Como o assunto foi tratado na auditoria das demonstrações contábeis: Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros:Exame dos contratos, termos de securitização, notas ?scais de prestação de serviços, e relatório de Notas Fiscais da Prefeitura MunicipalExame das liquidações ?nanceiras das taxas de gerenciamento via extrato bancário.Exame dos registros das taxas de administração na escrituração da Companhia.Outras informações que acompanham as demonstrações ?nanceiras e o relatório do auditor:Informação Suplementar - Demonstração do valor adicionado: A demonstração do valor adicionado (DVA), referente ao exercício ?ndo em 31 de dezembro de 2019, elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para Companhias. abertas e é apresentada como informação suplementar pelas IFRS que não requerem o DVA, foi submetida aos procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações ?nanceiras da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essa demonstração está conciliada com as demonstrações ?nanceiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios de?nidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essa demonstração do valor adicionado foi adequadamente elaborada, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios de?nidos nesse Pronunciamento Técnico e é consistente em relação às demonstrações ?nanceiras tomadas em conjunto.Informação Suplementar - Relatório da Administração: A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações ?nanceiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações ?nanceiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações ?nanceiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Outros assuntos:Auditoria e revisão dos valores comparativos do ano anterior: Os valores correspondentes ao exercício ?ndo em 31 de dezembro de 2018, apresentados para ?ns de comparação, foram auditados por outra firma de auditoria e sobre o qual emitiram relatório datado em 20 de março de 2019, sem qualquer modi?cação, contendo ênfase sobre de?ciência de Capital de Giro, e o Passivo encontrava-se a Descoberto em 31 de dezembro de 2018, no valor de R$ 21.661,56 (vinte e um mil seiscentos e sessenta e um reais e cinquenta e seis centavos) tendo sido revertido já no primeiro trimestre de 2019.Responsabilidade da Administração e da governança pelas demonstrações ?nanceiras:A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações ?nanceiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações ?nanceiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações ?nanceiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações ?nanceiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações ?nanceiras.Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações ?nanceiras:Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações ?nanceiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam in?uenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações ?nanceiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento pro?ssional e mantemos ceticismo pro?ssional ao longo da auditoria. Além disso:Identi?camos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações ?nanceiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e su?ciente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsi?cação, omissão ou representações falsas intencionais.Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a e?cácia dos controles internos da Companhia.Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida signi?cativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações ?nanceiras ou incluir modi?cação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações ?nanceiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações ?nanceiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações signi?cativas de auditoria, inclusive as eventuais de?ciências signi?cativas nos controles internos que identi?camos durante nossos trabalhos. Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais signi?cativos na auditoria das demonstrações ?nanceiras do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Curitiba (PR), 19 de março de 2020ALPHA AUDITORES INDEPENDENTESCRC-PR nº 004687/O-6Vera Lucia MachadoContador CRC-PR nº 025266/O-9