ITR 30/06/2018 de BANCO DO BRASIL SA

DECLARAÇÃO DOS MEMBROS DO CONSELHO DIRETOR SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASEm conformidade com o artigo 25, inciso VI, da Instrução CVM nº 480, de 07.12.2009, declaramos que revisamos as Demonstrações Financeiras do Banco do Brasil S.A. relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2018 e, baseados nas discussões subsequentes, concordamos que tais Demonstrações refletem adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira correspondentes aos períodos apresentados.Brasília (DF), 06 de agosto de 2018.Paulo Rogério CaffarelliPresidenteAntônio Gustavo Matos do Vale Bernardo de Azevedo Silva RotheVice-Presidência de Tecnologia Vice-Presidência de Gestão Financeira e de Relações com InvestidoresGueitiro Matsuo Genso João Pinto Rabelo JúniorVice-Presidência de Distribuição de Varejo Vice-Presidência de Gestão de Pessoas, Operações e SuprimentosJosé Eduardo Pereira Filho Marcelo Augusto Dutra LabutoVice-Presidência de Governo Vice-Presidência de Negócios de VarejoMarcio Hamilton Ferreira Tarcisio HübnerVice-Presidência de Controles Internos e Gestão de Riscos Vice-Presidência de AgronegóciosWalter Malieni JuniorVice-Presidência de Negócios de Atacado

DECLARAÇÃO DOS MEMBROS DO CONSELHO DIRETOR SOBRE O RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESEm conformidade com o artigo 25, inciso V, da Instrução CVM nº 480, de 07.12.2009, declaramos que, baseados em nosso conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os resultados de auditoria, concordamos com as opiniões expressas no parecer da KPMG Auditores Independentes, de 07.08.2018, não havendo qualquer discordância.Brasília (DF), 07 de agosto de 2018.Paulo Rogério CaffarelliPresidenteAntônio Gustavo Matos do Vale Bernardo de Azevedo Silva RotheVice-Presidência de Tecnologia Vice-Presidência de Gestão Financeira e de Relações com InvestidoresGueitiro Matsuo Genso João Pinto Rabelo JúniorVice-Presidência de Distribuição de Varejo Vice-Presidência de Gestão de Pessoas, Operações e SuprimentosJosé Eduardo Pereira Filho Marcelo Augusto Dutra LabutoVice-Presidência de Governo Vice-Presidência de Negócios de VarejoMarcio Hamilton Ferreira Tarcisio HübnerVice-Presidência de Controles Internos e Gestão de Riscos Vice-Presidência de AgronegóciosWalter Malieni JuniorVice-Presidência de Negócios de Atacado

Sem texto na entrega.

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RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIAI.IntroduçãoO Comitê de Auditoria do Banco do Brasil (Coaud), órgão estatutário de assessoramento do Conselho de Administração (CA), é composto atualmente por três membros, sendo um integrante do Conselho e todos independentes e nomeados pelo CA.O Banco do Brasil optou pela constituição de comitê de auditoria único (Coaud único) para o Banco Múltiplo e as seguintes subsidiárias: BB Gestão de Recursos Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (BB DTVM), BB Banco de Investimento S.A. (BB BI), BB Leasing S.A. Arrendamento Mercantil (BB Leasing), BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. (BB Cartões), BB Administradora de Consórcios S.A. (BB Consórcios), Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (Bescval), Ativos S.A. Securitizadora de Créditos Financeiros, Ativos Gestão S. A. - Gestão de Cobrança e Recuperação de Crédito, BB Elo Cartões Participações S.A. (BB Elo) e BB Turismo Viagens e Turismo Ltda (BBTur).II.Responsabilidades O Coaud tem suas atribuições definidas pela Lei 13.303/2016 (Lei das Estatais), Decreto Regulamentar nº 8.945/2016, Resolução CMN 3.198/2004, Programa Destaque em Governança das Estatais (PDGE), Estatuto Social do BB e por seu Regimento Interno.Os administradores do Banco do Brasil e de suas subsidiárias são responsáveis por elaborar e garantir a integridade das demonstrações contábeis, gerir os riscos, manter sistema de controles internos efetivos e zelar pela conformidade das atividades às normas legais e regulamentares.O Comitê de Riscos e de Capital (Coris) assessora o CA em suas funções relativas à gestão de riscos e de capital, de forma unificada, para as instituições integrantes do Conglomerado Prudencial do BB. O Coaud avalia e monitora as exposições a riscos mediante interação e atuação conjunta com o Coris.A Auditoria Interna (Audit) responde pela realização de trabalhos periódicos, com foco nos principais riscos a que o Conglomerado está exposto, avaliando, com independência, as ações de gerenciamento desses riscos e a adequação da governança e dos controles internos, por meio de verificações quanto a sua qualidade, suficiência, cumprimento e efetividade.A KPMG Auditores Independentes é responsável pela auditoria das demonstrações contábeis do Banco Múltiplo e das subsidiárias abrangidas pelo Coaud, além de outras empresas que integram o Conglomerado Banco do Brasil. Avalia, também, no contexto desse trabalho, a qualidade e suficiência dos controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis.III.Atividades do períodoAs atividades desenvolvidas, conforme Plano Anual de Trabalho aprovado pelo CA, registradas em atas de reuniões, cobriram o conjunto de responsabilidades atribuídas ao Comitê.Realizou 127 reuniões no primeiro semestre com representantes da administração do BB e subsidiárias que aderiram ao Coaud único, auditorias interna e independente, além de atividades internas. Ademais, reuniu-se com os Conselhos de Administração e Fiscal, Presidente do BB e representantes do Banco Central do Brasil para reportar resumo de suas atividades.Nessas reuniões abordou, em especial, assuntos relacionados ao sistema de controles internos, aspectos contábeis, carteira de crédito, provisões, perdas operacionais, processos de gestão de riscos e de capital, prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo (PLD/FT), resultado atuarial, transações com partes relacionadas, ética corporativa, ouvidoria, dependências no exterior, entidades ligadas e recomendações emitidas pelas auditorias interna e independente e por órgãos externos de fiscalização e controle. Nas situações em que identificou possibilidades de melhoria, recomendou aprimoramentos. Como parte de suas atividades, os membros participaram de eventos de atualização e aperfeiçoamento em temas relacionados à sua atuação.Não chegou ao conhecimento do Coaud a existência e/ou evidências de fraudes de qualquer valor e de inobservância de normas legais e regulamentares que pudessem colocar em risco a continuidade da instituição, perpetradas pela administração ou por terceiros.IV.Auditoria InternaO Coaud supervisiona as atividades desenvolvidas pela Audit e avalia, por meio de instrumental técnico formal, sua independência, objetividade, qualidade e efetividade.Realizou reuniões mensais com a Unidade para conhecer as conclusões dos trabalhos, principais preocupações, acompanhar sua atuação e o cumprimento de suas atribuições. Dentre outros temas, tratou com a Audit sobre PLD/FT, inovação tecnológica, auditoria contínua, programa destaque em governança das estatais, transações com partes relacionadas, provisões, crédito, gestão de riscos BB e entidades ligadas, resultado atuarial, recomendações de auditorias e relatórios recebidos de órgãos reguladores do Brasil e do exterior.V.Auditoria IndependenteO Coaud supervisiona a prestação de serviços de auditoria contábil pelos auditores independentes e avalia, por meio de instrumental técnico próprio, sua independência, e a qualidade e a adequação de tais serviços às necessidades da Instituição. Além disso, avalia, previamente à contratação, a existência de conflitos na prestação de outros serviços às empresas do Conglomerado. No período, realizou reuniões com a KPMG com o objetivo de conhecer e acompanhar o planejamento para 2018, avaliar os resultados dos principais trabalhos realizados e examinar suas conclusões e recomendações. Entre os temas discutidos, destacam-se: verificações especiais e inspeções do Bacen, provisões, cálculos atuariais, depósitos judiciais, transações com partes relacionadas, participações societárias, créditos tributários, demonstrações contábeis, materialidade, principais assuntos de auditoria (PAA) e normas de auditoria aplicáveis.VI.Sistema de controles internos (SCI)A avaliação da efetividade do SCI pelo Coaud é fundamentada principalmente nos resultados dos trabalhos realizados pelas auditorias interna e independente, pelos órgãos externos de fiscalização e controle, pela Diretoria de Controles Internos (Dicoi), e em informações e documentos requisitados a outras áreas do Banco e também em suas próprias análises.VII.Transações com Partes Relacionadas (TPR)Com o objetivo de avaliar e monitorar a adequação das transações com partes relacionadas (TPR), em conjunto com a administração e a Audit, o Comitê realizou reuniões com as áreas de primeira e de segunda linhas de defesa e com as auditorias interna e independente nas quais tratou do assunto e avaliou as transações mais relevantes ocorridas no período. O tema tem sido objeto de permanente atenção do Comitê e vem apresentando evolução na governança e nos controles instituídos.VIII.Razoabilidade dos parâmetros e resultado atuarial dos planos de benefício mantidos pelos fundos de pensãoO Coaud realizou reuniões com as áreas responsáveis pelo processo de avaliação atuarial do Banco em relação aos fundos de pensão patrocinados, solicitou trabalho e análises sobre o tema, realizou debates, conheceu e discutiu as conclusões dos trabalhos das auditorias interna e independente e avaliou os resultados apresentados pelos fundos.Dentre outros temas, abordou os aspectos regulatórios, o processo atuarial no Banco e as principais premissas atuariais, como taxa de desconto atuarial, tábuas de mortalidade, taxa de crescimento salarial, além de impactos decorrentes de análises de sensibilidade efetuadas em premissas atuariais.IX.Exposição a riscoO Coaud realizou reuniões com o Coris para discutir e trocar informações relevantes identificadas no âmbito de atuação dos dois comitês. Também realizou reuniões com as áreas gestoras de riscos e de capital.X.Demonstrações contábeisO Coaud examinou o resumo das práticas contábeis adotadas e analisou mensalmente as principais variações dos saldos e suas respectivas causas, do BB e das entidades que aderiram ao Coaud único, a partir das demonstrações contábeis e de informações fornecidas pela Diretoria Contadoria.Revisou as demonstrações consolidadas do BB, inclusive notas explicativas, o relatório da administração e o relatório do Auditor Independente, datado de 07/08/2018, sem ressalvas, relativos a 30/06/2018.XI.Recomendações do Comitê de AuditoriaRecomendou ao Conselho de Administração (CA) a contratação da auditoria independente e realizou manifestações ao CA, dentre outras, em relação ao regulamento e relatório anual de atividades da Audit aos relatórios do SCI às transações com partes relacionadas à revisão do programa de integridade à carta anual de políticas públicas e, ao resumo do plano de recuperação do BB.Emitiu recomendações à administração envolvendo os principais temas relacionados às suas atribuições, a exemplo de melhorias no processo de PLD/FT e na eficiência operacional transações com partes relacionadas e competências e alçadas.XII.ConclusõesCom base nas atividades desenvolvidas e tendo presente as atribuições e limitações inerentes ao escopo de sua atuação, concluiu que:a)o sistema de controles internos é adequado ao porte e à complexidade dos negócios do Conglomerado e objeto de permanente atenção por parte da administraçãob)a Auditoria Interna é efetiva, dispõe de estrutura e orçamento suficientes ao desempenho de suas funções e atua com independência, objetividade e qualidadec)a Auditoria Independente é efetiva e não foi reportada nenhuma ocorrência que pudesse comprometer sua independênciad)as transações com partes relacionadas avaliadas e monitoradas no período observaram as normas aplicáveis e não foi identificada a existência de ocorrências de inadequaçãoe)os principais parâmetros dos cálculos atuariais dos planos de benefícios dos fundos de pensão patrocinados são razoáveis e alinhados às melhores práticas de mercadof)as principais exposições a riscos vêm sendo gerenciadas adequadamente pela administraçãog)as demonstrações contábeis do semestre findo em 30/06/2018 foram elaboradas em conformidade com as normas legais e com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e refletem, em seus aspectos relevantes, a situação patrimonial e financeira naquela data. Brasília-DF, 07 de agosto de 2018. Antônio Carlos Correia Luiz Serafim Spinola Santos Marcos Tadeu de Siqueira