ITR 31/03/2019 de ALIPERTI S/A

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAISAosDiretores e Acionistas daSIDERÚRGICA J. L. ALIPERTI S.A.São Paulo - SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Siderúrgica J. L. Aliperti S.A., contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 31 de março de 2019, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período findo naquela data, sendo parte integrante as notas explicativas.A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o disposto na NBC TG 21 (R4) do Conselho Federal de Contabilidade, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executadas pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão sobre as informações intermediárias individuaisCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a NBC TG 21 (R4), aplicável à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a NBC TG 21 (R4) e o IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.ÊnfasesConforme mencionado na nota explicativa nº 3.g.2, o montante de R$ 9.175 mil, compondo o saldo do grupo do Ativo Não Circulante, no Balanço Patrimonial da Siderúrgica J. L. Aliperti S/A, refere-se a Impostos a Recuperar, cuja realização, segundo os seus Assessores Jurídicos, continua dependendo, em 31 de março de 2019, de homologação dos pedidos de restituições, via judicial, pela Secretaria da Receita Federal do Brasil, que classificaram a ação como de êxito provável.Destacamos o mencionado na nota explicativa nº11-a, o saldo de R$ 42.365 mil, apresentado na rubrica de Financiamentos BNDES, no Passivo Não Circulante, continua "sub judice", em razão da discordância dos valores. Foi determinada em juízo a realização de perícia, a qual encontrava-se em andamento, conforme posição dos Assessores Jurídicos da Siderúrgica J. L. Aliperti S/A, os quais consideram que o montante contabilizado é suficiente para fazer frente à provável liquidação da dívida junto ao BNDES, com base na obtenção de decisão transitado em julgado a favor da Siderúrgica J. L. Aliperti S.A. Por ocasião da auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, do exercício findo em 31 de dezembro de 2018, contratamos Parecer Jurídico Independente, que informou sobre o risco contencioso da empresa, relativo ao processo de execução judicial nº 0655599-98.1991.4.03.6100, em trâmite perante a 13ª Vara Cível Federal de São Paulo, em que são partes o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico Social - BNDES e a Siderúrgica J. L. Aliperti S/A, informando que o Perito Contábil apresentou laudo no mês de novembro de 2018, trazendo como saldo devedor dos contratos o montante de R$ 59.368 mil. As partes ainda poderão impugnar o referido laudo, sendo que posteriormente, o Juiz emitirá decisão quanto à homologação ou não do cálculo, cabendo também, contestação através de recursos. Nossos advogados entenderam classificar o risco deste contencioso como de perda possível, no montante de R$ 59.368 mil. No trimestre findo em 31 de março de 2019, não houve alteração do processo junto ao BNDES. Outros AssuntosEm 28 de fevereiro de 2019 ocorreu um bloqueio judicial no montante de R$ 732 mil, em conta corrente de titularidade da Siderúrgica J. L. Aliperti S/A, referente à cobrança de IPI declarado à Receita Federal e não recolhido, em exercícios anteriores. O processo fiscal foi promovido pela Fazenda Nacional, sendo que os Assessores Jurídicos da Companhia declararam que a probabilidade de perda na ação é remota. O bloqueio judicial permanece, em 31 de março de 2019. Revisamos também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2019, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. São Paulo, 10 de maio de 2019. _____________________________________SACHO - AUDITORES INDEPENDENTESCRC - 2SP 017.676/O-8_________________________HUGO FRANCISCO SACHOCRC - 1SP 124.067/O-1