DFP 2017 de PORTO PONTA DO FELIX S/A

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTESOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASAos Acionistas, Conselheiros e Administradores daTERMINAIS PORTUÁRIOS DA PONTA DO FÉLIX S.A.Antonina - PROpiniãoExaminamos as demonstrações financeiras individuais do TERMINAIS PORTUÁRIOS DA PONTA DO FÉLIX S.A. (Companhia) que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017, e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do TERMINAIS PORTUÁRIOS DA PONTA DO FÉLIX S.A.(Companhia), em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB .Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.ÊnfaseConforme nota explicativa 9, a Companhia mantém transações de mútuos (ativo) com partes relacionadas no montante de R$ 58.831 mil (R$ 34.080 mil em 31.12.2016) e, devido as características especificas dos contratos, estes não são precificados nas mesmas condições de mercado.Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacionalChamamos a atenção para a nota explicativa 1 às demonstrações financeiras, que informa que em 31 de dezembro de 2017 a Companhia incorreu em prejuízo de R$ 26.436 e apresentou naquela data capital circulante líquido negativo de R$ 42.640 mil. Essas condições indicam a existência de incerteza que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional da Companhia. A Administração vem adotando diversas medidas para o restabelecimento de seu equilíbrio financeiro, econômico e patrimonial e para a recuperação da sua lucratividade. Essas demonstrações financeiras foram elaboradas no pressuposto do sucesso dessas medidas e, consequentemente, continuidade das operações, e não incluem quaisquer ajustes e reclassificações de ativos e passivos. que seriam requeridos no caso de insucesso das medidas mencionadas na nota explicativa 1. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto.Principais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria (PAA) são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. Determinamos que os assuntos descritos abaixo são os principais assuntos de auditoria a serem comunicados em nosso relatório.. Partes Relacionadas Conforme nota explicativa 9 a Companhia mantém, em 31 de dezembro de 2017, saldo a receber de partes relacionadas de R$ 58.831 mil (34.080 mil em 31.12.2016). Para fins de mensuração, o valor vem sendo atualizado monetariamente conforme contrato firmado entre as partes.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoNossos procedimentos de auditoria incluíram a avaliação e leitura dos contratos firmados entre as partes, recálculo da atualização monetária e avaliação dos critérios conforme o contrato e baseando nos valores apresentados, julgamos e obtivemos evidência de auditoria quanto a expectativa e capacidade de pagamento dessas obrigações por parte da parte relacionadaCom base nas evidências obtidas, verificamos que os montantes estão adequadamente atualizados conforme contratos firmados e suportados por documentação válida. . Impostos DiferidosConforme a nota explicativa 10.1, a Companhia mantém, em 31 de dezembro de 2017, saldo de R$ 13.856 mil (R$ 5.839 mil em 31.12.2016). Do montante total, R$ 5.839 mil refere-se a Ativo Fiscal Diferido contabilizado sobre Prejuízos Fiscais e Base Negativa. A Companhia elaborou estudo e projeções econômicas-financeiras que demonstra a expectativa de lucros futuros. O ativo fiscal diferido também está de acordo com as determinações da CVM através da IN 371/2012.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoNossos procedimentos de auditoria incluíram a avaliação do estudo e projeções econômicas-financeiras por nossos especialistas onde entendemos a expectativa de lucros futuros e que, consequentemente, possibilita a realização do referido Ativo Fiscal Diferido sobre Prejuízos Fiscais e Base Negativa.Com base nas evidências obtidas, consideramos que os valores contabilizados estão de acordo com as normas contábeis e a respectiva determinação da CVM - Comissão de Valores Mobiliários.. Cessão de Direitos Creditórios do AgronegócioA Companhia contratou operação de Cessão de Direitos Creditórios do Agronegócio, para antecipação de recebíveis no valor líquido de R$ 21.724 mil sendo o valor bruto acordado de R$ 30.073 mil descontados R$ 8.349 mil referente despesas da operação. O prazo acordado para pagamento é de dois anos, encerrando em agosto de 2019, a taxa de 17,27% ao ano. O saldo atualizado em 31 de dezembro de 2017 é de R$ 12.301 mil. O contrato de cessão tem por objeto, no contexto da operação de securitização, a cessão onerosa da integralidade dos Direitos Creditórios do Agronegócio, a prestação de serviços de logística e embarque de açúcar ensacado.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoNossos procedimentos incluíram leitura e avaliação dos contratos de Cessão de Direitos Creditórios do Agronegócio, recálculo das atualizações monetárias pelas taxas determinadas e demais critérios estabelecidos nos contratos. Verificamos ainda a amortização realizada através da prestação de serviços para a empresa envolvida.Com base nas evidências obtidas, consideramos que os valores referentes a Cessão de Direitos Creditórios do Agronegócio estão devidamente contabilizados.. Ambiente altamente reguladoA Companhia está sujeita ao atendimento de normas e regulamentos de diversos órgãos tais como: ANTAQ - Agência Nacional de Transportes Aquaviários APPA - Administração dos Portos de Paranaguá e Antonina e Autarquia do Governo do Estado do Paraná. Em decorrência do atendimento às questões legais da atividade operacional, entende-se o ambiente regulatório como um risco inerente significativo a ser observado no curso das atividades. A Receita Federal do Brasil fiscaliza periodicamente as atividades do terminal.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoNossos procedimentos incluíram o recebimento dos certificados e licenças vigentes para o exercício, análise e entendimento das fiscalizaç ões e recomendações da Receita Federal do Brasil e do Ministério do Trabalho e análise da divulgação adequada dessas transações, riscos relacionados e avaliação de perdas, nas notas explicativas às demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Outros assuntos . Demonstrações do valor adicionadoA demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e apresentadas como informação suplementar paras fins de IFRS, foi submetida a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do valor adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor A Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeirasA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeirasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.Como parte da auditoria, realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:- Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.- Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração.- Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.- Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação públic a do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Curitiba (PR), 28 de março de 2018.ALFREDO HIRATA Contador CRC (SC) nº 018.835/O-7-T-SP MARTINELLI AUDITORESCRC (SC) nº 001.132/O-9