ITR 30/09/2019 de BANCO PLENO SA EM LIQUIDACAO EXTRAJUDICIAL

Relatório sobre a revisão de informações trimestrais (ITR) Aos Administradores e Acionistas Banco Indusval S.A. Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, do Banco Indusval S.A. ("Banco"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2019, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa para o período de nove meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Ênfases Créditos tributários diferidos Conforme descrito na nota 11, em 30 de setembro de 2019 existem créditos tributários no valor de R$ 543 milhões no Banco Indusval S.A., cujo registro está suportado por estudo de projeção para a realização de créditos tributários. Essa projeção de realização dos créditos tributários foi elaborada pela administração do Banco Indusval S.A. e está alinhada com o estudo semestral elaborado pela Administração para a data base de 30 de junho de 2019, o qual foi devidamente aprovado pelo Conselho de Administração em 14 de agosto de 2019. As principais premissas utilizadas foram os indicadores macroeconômicos, de produção e custo de captação. A realização desses créditos tributários, no período estimado de realização, depende da materialização dessas projeções e do plano de negócios na forma como aprovados pelos órgãos da Administração. Nossa conclusão não está ressalvada em função deste assunto. Limite operacional, capitalização e emissão de letras financeiras subordinadas conversível Conforme descrito na nota explicativa 16(e), o Banco Indusval S.A. em 30 de setembro de 2019 apresenta limite operacional mínimo inferior ao estabelecido pela Resolução n 4.193/13 do Banco Central do Brasil. Neste contexto, o Banco Indusval S.A. está implementando um plano de ações para o reenquadramento aos limites mínimos acima mencionados. Como parte desse plano, destacamos: (i) conforme nota explicativa 2 (b), em novembro de 2018, foi concluída a venda de ações de parcela de sua participação na Guide Investimentos S.A. Corretora de Valores (ii) conforme nota explicativa 13 (a) (iv), a Assembleia Geral de Acionistas aprovou um aumento de capital no valor de R$ 250 milhões e (iii) conforme notas explicativas 10 (a) e 13 (a) (v), foram emitidas letras financeiras subordinadas conversíveis no valor de R$ 55 milhões, em fase de autorização pelo Banco Central do Brasil para integrar o Patrimônio de Referência do Banco. Nossa conclusão não está ressalvada em função desde assunto. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado As informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2019, elaboradas sob a responsabilidade da administração do Banco e apresentadas como informação suplementar para fins do Banco Central do Brasil. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - "Demonstração do Valor Adicionado". Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. São Paulo, 14 de novembro de 2019 PricewaterhouseCoopersAuditores IndependentesCRC 2SP000160/O-5 Maria José De Mula Cury Contadora CRC 1SP192785/O-4