ITR 30/06/2022 de BANCO PAN S.A.

Em observância às disposições constantes da Instrução CVM nº 480/09, a Diretoria do Banco PAN declara que discutiu, reviu e concordou com as demonstrações contábeis intermediárias relativas ao período findo em 30/06/2022.

Em observância às disposições constantes da Instrução CVM nº 480/09, a Diretoria do Banco PAN declara que discutiu, reviu e concordou com a conclusão expressa no relatório dos auditores independentes referente às demonstrações contábeis intermediárias relativas ao período findo em 30/06/2022.

RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIAO Comitê de Auditoria ("Comitê" ou "COAUD") do Banco PAN S.A. ("Banco PAN" ou "Companhia") e suas empresas controladas ("Grupo PAN"), constituído na forma da Regulamentação em vigor, especialmente a Resolução CMN n° 4.910, de 2021 e a Resolução CVM nº 23, de 2021, e por meio de sua empresa líder, Banco PAN, é órgão estatutário vinculado ao Conselho de Administração. É composto atualmente por três membros, dos quais dois integram também o Comitê de Auditoria do Banco BTG Pactual S.A., controlador indireto da Companhia. As avaliações do Comitê baseiam-se principalmente nas informações obtidas dos Auditores Independentes do Grupo PAN, da Auditoria Interna, dos responsáveis pelo gerenciamento de riscos, das áreas da compliance, de controles internos, de finanças e de outras, bem como nas suas próprias análises, com base em documentos e em informações coletadas na Companhia e de outras fontes.As principais atividades do Comitê desenvolvidas no 1º semestre de 2022 estão descritas a seguir, de forma resumida:I - DEMONSTRACÕES CONTÁBEISNo primeiro semestre de 2022, o Comitê acompanhou o processo de preparação das Demonstrações Contábeis relativas ao 1º trimestre e ao 1º semestre de 2022 ("Demonstrações Contábeis ou DC"), de modo a assegurar o atendimento aos requisitos de qualidade e de integridade. Com esse objetivo, o Comitê teve intensa interação com a área de Auditoria Interna da Companhia e com a Auditoria Independente, e teve também contatos frequentes com as áreas do Banco PAN envolvidas na elaboração das Demonstrações, as quais destacamos: (i) área de Contabilidade, responsável pela organização dos assuntos contábeis e pela preparação das Demonstrações Contábeis (ii) Auditoria Interna e (iii) Auditoria Independente. Adicionalmente, o Comitê realizou suas próprias análises das Demonstrações, inclusive das notas explicativas. O COAUD não identificou qualquer fato ou evidência que comprometesse a qualidade e a integridade das Demonstrações.II - SISTEMAS DE CONTROLES INTERNOS E DE GERENCIAMENTO DE RISCOSO Comitê avaliou a efetividade dos controles internos relacionados aos seus principais processos e aos riscos a que o Banco PAN está exposto em suas operações e negócios. Para isso, realizou reuniões periódicas com as áreas responsáveis por esses temas e com a Auditoria Interna e Auditoria Independente.No que se refere à gestão de riscos, foram realizadas reuniões, no mínimo mensais, com os responsáveis, visando aferir o nível de aderência dos indicadores de risco à RAS (Declaração de Apetite a Riscos) da Companhia. No período, não foi identificado, pelo Comitê, qualquer fato ou evidencia que comprometa a efetividade dos controles internos e da gestão de riscos. III - DENÚNCIAS DE ERROS OU DE FRAUDES QUE POSSAM COMPROMETER AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS OU COLOCAR EM RISCO A CONTINUIDADE DO BANCO PANO Grupo PAN possui procedimentos internos para apuração de denúncias, com identificação, ou não, do denunciante, centralizados na no Canal de Denúncias. O Canal de Denúncias disponibiliza um caminho para que qualquer colaborador ou terceiro possa fazer denúncia sobre o descumprimento de dispositivos legais, regulamentares, normativos internos do Grupo PAN ou infrações de qualquer outra natureza. Existem procedimentos estruturados para a sua apuração e o endereçamento da denúncia ou para a preservação do sigilo da identificação do denunciante.O Comitê não identificou, tampouco chegou ao seu conhecimento, qualquer fato ou evidência de erro ou de fraude que requeira comunicação ao Banco Central do Brasil ("Bacen"), nos termos do art. 13 da Resolução CMN nº 4.910, de 2021, ou a outros reguladores, conforme previsto nas respectivas regulamentações.IV - AUDITORIA INDEPENDENTEO Comitê manteve com os auditores independentes (PricewaterhouseCoopers - PwC) comunicação contínua para fins de avaliação do cumprimento do Plano Anual de Auditoria, bem como o acompanhamento sobre a sua independência na realização dos trabalhos de auditoria independente, especialmente aqueles realizados para avaliação da qualidade e da integridade das Demonstrações Contábeis e a efetividade dos controles internos do Banco.Nessa interação e nas informações fornecidas pelo Auditor Independente e em documentos do Banco PAN, o COAUD não identificou qualquer fato ou evidência do comprometimento da independência do auditor. V - AUDITORIA INTERNAO Comitê supervisionou a elaboração e a execução do Plano Anual de Auditoria, no que tange: (i) a abordagem e a extensão das auditorias (ii) os resultados das auditorias, incluindo a formulação e a execução dos planos de ação destinados às correções e aos aprimoramentos eventualmente necessários pelas áreas auditadas e (iii) a elaboração de eventuais revisões do Plano Anual de Auditoria para o referido exercício fiscal. Os temas de auditoria mais relevantes e os planos de ação com os respectivos status de execução foram objeto de comunicação e reporte, pelo COAUD, ao Conselho de Administração da Companhia. Com base nos relatórios e em outros documentos apresentados, o Comitê concluiu que a Auditoria Interna atua de forma efetiva e independente em relação às áreas auditadas e a Diretoria, reportando-se diretamente ao Conselho de Administração. VI - FRAUDES EM MEIOS DE PAGAMENTOConsoante aos documentos apresentados, incluindo o relatório de avaliação mensal consolidado de ocorrências, medidas preventivas e medidas corretivas adotadas, o Comitê apurou que o Banco PAN dispõe de estrutura e de sistemas para prevenir e tratar temas desta natureza. Após avaliar a documentação e as informações fornecidas pela Administração, o Comitê concluiu não ter ocorrido qualquer evento que pudesse comprometer o seu funcionamento e a sua continuidade. No que se refere aos meios de pagamento, o Comitê concluiu também que o Pan realizou o devido monitoramento das tentativas de fraudes, adotando todas as medidas preventivas e corretivas devidas, conforme prevê a Resolução Bacen nº 42, de 2021.Com relação ao evento cibernético relacionado com a tentativa de acesso indevido a dados de clientes por intermédio de prestador de serviços terceirizados, objeto de divulgação na mídia, o Comitê procedeu ao monitoramento da implementação, pela Administração, das medidas preventivas e de aperfeiçoamento devidos, sob comunicação às autoridades reguladoras. VII - DENÚNCIA E RECLAMAÇÕES DE CLIENTESDe acordo com informações fornecidas pela Administração, o Banco PAN tem envidado os esforços necessários para correção de processos aplicáveis aos seus produtos e que, eventualmente, causem impacto no relacionamento com clientes, especialmente ao que prevê a Resolução CMN nº 4.539, de 2016.Após as avaliações, o Comitê concluiu não haver qualquer indicativo ou evidência da falta de esforços da Administração para assegurar o cumprimento das normas aplicáveis, por meio da busca pela melhora contínua de seus produtos e serviços, a fim de mitigar o risco de reclamação de seus clientes. VIII - PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO AO TERRORISMO ("PLD/FT")Também conforme informações fornecidas, incluindo o Relatório de Conformidade previsto na Circular Bacen nº 3.978, de 2020, o Banco PAN dispõe de estrutura e de procedimentos para prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento ao terrorismo.Com base em suas análises, o Comitê concluiu não haver qualquer indicativo ou evidência de fragilidade relevante no Banco PAN que possa permitir o seu uso para fins de lavagem de dinheiro e de financiamento ao terrorismo. IX - OUTRAS INFORMAÇÕESQuanto a esse item, o Comitê considera relevante informar que:a)as recomendações apresentadas à Diretoria constam dos planos de ação elaborados pelas áreas do Banco PAN de comum acordo com a Auditoria Interna, com vistas às correções e aos aperfeiçoamentos necessários, cujo cumprimento foi monitorado pelo Comitê com base nas informações obtidas nas reuniões, no mínimo mensais, com a Auditoria Interna e com os Colaboradores e Diretores responsáveis pelas áreas auditadas b)outros serviços prestados pelo Auditor Independente foram devidamente avaliados e, diante da inexistência de qualquer indício de quebra da independência, foram aprovados pelo Comitê, quais sejam: (i) avaliação do registro e manutenção das operações de cessão de crédito cedidas passíveis de registro na C3 Registradora, referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2021 e (ii) realização de estudo técnico de tecnologia na Companhia ec)de acordo com as informações fornecidas pela Administração e pelo Auditor Independente, não há qualquer divergência relevante entre a Administração, o Auditor Independente e este Comitê em relação às Demonstrações Contábeis compreendidas no período objeto deste relatório.CONCLUSÃOCom base no resultado de suas avaliações, e ponderadas as suas responsabilidades e as atribuições, considerando as limitações naturais decorrentes do alcance de sua atuação, o Comitê recomendou a aprovação, pelo Conselho de Administração, das Demonstrações Contábeis e das demais informações financeiras do Banco PAN S.A. relativas à data-base de 30 de junho de 2022. São Paulo, 20 de julho de 2022. Fábio de Barros PinheiroPresidentePedro LonguiniMembroSidnei Corrêa MarquesMembro