DFP 2024 de SANEAMENTO DE GOIAS S/A

Declaração dos diretores sobre as Demonstrações Financeiras do ano de 2024Revisamos as Demonstrações Financeiras nas Informações do Exercício 2024, da Saneamento de Goiás S/A - SANEAGO e baseado no material documental e nas discussões internas, concordamos que tais Demonstrações, refletem adequadamente todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial, de resultado e financeira do período apresentado.Goiânia, 13 de março de 2025.Ricardo José Soavinski Diretor PresidenteHugo Cunha GoldfeldDiretor ComercialLeonel Alves PereiraDiretora de Gestão Corporativa Marco Tulio de Moura FariaDiretor de ProduçãoDiego Augusto Ribeiro SilvaDiretor Financeiro de Relações com Investidores e RegulaçãoFernando Cozzetti Bertoldi de SouzaDiretor de ExpansãoAriana Garcia do Nascimento TelesProcuradora Jurídica

Declaração dos diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes referente às Demonstrações Financeiras de 2024.Baseado em nosso conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões sobre os resultados de auditoria do Exercício de 2024, da Saneamento de Goiás S/A - SANEAGO, concordamos com as opiniões expressas no parecer elaborado pela BDO RCS Auditores Independentes SS. Goiânia, 13 de março de 2025.Ricardo José Soavinski Diretor PresidenteHugo Cunha GoldfeldDiretor ComercialLeonel Alves PereiraDiretora de Gestão Corporativa Marco Tulio de Moura FariaDiretor de ProduçãoDiego Augusto Ribeiro SilvaDiretor Financeiro de Relações com Investidores e Regulação Fernando Cozzetti Bertoldi de SouzaDiretor de ExpansãoAriana Garcia do Nascimento TelesProcuradora Jurídica

PARECER DO CONSELHO FISCALOs abaixo signatários, membros efetivos do Conselho Fiscal da Saneamento de Goiás S.A. - Saneago, no uso de suas atribuições legais e estatutárias, após análise do material documental, declaram que as Demonstrações Financeiras do Exercício de 2024 encontram-se em perfeita ordem e estão aptas a serem apreciadas pelo Conselho de Administração, para tal fim convocado.Goiânia, 12 de março de 2025.Adriano da Rocha LimaPresidente do Conselho FiscalJosé Alves FirminoConselheiro FiscalDaniel Elias Carvalho VilelaConselheiro FiscalRasível dos Reis Santos JuniorConselheiro Fiscal

Relatório 2024Comitê de Auditoria EstatutárioSaneagoAlex Schweigert Pinheiro CletoEliane Simonini BaltazarNeuber Teixeira de SouzaPaulo Ernani Miranda OrtegalGoiânia, Março de 2025SumárioApresentação Sobre este relatório Atividades Realizadas e Reuniões do Comitê Atuação do Comitê frente à Auditoria Interna Auditoria Externa Diretorias e Superintendências CAESAN e PREVSAN Monitoramento/Acompanhamento do CAE Avaliação da Efetividade das Auditorias Independente e InternaAvaliação da Qualidade das Demonstrações Financeiras Conclusão ApresentaçãoO Comitê de Auditoria Estatutário da Companhia de Saneamento de Goiás S.A - SANEAGO (CAE) foi instituído em 2018 e está composto por um representante dentre os membros independentes do Conselho de Administração, além de três membros, eleitos pelo Conselho de Administração.O CAE se reporta ao Conselho de Administração, atuando com autonomia e independência no exercício de suas funções, na condição de órgão auxiliar, consultivo e de assessoramento, sem poder decisório ou atribuições executivas. As funções e responsabilidades do CAE são desempenhadas em respeito às suas atribuições, estabelecidas tanto em lei, quanto nas normas da Companhia, além do previsto em seu Regimento Interno.A responsabilidade do Comitê abarca a revisão e o monitoramento, dentro de sua capacidade de supervisão, dos processos de elaboração e publicação de relatórios financeiros e de auditoria.As avaliações do Comitê baseiam-se nas informações recebidas da Administração da Companhia, dos auditores independentes, da auditoria interna, das áreas responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de controles internos, além das análises pregressas decorrentes de sua atuação de supervisão e monitoramento.Eliane Simonini BaltazarPresidente do CAEAlex Schweigert Pinheiro CletoNeuber Teixeira de SouzaPaulo Ernani Ortegal Sobre este relatórioO presente relatório, que deve ter seu sigilo respeitado, foi elaborado com fundamento na Resolução CVM nº 23, de 25 de fevereiro de 2021, que "Dispõe sobre o registro e o exercício da atividade de auditoria independente no âmbito do mercado de valores mobiliários, define os deveres e as responsabilidades dos administradores das entidades auditadas no relacionamento com os auditores independentes."Para a elaboração deste documento, apoiou-se notadamente no artigo 31-D, VI, da Instrução, o qual menciona a necessidade de se apresentar um relatório anual resumido, contendo a descrição das atividades do CAE, bem como dos resultados e das conclusões alcançadas durante o período correspondente.Nesse contexto, devem constar do relatório todas as recomendações feitas à Alta Administração da Companhia, além de "quaisquer situações nas quais exista divergência significativa entre a administração da companhia, os auditores independentes e o CAE em relação às demonstrações financeiras da companhia." Com vistas ao atendimento da Instrução em comento, assim como para que haja maior clareza do relatório, as atividades que o Comitê realizou no ano de 2024 serão apresentadas de acordo com os temas abordados, apresentando-se, de maneira agrupada, as atividades realizadas pelo CAE e os resultados de sua atuação. Quanto às conclusões e recomendações à Alta Administração da Companhia, figuram no bojo da apresentação das atividades do Comitê. Assim, os temas que foram objeto de apreciação pelo CAE ao longo de 2024 são os seguintes: a) Atividades Realizadas e Reuniões do Comitê b) Atuação da Auditoria Interna e do Próprio Comitê c) Auditoria Externa d) Diretorias e Superintendências e) PREVSAN e CAESAN f) Monitoramento/Acompanhamento do CAE g) Avaliação da Efetividade das Auditorias Independentes e Internas h) Avaliação da Qualidade das Demonstrações Financeiras.Apresentam-se, pois, os assuntos que foram objeto de análise, deliberação, questionamento e recomendações por parte do CAE.Atividades Realizadas e Reuniões do ComitêEm 2024 o CAE realizou e/ou participou de 41 (quarenta e uma) reuniões sendo: 24 (vinte e quatro) reuniões ordinárias, 03 (três) extraordinárias, 10 (dez) reuniões do Comitê Setorial de Compliance e 04 (quatro) reuniões Conjunta dos Órgãos de Governança, com a participação dos acionistas-chave da Companhia.Realizou, ademais, reuniões periódicas com os auditores externos da BDO, alinhando os pontos necessários à melhor percepção do negócio, bem como analisando os resultados dos trabalhos realizados.O Comitê também participou de reuniões com as Diretorias e Conselho de Administração da Companhia. Nessas reuniões, abordaram-se assuntos relacionados ao sistema de governança corporativa, à auditoria externa e interna, ao gerenciamento de riscos, aos controles internos, ao compliance, à ouvidoria, à contabilidade, à supervisão da elaboração das demonstrações financeiras e ao monitoramento de contratos. As ações específicas estão descritas abaixo, sendo que as situações que ensejaram a necessidade de ações de melhoria foram objeto de indicações aos responsáveis.Foram adotadas, ainda, ações destinadas à organização e ao funcionamento do Colegiado, com a aprovação de seu plano de trabalho para 2025, bem como com a avaliação do Plano Anual de Auditoria Interna para esse mesmo exercício.Note-se, ainda, que a Presidente e os membros do Comitê realizaram diversas diligências e reuniões ao longo de 2024, em especial com o Superintendente de Auditoria Interna, para alinhamento de pontos específicos de auditoria.Atuação do Comitê frente à Auditoria InternaNo seu relacionamento com a Auditoria Interna, o CAE prosseguiu na busca de uma ação concertada e atenta às necessidades desse órgão. Nessa linha, o exercício de suas atribuições legais, regimentais e estatutárias foi feito pelo CAE em estreita conexão com a SUAUD, tanto no sentido de definir as prioridades em matéria de auditoria interna na Empresa, como no que diz respeito à condução desses trabalhos.A busca de uma direção consistente em relação à atuação da SUAUD se deu considerando tanto alguns passivos de Auditoria como também em uma preocupação com o exercício de ações preventivas. Estas, aliás, se sobressaíram, em especial a partir da mudança nas atribuições da Auditoria Interna. A priorização das ações de auditoria se deu com especial atenção ao preconizado pela Matriz de Riscos da Companhia, ademais de se considerarem alguns contratos, seja por seu valor, por riscos que lhes fossem inerentes ou, ainda, por sua importância estratégica para a Empresa. Nesse cenário, não se deixou de atender às demandas exaradas de órgãos externos.Em linhas gerais, os temas abordados ao longo de 2024 juntamente com a Superintendência de Auditoria Interna, podem ser apresentadas, de maneira resumida, da seguinte maneira:Janeiro de 2024: apreciação do Relatório Anual de Atividades (RAINT) da Suaud aferição das atividades da Caixa de Assistência dos Empregados da Saneago - CAESAN aferição das atividades da Fundação de Previdência dos Empregados da Saneago - Prevsan alinhamento quanto aos processos relativos à Operação Decantação.Março de 2024: apreciação do plano de ação acerca da auditoria do Contrato de Programa do município de AnápolisAbril de 2024: apreciação de relatório da auditoria dos serviços de campo análise dos desdobramentos do almoxarifado virtualMaio de 2024: alteração do Plano de Auditoria Interna 2024 (PAINT) acompanhamento da auditoria no contrato de prestação de serviços de campo.J unho de 2024: avaliação das mudanças propostas nas estruturas de governança e controle interno da Companhia reporte das auditorias em andamento apreciação de solicitação de documentos a serem disponibilizados.Julho de 2024: apreciação das propostas de atualização da Política de Auditoria Interna da Companhia apreciação do relatório de auditoria das obras de engenharia no município de Alvorada do Norte.Agosto de 2024: reporte trimestral das atividades da SUAUD.Setembro de 2024: apreciação do relatório de auditoria da Caixa de Assistência dos Empregados da Saneago - CAESAN apreciação do relatório de auditoria da Fundação de Previdência dos Empregados da Saneago - Prevsan reporte mensal das atividades da Superintendência de Auditoria Interna alinhamento quanto à realização de processo seletivo interno para designação de auditor. Novembro 2024: Acompanhamento bimestrais junto a Diretoria de Gestão Corporativa das ações referente às adequação da área de Tecnologia da Informação da Saneago às melhores práticas do mercado e necessidades da Companhia acompanhamento mensal junto a Diretoria de Produção quanto as de prioridades da DIEXP quanto ao licenciamento Ambiental acompanhamento mensal junto a Diretora de Expansão as obras de expansão. Dezembro de 2024: apreciação do Plano Anual de Auditoria (PAINT) 2025.Auditoria ExternaNo tocante à Auditoria Externa, o CAE analisou, em março de 2024, a renovação do contrato do serviço de auditoria externa - BDO RCS Auditores Independentes. A Empresa formalizou, assim, o termo aditivo prorrogando o ajuste pelo período de 24 meses, com fulcro no artigo 71, da lei 13.303/2016 que possibilita a renovação de contrato até o limite de 5 (cinco) anos, contados a partir de sua celebração, com a obrigatoriedade da Companhia ter suas demonstrações financeiras auditadas por auditores independentes, devidamente registrados na CVM (Comissão de Valores Mobiliários), conforme preconizado pelo Parágrafo 3º do artigo 177, da lei 6.404/1976.Durante o exercício de 2024, o CAE realizou, igualmente, reuniões preliminares à apresentação das Demontrações Financeiras Trimestrais com a BDO. Além disso, em novembro de 2024, a BDO apresentou ao CAE o relato das atividades de auditoria e o cronograma e previsão de execução das atividades de auditoria externa pendentes.Diretorias e SuperintendênciasEm seu relacionamento com as diretorias e superintendências da Companhia - que não a SUAUD - o CAE buscou, junto à Diretoria de Expansão informações mais detalhadas sobre o andamento das obras, bem como discutiu as providências necessárias ao aprimoramento e nas entregas, com vistas a cumprir as metas de expansão. Além disso, realizou junto à SUMAB o acompanhamento das licenças ambientais com vistas a dar andamento as obras.A DIFIR, como a SUCONT, participaram ativamente junto ao Comitê quando da apresentação das demonstrações financeiras da Companhia, oportunidades em que a Auditoria Externa esteve próxima ao CAE, realizando, sempre, a apresentação prévia dos números ao Comitê.Junto à DICOR, o CAE fez incisivo acompanhamento quanto ao andamento das ações de melhorias e remodelação da Superintendência de Tecnologia da Informação. A Diretoria apresentou informaçoes bimestraes ao Comitê. CAESAN e PREVSANNo decurso do exercício de 2024, o CAE participou, juntamente com a CAESAN, das reuniões ordinárias conjuntas dos órgãos de governança da Companhia, nas quais foram relatadas as atividades realizadas pela patrocinada, os resultados obtidos, entre outros assuntos e informações. As reuniões foram realizadas nos meses de abril, julho, outubro e dezembro de 2024.Em setembro de 2024, foram apresentadas a este Comitê as Auditorias realizadas na Fundação de Previdência dos Empregados da Saneago (Prevsan) e na Caixa de Assistência dos Empregados da Saneago (Caesan).Monitoramento/Acompanhamento do CAEConsideradas suas competências legais, estatutárias e regimentais, o CAE se manifestou quanto à aprovação das contas da Companhia, no mês de Março, referente ao 4º Trimestre de 2023 e nos meses de Maio, Agosto e Novembro, referente aos 1º, 2º e 3º Trimestres de 2024 não houve indicação de elementos de discrepância de nenhuma das contas aprovadas.Concluindo, analisamos o parecer emitido pelos auditores independentes, sem ressalvas, e entendemos que as demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2024 apresentam adequadamente a posição financeira e patrimonial da Companha de Saneamento de Goiás S.A em relação às práticas contábeis adotadas no Brasil. Diante disso, recomendando que as mesmas sejam aprovadas pelo Conselho de Administração.Adicionalmente ao trabalho de rotina, o CAE analisou e opinou sobre os seguintes temas:?Diligências para retirada do parágrafo de ênfase do relatório da auditoria independente?Implantação do procedimento de Due Diligence no âmbito da Companhia, com vistas a mitigar os riscos inerentes à gestão dos contratos.?Acompanhamento do canal de denúncias, com relação aos assuntos de responsabilidade do Comitê, bem como revisão do processo de recebimento e investigação de denúncias?Proposta de revisão da política de auditoria interna.?Acompanhamento junto a Diretor de Gestão Corporativa das ações referente às adequação da área de Tecnologia da Informação da Saneago às melhores práticas do mercado e necessidades da Companhia.?Acompanhamento junto a Diretor de Produção quanto as de prioridades da DIEXP quanto ao licenciamento ambiental. ?Acompanhamento junto a Diretora de Expansão as obras de expansão. Avaliação da Efetividade das Auditorias Independente e InternaCompete ao Comitê, entre outras atribuições, acompanhar a contratação, a destituição e a realização de trabalhos pela empresa de auditoria externa. Também supervisiona as atividades da área de Auditoria Interna e monitora a qualidade dos mecanismos e atividades de controles internos.Além disso, o Comitê supervisiona a elaboração das demonstrações financeiras da Companhia. É responsável, ainda, por avaliar e monitorar a exposição a riscos da Empresa.Com base nas atividades desenvolvidas e considerando as atribuições e limitações do escopo de sua atuação, o Comitê indica que, até o momento, não foram identificadas ocorrências que possam comprometer a independência da auditoria externa. Isso se aplica às demonstrações financeiras da SANEAGO do exercício de 2024, que estão sendo realizadas pelos Auditores Independentes - BDO RCS Auditores Independentes.Nessa senda, cumpre destacar que a estrutura de controles internos está em constante melhoria, sendo instrumentalizada para atender ao porte e à complexidade dos negócios da Companhia, sendo objeto de permanente atenção por parte da Administração, mostrando-se compatível face às exposições a risco da Companhia.Compreende-se que a Superintendência de Auditoria Interna - SUAUD é efetiva e cumpriu seu planejamento anual (Paint 2024) quase que em sua integralidade. O Comitê vem insistindo como recomendação a aquisição de um sistema interno e adequação do escopo da metodologia no sentido de que os processos da SUAUD sejam mais céleres e eficiente.Em atendimento às competências previstas no art. 24, § 1º, da Lei 13.303/2016, as solicitações, orientações e sugestões apresentadas às áreas e aos órgãos de governança da empresa constam nas respectivas atas de reuniões.Avaliação da Qualidade das Demonstrações FinanceirasA Alta Administração é responsável pela definição e implantação de sistemas de informações que produzam as demonstrações financeiras da SANEAGO. Tais ações devem ser conduzidas em observância à legislação societária, às práticas contábeis, às normas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e às normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).Nesse jaez, o Comitê reuniu-se trimestralmente com a SUCONT para analisar os procedimentos que envolveram o processo de preparação das demonstrações financeiras do exe rcício social findo em 31 de dezembro de 2024. Reuniu-se, igualmente, com os auditores independentes, analisando os resultados dos trabalhos e suas conclusões sobre a auditoria das referidas demonstrações financeiras, cujo relatório se apresenta sem ressalvas.Os principais pontos discutidos também se relacionaram com as práticas contábeis adotadas, e, ainda, com as recomendações e demais apontamentos previstos nos relatórios de controle interno e na apresentação das demonstrações financeiras. Diante disso, foi possível ao Comitê constatar que as demonstrações financeiras estão apropriadas em relação às práticas contábeis e à legislação societária brasileira, bem como às normas acima indicadas.ConclusãoO Comitê apresentou recomendações para o aperfeiçoamento de processos e procedeu ao acompanhamento das implementações de melhorias recomendadas pelas auditorias interna e independente, apontadas no curso dos seus trabalhos. Nos trabalhos realizados pela auditoria interna não foram apontadas falhas no cumprimento da legislação vigente e das normas internas, cuja gravidade pudesse colocar em risco a continuidade da Companhia.Nessa perspectiva, o Comitê procedeu à apreciação da proposta do Plano Anual de Auditoria Interna - 2024 e o recomendou à aprovação pelo Conselho de Administração. Igualmente, foram realizadas diversas reuniões com os auditores independentes (externos), para planejamento e resultados dos trabalhos visando à elaboração das Demonstrações Financeiras de 2024.O Comitê de Auditoria não recebeu, até o fechamento deste relatório, registro de qualquer denúncia de descumprimento de normas, ausência de controles, ato ou omissão por parte da Administração da SANEAGO, que indicasse a existência de fraudes, falhas ou erros que colocassem em risco a continuidade da Companhia ou a fidedignidade das demonstrações contábeis.Com base nas considerações acima, o Comitê de Auditoria Estatutário - CAE, ponderadas devidamente suas responsabilidades e as limitações naturais decorrentes do escopo da sua atuação, entende ter desempenhado as suas funções estatutárias e atendido às finalidades de sua competência como órgão de assessoramento ao Conselho de Administração.Eliane Simonini BaltazarPresidente do ComitêAlex Schweigert PinheiroMembro do ComitêNeuber Teixeira de SouzaMembro do ComitêPaulo Ernani Miranda OrtegalMembro do Comitê