ITR 30/06/2015 de BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A.

RELATÓRIO DE REVISÃO DOS AUDITORES INDEPENDENTES DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITR INDIVIDUAIS Aos Acionistas e Administradores doBanco Santander (Brasil) S.A.São Paulo - SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias individuais, do Banco Santander (Brasil) S.A. ("Banco"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2015, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado para o trimestre e semestre findos naquela data, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A Administração do Banco é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity", respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as referidas informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Outros assuntosDemonstração do valor adicionado e do resultado abrangenteRevisamos, também, a demonstração individual do valor adicionado (DVA), referente ao semestre findo em 30 de junho de 2014 e do resultado abrangente (DRA) para o trimestre e semestre findos naquela data, preparada sob a responsabilidade da Administração do Banco, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e considerada informação suplementar pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que não requerem a apresentação da DVA e da DRA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais tomadas em conjunto.Informações Contábeis Intermediárias Consolidadas de acordo com a Norma IAS 34A Administração preparou um conjunto separado de informações contábeis intermediárias consolidadas para o semestre findo em 30 de junho de 2015, elaboradas de acordo com o IAS 34 - "Interim Financial Reporting", que está apresentado como parte integrante desse ITR, sobre as quais emitimos relatório de revisão, sem modificação, datado de 29 de julho de 2015.São Paulo, 29 de julho de 2015DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Gilberto Bizerra de SouzaAuditores Independentes ContadorCRC nº 2 SP 011609/O-8 CRC nº 1 RJ 076328/O-2 _____________________________________________________________________________________________________________________________RELATÓRIO DE REVISÃO DOS AUDITORES INDEPENDENTES DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITR CONSOLIDADAS Aos Acionistas e Administradores doBanco Santander (Brasil) S.A.São Paulo - SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias consolidadas, do Banco Santander (Brasil) S.A. ("Banco"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2015, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para o trimestre e semestre findos naquela data, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A Administração do Banco é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com a norma internacional IAS 34 - "Interim Financial Reporting", emitida pelo "International Accounting Standards Board - IASB", assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias consolidadas com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity", respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as referidas informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a norma internacional IAS 34 - "Interim Financial Reporting", emitida pelo "International Accounting Standards Board - IASB" aplicável à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela CVM. Outros assuntosDemonstração do valor adicionado Revisamos, também, a demonstração consolidada do valor adicionado (DVA), referente ao semestre findo em 30 de junho de 2015, preparada sob a responsabilidade da Administração do Banco, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e considerada informação suplementar pelas normas internacionais de relatório financeiro ("International Financial Reporting Standards - IFRS"), que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias consolidadas tomadas em conjunto.A Administração do Banco preparou um conjunto separado de informações contábeis intermediárias individuais para o semestre findo em 30 de junho de 2015, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que está apresentado como parte integrante desse ITR, sobre as quais emitimos relatório de revisão, sem modificação, datado de 29 de julho de 2015.São Paulo, 29 de julho de 2015DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Gilberto Bizerra de SouzaAuditores Independentes ContadorCRC nº 2 SP 011609/O-8 CRC nº 1 RJ 076328/O-2***********************************************************************************************************************************************************************Resumo do Relatório do Comitê de AuditoriaO Comitê de Auditoria do Conglomerado Econômico-Financeiro Santander ("Santander") foi instalado por deliberação do Conselho de Administração do Banco Santander (Brasil) S/A, instituição líder do Conglomerado, e atua, como único, por intermédio da instituição líder, para todas as instituições que compõem o Conglomerado, inclusive a sociedade de capitalização e a entidade aberta de previdência complementar.Conforme seu Regimento Interno, disponível no endereço www.ri.santander.com.br, o Comitê de Auditoria assessora o Conselho de Administração na avaliação da qualidade das demonstrações financeiras, na verificação do cumprimento das exigências legais e regulamentares, na efetividade e independência dos trabalhos desenvolvidos pelas auditorias interna e independente e na efetividade dos sistemas de controles internos e gerenciamento do risco operacional. Além disso, recomenda a correção e aprimoramento de políticas, práticas e procedimentos identificados no âmbito de suas atribuições, sempre que julgado necessário. As avaliações do Comitê de Auditoria estão baseadas, primordialmente, nas informações recebidas da Diretoria Executiva, das auditorias interna e independente e das áreas responsáveis pelo monitoramento corporativo dos controles internos e riscos operacionais. O Comitê de Auditoria é composto por quatro membros independentes, eleitos na Reunião do Conselho de Administração de 18 de março de 2015. Um dos membros é também membro do Conselho de Administração do Banco Santander (Brasil) S/A.O Comitê de Auditoria atua através de reuniões com executivos, auditores e especialistas e conduz análises, a partir da leitura de documentos e informações que lhe são submetidas, além de tomar iniciativas em relação a outros procedimentos que entende necessários. O relatório semestral das atividades e as atas das reuniões, com seus anexos, são regularmente enviadas ao Conselho de Administração, com o qual reuniu-se em 29 de janeiro e 28 de julho de 2015. O Comitê de Auditoria também atua sobre os resultados de inspeções e apontamentos dos órgãos reguladores e autorreguladores e as respectivas providências mantendo, durante o semestre, reuniões específicas com representantes do Banco Central do Brasil.Com o objetivo de cumprir com as atribuições e responsabilidades do Comitê de Auditoria, o Coordenador, por delegação e indicação dos membros, participa como convidado ouvinte do Comitê Executivo de Riscos Operacionais e Ocorrências Especiais e do Comitê Local de Comercialização de Produtos - CLC e, como membro efetivo eleito, do Comitê de Riscos do Conselho de Administração.No semestre, o Comitê de Auditoria acompanhou e avaliou:(i) o contrato de investimento celebrado entre o Banco Santander (Brasil) S/A, em conjunto com sua subsidiaria integral a Aymoré CFI S/A, e o Banco Bonsucesso S/A para a criação do Banco Bonsucesso Consignado S/A, do qual o Banco Santander (Brasil) S/A tornou-se acionista controlador, com 60% de participação acionária (ii) a decisão do Supremo Tribunal Federal-STF, favorável ao Banco Santander (Brasil) S.A, que resultou na reversão das provisões constituídas para cobrir as obrigações legais relativas à COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)(iii) o incremento de provisões, com o objetivo de reforçar o balanço patrimonial, tema objeto de fato relevante de 03 de junho de 2015. No tocante a suas atribuições o Comitê de Auditoria desenvolveu as seguintes atividades:I- Demonstrações FinanceirasBrGaap - O Comitê de Auditoria procedeu à análise das demonstrações financeiras das instituições, sociedade de capitalização e de previdência complementar que compõem o Conglomerado Econômico-Financeiro Santander, confirmando sua adequação. Nesse sentido, tomou conhecimento do fechamento dos resultados do primeiro semestre de 2015 e reuniu-se com os auditores independentes e com os profissionais responsáveis pela contabilidade e elaboração das demonstrações financeiras, previamente à sua divulgação. IFRS - No exercício de suas funções, o Comitê de Auditoria também analisou as Demonstrações Financeiras elaboradas conforme as normas internacionais (IFRS), para atendimento às regras aplicáveis às companhias registradas na Securities and Exchange Commission (SEC) e cotadas na Bolsa de Valores de Nova Iorque (NYSE).II- Controles Internos e Gerenciamento de Riscos OperacionaisO Comitê de Auditoria recebeu informações e manteve reuniões com a Superintendência Executiva de Riscos Operacionais, Superintendência Executiva de Compliance e Vice Presidência Executiva de Riscos, principais instâncias responsáveis pela gestão, implementação e disseminação da cultura e infraestrutura de controles internos e gerenciamento de riscos do Conglomerado. Verificou, ainda, as denúncias de fraudes e erros, canalizadas pela área de Segurança e Fraudes. Tais verificações foram conduzidas em conformidade com as Resoluções 2.554/1998 e 3.380/2006 do Conselho Monetário Nacional (CMN), Lei Sarbanes Oxley-SOX e a Circular 249/2004 da Superintendência de Seguros Privados (Susep), esta última em razão da Santander Capitalização S/A e da Evidence Previdência Privada, relacionadas à gestão eficaz do sistema de controles internos direcionados à prevenção e redução dos eventos de riscos e perdas operacionais. III- Responsabilidade SocioambientalO Comitê de Auditoria analisou e acompanhou o est abelecimento e a implantação da Política de Riscos Socioambiental-PRSA, de acordo com a resolução CMN 4.327/14, do Banco Central do Brasil, recomendando sua aprovação ao Conselho de Administração. Apreciou, também, o trabalho de Asseguração Limitada, com foco nos temas de Sustentabilidade tratados no Relatório Anual de 2014, realizado pela auditoria independente.IV- Auditoria InternaO Comitê de Auditoria reuniu-se, formalmente, com o Diretor responsável pela área e com outros representantes da Auditoria Interna em diversas ocasiões durante o primeiro semestre de 2015 em outras oportunidades, os profissionais da Auditoria Interna participaram das reuniões do Comitê de Auditoria. Nas reuniões, o Comitê de Auditoria apreciou o planejamento e o programa de trabalho da Auditoria Interna para 2015, verificou os trabalhos executados, os relatórios emitidos, conclusões e recomendações, dando destaque ao cumprimento de recomendações de melhorias nas áreas consideradas como "A melhorar" ou "Insatisfatório".Realizou também, a avaliação de desempenho da Auditoria Interna, cujo resultado é discutido com o Diretor Executivo de Auditoria, em reunião específica.V- Auditoria Independente Os auditores independentes são responsáveis pelo planejamento e execução dos trabalhos de auditoria, bem como pela emissão do correspondente relatório de auditoria e de revisões especiais trimestrais sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas do Conglomerado. Como resultado deste trabalho, a Auditoria Independente emite também o relatório sobre o sistema de controles internos e descumprimento de disposições legais e regulamentares na forma da Circular Bacen 3.467/09 e Lei Sarbanes Oxley-SOX. Em relação aos trabalhos de Auditoria Independente realizados pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes ("Deloitte"), o Comitê de Auditoria reuniu-se com a empresa, formalmente, em diversas ocasiões no primeiro semestre de 2015. Nessas reuniões tiveram destaque, as discussões envolvendo as demonstrações financeiras do primeiro semestre de 2015, as práticas contábeis, o plano de continuidade de negócios e as eventuais deficiências e recomendações de melhoria integrantes do relatório sobre controles internos. O Comitê de Auditoria avaliou as propostas apresentadas pela Deloitte para realização de outros serviços, no que se refere à verificação da inexistência de conflitos de interesse ou risco de perda de independência.VI- OuvidoriaEm decorrência da Resolução CMN 3.849/2010 e Resolução 279/13 da SUSEP, que dispõem sobre as Ouvidorias em Instituições Financeiras, Sociedades de Capitalização e Previdência Privada, foram executados trabalhos específicos no primeiro semestre de 2015, os quais foram apresentados ao Comitê de Auditoria, que os discutiu e avaliou. O correspondente relatório exigido pela Resolução CMN 3.849/2010, a ser encaminhado ao Banco Central do Brasil, será apreciado em reunião agendada para agosto de 2015.VII- Outras AtividadesAlém das atividades descritas, como parte dos trabalhos inerentes às suas atribuições, o Comitê de Auditoria reuniu-se com diretores executivos e com diversas áreas do Santander, aprofundando suas análises, ressaltando-se as reuniões com as seguintes áreas: i. Jurídico Contencioso: atualização da situação e mensuração das contingências cíveis, trabalhistas e fiscais e seu tratamento contábil, com destaque para os maiores litígios ii. Jurídico Societário: apreciação do Formulário de Referência e apreciação e recomendação de aprovação ao Conselho de Administração do relatório 20Fiii. Diretoria de Compliance: Código de Conduta e controle das transações com partes relacionadas, aspectos de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (PLD), Lei Anticorrupção e aprimoramento da qualidade do cadastroiv. Diretoria de Finanças: processo de implantação dos requerimentos de Basiléia, Relações com Investidores, processos de gestão de risco de liquidez, juros, câmbio e capital v. Vice Presidência Executiva de Riscos: atualização dos processos de gestão de risco de crédito com foco nos critérios de avaliação, acompanhamento e provisionamento vi. Vice Presidência Executiva da Rede Comercial: atualização sobre os processos envolvendo reclamações de clientes e apontamentos da auditoria internavii. Diretoria de Negócios de Recuperação: atualização sobre os processos de renegociação de dívidas e de gestão da carteira de inadimplentes.No período, os membros do Comitê de Auditoria também participaram de treinamentos, palestras e programas de atualização sobre temas relacionados com as atividades do mesmo e atos normativos de interesse e impacto para o Conglomerado.ConclusãoCom base nos trabalhos e avaliações realizados e considerando o contexto e escopo em que exerce suas atividades, o Comitê de Auditoria concluiu que os trabalhos desenvolvidos são adequados e conferem transparência e qualidade às referidas Demonstrações Financeiras do Conglomerado Econômico-Financeiro Santander, para o período findo em 30 de junho de 2015, recomendando a sua aprovação pelo Conselho de Administração do Banco Santander (Brasil) S/A.Comitê de AuditoriaSão Paulo, 29 de julho de 2015Celso Clemente GiacomettiElidie Palma BifanoGraham Charles Nye - Especialista FinanceiroRené Luiz Grande - Coordenador