ITR 31/03/2019 de PORTUENSE FERRAGENS SA

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITRAos Acionistas, Conselheiros e Administradores daPORTUENSE FERRAGENS S/AIntroduçãoRevisamos as informações financeiras intermediárias da PORTUENSE FERRAGENS S/A contidas no Formulário das Informações Trimestrais - ITR, referente ao trimestre findo em 31 de março de 2019, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações financeiras intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e de acordo com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity", respectivamente. Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base para conclusão com ressalvaRiscos à Continuidade OperacionalA Portuense Ferragens S/A tem se dedicado exclusivamente a atividade de aluguel de imóveis próprios, apresenta sucessivos prejuízos, índices de solvência desfavoráveis e baixa rentabilidade.Não há perspectivas de investimentos a curto ou médio prazo para a retomada das atividades comerciais, que estão paralisadas a muitos anos, a inadimplência é alta, tem sido obrigada a reduzir valores de alugueres para manter inquilinos e enfrenta dificuldades em concretizar novos contratos de aluguel. A perda de créditos é elevada (há incerteza de recebimento para 100% das contas a receber em 31/03/2019) e a administração da Companhia optou por tributar as receitas efetivamente recebidas.Como pressuposição de continuidade, assim como períodos anteriores, a administração aposta na melhora da economia e na retomada da atividade comercial.Valor justo e controle patrimonialO ativo imobilizado é representado principalmente por terrenos e edificações, que foram avaliados a mais de dez anos. A administração entende que os valores apresentados nas informações intermediárias de 31 de março de 2019, representam os valores de realização destes bens, não sendo necessário, pelas características destes, contabilizar outros ajustes.Não examinamos documentos e análises que respaldaram esse entendimento.Não há controle físico financeiro para os bens móveis em uso que estão totalmente depreciados e em péssimo estado de conservação.Conclusão sobre as informações intermediárias com ressalvaCom base em nossa revisão, exceto pelo comentado no parágrafo "Base para opinião com ressalva", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações intermediárias, incluídas nas informações trimestrais acima referidas, não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e IAS 34, aplicáveis a Informações Trimestrais(ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Outros assuntosDemonstração do valor adicionado - DVARevisamos, também, a demonstração do valor adicionado (DVA), referente ao período de três meses findo em 31 de março de 2019, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e como informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações financeiras intermediárias tomadas em conjunto e com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09-Demonstração do Valor Adicionado. Controles internosNossos trabalhos de avaliação dos controles internos evidenciaram inconformidades que requerem providências da Governança. Nessas exceções, que constam em nossos relatórios circunstanciados, há casos de descumprimento de Normas, que constam em nossos relatórios e que continuam sem solução.Não foi possível aferir o caixa e nem submetermos a exames os documentos e registros contábeis do mês de abril.Auditoria e revisão dos valores do ano anteriorAs informações intermediárias mencionadas no primeiro parágrafo incluem informações financeiras do trimestre findo em 30 de setembro de 2018 e das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2018, apresentadas para fins de comparação. Aquelas informações intermediárias e demonstrações financeiras foram por nós revisadas e auditadas, com emissão de relatório de revisão e de auditoria em 07 de outubro de 2018 e 25 de março de 2019, com ressalvas quanto aos riscos à continuidade operacional e sobre o valor justo dos bens do ativo imobilizado.Belém, 14 de maio de 2019.R&M AUDITORES INDEPENDENTES E CONSULTORES S/SCRC - PA 292/O - Ato Declaratório CVM nº 8559____________________________Ubirajara dos Santos Rodrigues Contador CRC-RJ 058609/0-5 T- PA - IBRACON 4871