ITR 30/09/2021 de DTCOM DIRECT TO COMPANY S/A.

Relatório sobre a revisão das informações contábeis intermediáriasAos Acionistas, Conselheiros e Administradores DTCOM - Direct to Company S.A.Quatro Barras - PR IntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da DTCOM - Direct To Company S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2021, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2021 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data, e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e demais notas explicativas. A Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com a NBC TG 21 - Demonstração Intermediária e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base para conclusão com ressalvaConforme nota explicativa nº 7, em 30 de setembro de 2021, a Companhia tem reconhecido o montante de R$ 799.000 (R$ 797.000 em 31 de dezembro de 2020) na rubrica ISS a restituir. A Companhia, por meio de seus assessores jurídicos, está pleiteando administrativamente a restituição ou compensação desse valor junto à autoridade tributária municipal onde está seu domicílio fiscal, por entender que teria sofrido bitributação ao recolher este imposto para o município do seu domicílio fiscal, e, ao mesmo tempo, ter sofrido retenção desse imposto no ato do pagamento por um de seus clientes. A autorização de restituição está sujeita à análise da autoridade tributária municipal e está condicionada à interpretação da legislação que depende de certos aspectos, entre eles, se a natureza do serviço prestado em outra localidade, pode ter o recolhimento do imposto . sobre serviço no local de prestação de serviços ou se deve ser no local do estabelecimento do prestador. Em decorrência do fato, a restituição deste valor está condicionada a eventos futuros, não totalmente sob controle da Companhia. Consequentemente, em 30 de setembro de 2021, as rubricas referentes a impostos a recuperar e do patrimônio líquido estão apresentados a maior em R$ 527.340, líquido dos efeitos tributários, e o prejuízo do período findo nessa data está apresentado a menor no mesmo montante.Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias com ressalvaCom base em nossa revisão, exceto pelo assunto mencionado na seção "Base para conclusão com ressalva", não temos conhecimento de nenhum outro fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a NBC TG 21 e o IAS 34 aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Outros assuntos(a)Demonstrações do valor adicionadoAs informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado (DVA), referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2021, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das Informações Trimestrais - ITR, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Curitiba, 12 de novembro de 2021. Mazars Auditores IndependentesCRC 2SP023701/O-8 PRÉverton Araken PaetzoldContador CRC PR 047.959/O-9