DFP 2018 de SPRINGER S.A.

CONFIDOR AUDITORES ASSOCIADOSAuditoria e Consultoria de EmpresasAv. Inácio Cunha Leme, 69 (Jardim Ipanema - Interlagos) 04784-145 São Paulo/Brasil Tel/ Fax: (55-11) 5666-6001 E-Mail: [email protected]: www.confidorsp.com.brRelatório do Auditor Independente sobre asDemonstrações Contábeis AosAcionistas, Conselheiros e Administradores daSPRINGER S/A.Cotia - SPOpiniãoExaminamos as demonstrações contábeis da Springer S/A., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações dp patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, com base em nosso exame as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, da Sociedade em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis. Somos independentes em relação à Sociedade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Principais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis, como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.ConfidorSpringer S/A.Provisões e passivos contingentes - fiscais e trabalhistas (Nota explicativa 13 das Demonstrações contábeis.)A Springer S/A. a partir de 2017, em razão de a mesma situar-se em "Polo Passivo" tem sido citada em processos judiciais e também de natureza trabalhista, de ex-empregados de antigas sociedades coligadas ou controladas que foram vendidas em exercícios passados. A maior parte das questões mais recorrentes decorre de sua ex-controlada Plastwal Latino Americana Indústria e Comércio Ltda. onde no exercício de 2017 houve desembolso, de R$ 2.161 mil e, reconhecimento de obrigações no montante de R$ 192 mil, que se efetivaram em 2018. Neste exercício, houve o provisionamento por Riscos de Contingências o montante de R$ 585 mil tidos como perspectivas de Perda Provável. Também conforme o BP, embora constando um Depósito Judicial no valor de R$ 787 mil, pertinente a uma contingência de natureza fiscal e, mesmo os consultores jurídicos patronos da defesa posicionarem-se para o risco de Possível Sucesso na questão, os Administradores decidiram por constituir provisão para frente a uma eventual decisão desfavoravel. Em decorrência da complexidade, ao julgamento envolvido na avaliação destes assuntos, bem como a definição para o momento do reconhecimento, mensuração e divulgações relacionadas às Provisões e Passivos Contingentes, nós consideramos esse assunto relevante para a nossa auditoria.Como nossa auditoria endereçou este assunto - Os nossos procedimentos de auditoria incluiram a identificação, avaliação, mensuração e divulgação das Provisões e Passivos Contingentes. Discutimos com os consultores jurídicos, patronos na defesa destas questões, para a complementação ao nosso entendimento de cada processo, relacionado no relatório, a nós, por eles fornecido e ainda, com a administração da Companhia com o fim de avaliarmos a adequação e suficiência das provisões contidas nos registros contábeis pertinentes a estes assuntos.Conclusão - Nossa conclusão, é que no contexto das questões relativas a estes assuntos, e que estão deflagradas, e controladas, o reconhecimento dos riscos estão dentro de uma razoabilidade a prováveis valores de desembolsos na melhor das estimativas e expectativas, contudo, ressaltamos que há incertezas se outras questões da mesma natureza poderão ou não ainda surgir e em quais montantes.Impostos a Compensar - Ajustes para Risco de Perdas Estimadas em não recuperação ou difícil utilização.Conforme consta na NE 05, a Springer S/A. Constituiu em exercícios anteriores, ajustes para Perdas Estimadas de não realização de Créditos Fiscais decorrentes de Tributos a Recuperar e/ou a Compensar. Todavia durante o exercício de 2018 a Companhia recebeu da RFB o montante R$ 833 mil. Dado a isto a Administração reviu os cáculos da provisão para ajuste, reduzindo-o em R$ 480 mil de forma que no balanço de 31/12/2018 o saldo do ajuste é de R$ 1.283. Embora a administração da Springer S/A. tenha se mantido cautelosa no contexto de entrar administrativamente com pedidos de restituição destes créditos fiscais junto a RFB para eliminar o risco de prescrição dos direitos aos mesmos, o processo de restituição é bastante lento. Em decorrência da complexidade, ao julgamento envolvido na avaliação destes assuntos, consideramos esse assunto relavante para a nossa auditoria.Como nossa auditoria endereçou este assunto - Os nossos procedimentos de auditoria incluiram o entendimento da questão e nos respectivos controles internos relacionados à identificação do histórico dos valores retidos e recuperados visando a constatação e convalidação das estimativas, mensurações e divulgação dos prováveis riscos da não recuperação ou não utilização destes créditos. Discutimos com a administração sobre a adequação e suficiência dos ajustes reconhecidos, por meio da avaliação dos critérios e premissas utilizadas nas estimativas, em complementação ao nosso entendimento e aceitação onde, convalidamos pela razoabilidade no julgamento dos mesmos, nos aspectos de prováveis riscos da não utilização dos créditos fiscais e das melhores estimativas aos justes bem como aos registros contábeis pertinentes a estes assuntos.ConfidorSpringer S/A.Conclusão - Concluímos que o contexto das questões relativas a estes assuntos inferem realmente em complexidade e significativa incerteza quanto a provável recuperação por compensação integral destes créditos fiscais, em função de ausência ou falta de perspectivas da geração de resultados positivos a esta permissibilidade de compensação. O nosso entendimento é que o reconhecimento dos riscos de não recuperação pelos ajustes praticados está dentro de uma razoabilidade na melhor das estimativas e expectativas, relativas às incertezas em questão desta natureza.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoAs demonstrações do valor adicionado (DVA) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Sociedade, e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábe is da Sociedade. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações contábeis e registros contábeis, conforme aplicável e, se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos na NBC TG 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e são consistentes em relação às demonstrações contábeis individuais e consolidadas tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditorA administração da Sociedade é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatóro da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria, ou de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Sociedade continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Sociedade e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhum alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Sociedade são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.ConfidorSpringer S/A.Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeisNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:-Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.-Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Sociedade.-Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.-Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Sociedade. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Sociedade a não mais se manterem em continuidade operacional.-Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.-Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio da sociedade para expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria da sociedade e, consequentemente, pela opinião de auditoria.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.ConfidorSpringer S/A.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis, do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.São Paulo, 27 de março de 2019CONFIDOR AUDITORES ASSOCIADOSCRC 2RS 2.209/T-0 SP ROBERTO SEREM Contador CRC - 1SP 103.008/O-9