DFP 2013 de ELETROSOM LTDA. - EM RECUPERACAO JUDICIAL EM RECUPERACAO JUDICIAL

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISAos Administradores e Acionistas da Eletrosom S.A.Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Eletrosom S.A. ("Companhia") identificadas como Controladora e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013, e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da administração da Companhia sobre as demonstrações contábeisA administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações contábeis consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou por erro.Responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Opinião sobre as demonstrações financeiras individuaisEm nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Eletrosom S.A. em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadasEm nossa opinião, as demonstrações contábeis consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da Eletrosom S.A. em 31 de dezembro de 2013, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no Brasil.ÊnfasesSem modificar nossa opinião, chamamos atenção para os seguintes assuntos:1.Conforme mencionado na nota explicativa nº 21 às demonstrações contábeis, a Companhia é detentora de crédito concedido pela Secretaria da Fazenda do Estado de Goiás no recolhimento do ICMS por ela devido, limitado a 55% (cinqüenta e cinco por cento) do montante do imposto gerado pela sua Central de Distribuição em implantação naquele Estado. O benefício é limitado à comprovação dos investimentos projetados, que até aquela data representava 95,86% (R$ 63.450 mil), atualizado até 31 de dezembro de 2013, é de R$ 91.123 mil do qual já foram utilizados R$ 75.193 mil. A Administração da Companhia com base na expectativa de realização total dos investimentos comprovados através da geração futura do referido tributo, possui registrado como ativo a compensar um saldo de R$ 24.838 mil em 31 de dezembro de 2013. 2.Conforme mencionado na nota explicativa nº 9.3, a Companhia esta discutindo judicialmente a exclusão do ICMS na base de cálculo do Pis e da Cofins. Devido ao estágio atual em que se encontra, e considerando a expectativa de êxito pela sua Administração, com base em mandado de segurança individual concedido pelo Poder Judiciário e na opinião de seus assessores jurídicos, não foram efetuados provisionamento para possíveis perdas nas referidas demonstrações contábeis.3.Conforme comentado na nota explicativa nº 9.4, a Companhia possui registrado como crédito tributário a compensar, sujeito a análise e autorização pelas autoridades fiscais, o valor de R$ 49.811 mil em 31 de dezembro de 2013, oriundo de ICMS pago pela transferência de mercadorias para fora do Estado de Goiás, tributadas pela entrada no regime de substituição tributaria. A Companhia entende ser beneficiária desse crédito e vem solicitando ressarcimento do respectivo valor. 4.Conforme mencionado na nota explicativa n° 14. a) a Companhia possui operações financeiras relevantes registras nas suas demonstrações contábeis originadas do Banco BVA S/A que se encontra sob o regime de liquidação extrajudicial por determinação do Banco Central do Brasil. Estes registros podem sofrer alterações decorrentes da sua futura realização. 5.Conforme descrito na nota explicativa nº 2, as demonstrações contábeis individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso da Eletrosom S.A. essas práticas diferem do IFRS, aplicável às demonstrações contábeis separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas, coligadas e controladas em conjunto pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo.Outros assuntosDemonstração do valor adicionadoExaminamos, também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.Ribeirão Preto (SP), 25 de março de 2014.CONAUD - AUDITORES INDEPENDENTES S.S.CRC 2SP022311/O-8Luiz Cláudio Gaona GranadosContador CRC 1SP118402/O-3 "S" MG