ITR 30/06/2019 de PORTUENSE FERRAGENS SA

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITRAos Acionistas, Conselheiros e Administradores daPORTUENSE FERRAGENS S/AIntroduçãoRevisamos as informações financeiras intermediárias da PORTUENSE FERRAGENS S/A ("Entidade") contidas no Formulário das Informações Trimestrais - ITR, referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2019, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A administração da Entidade é responsável pela elaboração dessas informações financeiras intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e de acordo com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity", respectivamente. Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. .Base para conclusão com ressalvas sobre as informações financeiras intermediáriasContinuidade OperacionalComo indicadores de riscos à continuidade operacional a Entidade apresenta índices de solvência desfavoráveis, perdas de créditos, baixa rentabilidade, alto grau de endividamento e prejuízos que se acumulam.Como agravante, as operações comerciais estão paralisadas a longo tempo, e não há perspectivas de investimentos para retomada daquela atividade, a curto ou a médio prazo.Não constatamos melhoras nos resultados ou planejamento estratégico para a mudança no quadro que tem se apresentado. Indagamos da administração sobre as perspectivas de investimentos, fechamento do capital ou outras ações de "melhoria". A administração reiterou o seu entendimento (nota 8) de que a realização de novos contratos de aluguel e as perspectivas de aquecimento da economia trará melhora de resultados, e que as principais dívidas são administráveis. Até a data desse nosso relatório essas previsões não se realizaram. No que se refere ao fechamento do capital, a administração informou que há estudos para iniciar processo neste sentido, ainda no exercício de 2019.Créditos e receitas de aluguéisDevido ao comentado no parágrafo anterior, a perda de créditos é elevada(nota 12). Na data destas informações financeiras intermediárias a "Provisão para Perdas por Inadimplência" é de R$173.572,78 e a administração da Entidade optou por tributar as receitas efetivamente recebidas.Imobilizado - Valor justo e controle patrimoniala) ativo imobilizado no valor líquido de R$2.128 Mil (99,14% do ativo total) , é representado principalmente por terrenos e edificações, que foram avaliados a mais de dez anos. A administração entende que os valores apresentados nas informações intermediárias de 30 de junho de 2019, representam os valores de realização destes bens, não sendo necessário, pelas características destes, contabilizar outros ajustes.Não examinamos documentos e análises que respaldaram esse entendimento. b)Não foi feito inventário e não há controle físico financeiro para os bens móveis, representados, principalmente, por itens totalmente depreciados e em péssimo estado de conservação. Bens que não mais existem, podem estar ainda contabilizados. c)Há valor em "Construções em Andamento"(R$359.033,79) em imóvel, cuja "obra" está paralisada a longo tempo, que requer análise de incorporação ao imobilizado em operação ou baixa ao resultado. Respostas dos advogadosAté a data da emissão deste Relatório de Revisão não havíamos recebido as respostas dos assessores jurídicos da Entidade às Cartas de Circularização.Assim, não foi possível alcançar conclusões nas análises, em conjunto com outras informações internas e externas, sobre a necessidade de contabilização de ajustes nas informações trimestrais sob revisão. Conclusão com ressalvas sobre as informações intermediáriasCom base em nossa revisão, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos no parágrafo "Base para opinião com ressalvas sobre as informações financeiras intermediárias, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações intermediárias, incluídas nas informações trimestrais acima referidas, não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e IAS 34 (emitida pelo IASB), aplicáveis a Informações Trimestrais(ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores MobiliáriosOutros assuntosDemonstração do valor adicionado - DVARevisamos, também, a demonstração do valor adicionado (DVA), referente ao período de três meses findo em 30 de junho de 2019, preparadas sob a responsabilidade da administração da Entidade, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e como informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações financeiras intermediárias tomadas em conjunto. Controles internosNossos trabalhos de avaliação dos controles internos evidenciaram inconformidades que requerem providências da Governança. Essas exceções, constam em nossos relatórios circunstanciados e, até a emissão deste Relatório de Revisão não haviam sido corrigidas.Auditoria e revisão dos valores de períodos anterioresAs informações intermediárias mencionadas no primeiro parágrafo incluem informações financeiras do trimestre findo em 31 de março de 2019 e das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2018, apresentadas para fins de comparação. Aquelas informações intermediárias e demonstrações financeiras foram por nós revisadas e auditadas, com emissão de Relatório de Revisão em 13 de maio de 2019 e de auditoria em 25 de março de 2019, com ênfases sobre os créditos e receitas de aluguéis, valor justo dos bens do ativo imobilizado e de riscos à continuidade operacional e outros assuntos sobre os controles internos.Belém, 09 de agosto de 2019.R&M AUDITORES INDEPENDENTES E CONSULTORES S/SCRC - PA 292/O - Ato Declaratório CVM nº 8559Ubirajara dos Santos Rodrigues Contador CRC-RJ 058609/0-5 T- PA - IBRACON 4871