DFP 2017 de COMPANHIA CARIOCA DE SECURITIZACAO

Rio de Janeiro, 28 de março de 2018.Ernst & Young Auditores Independentes S.S.Praia de Botafogo, 370 - 8º andarRio de Janeiro - RJEsta carta de representações é fornecida em conexão com suas auditorias das demonstrações contábeis da Companhia Carioca de Securitização ("Companhia") relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017. Nós reconhecemos que obter representações de nossa parte sobre as informações contidas nesta carta é um procedimento importante para permitir-lhes formar uma opinião se as demonstrações contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Companhia Carioca de Securitização em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Para fins de identificação, as demonstrações contábeis examinadas por V.Sas. apresentam os seguintes valores em milhares de reais: 20172016Total do ativo81590Total das exigibilidades323340Patrimônio líquido(242)250Prejuízo do exercício(1.581)(1.655)Reconhecemos que o objetivo de sua auditoria das demonstrações contábeis da Companhia Carioca de Securitização é o de expressar uma opinião sobre as mesmas e sua auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, as quais envolvem o exame dos sistemas contábeis, da estrutura de controles internos da Companhia e informações relacionadas na extensão em que vocês julgaram necessário de acordo com as circunstâncias, e seu propósito não é o de identificar - bem como não necessariamente ser esperado identificar - todas as fraudes, erros e outras irregularidades que possam existir. Seu objetivo também não é o de opinar sobre a estrutura de controle interno.Fazemos, portanto, as seguintes declarações de responsabilidade, que são verdadeiras segundo nosso conhecimento e entendimento, depois de feitas as indagações que consideramos necessárias para o fim de nos informarmos apropriadamente:A.Demonstrações contábeis e registros financeiros1.Cumprimos com nossas responsabilidades identificadas na carta de contratação de auditoria datada de 8 de agosto de 2016 para a preparação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.2.Reconhecemos que, como membros da Administração, somos responsáveis pela apresentação adequada de suas demonstrações contábeis. Acreditamos que as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira individual e consolidada, os resultados das operações individuais e consolidados, as mutações do patrimônio, os fluxos de caixa individuais e consolidados, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil estão livres de distorções relevantes, incluindo omissões, independentes se decorrentes de fraude ou erro. Nós aprovamos as demonstrações contábeis.3.As práticas contábeis significativas adotadas na preparação das demonstrações contábeis estão apropriadamente descritas nas notas explicativas às demonstrações contábeis. Entre elas entendemos que a prática contábil para entidades em situação de continuidade operacional normal é apropriada nas circunstâncias e nenhuma divulgação adicional é considerada necessária. Entendemos que as demonstrações contábeis são corretas, completas e exatas.4.Como membros da Administração, acreditamos que as mesmas possuem um sistema de controles internos adequado, que permite a preparação de demonstrações contábeis exatas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que estejam livres de distorções relevantes, causadas por fraudes ou erros.5.Conforme NBC PG 12 (R2) - Educação Profissional Continuada - emitida pelo Conselho Federal de Contabilidade, confirmamos que todos os responsáveis técnicos pelas demonstrações contábeis, ou que exerçam funções de gerência no processo de elaboração das demonstrações contábeis, cumpriram com o requerimento mínimo de 40 pontos de educação profissional continuada por ano-calendário.6.A Companhia tem titularidade satisfatória sobre todos os títulos e valores mobiliários apresentados nas demonstrações contábeis. Os títulos são todos classificados como para negociação. Os rendimentos auferidos segundo as taxas de aquisição, bem como as possíveis perdas permanentes são computadas ao resultado. Não há títulos classificados como mantidos até o vencimento e disponível para venda.7.As seguintes informações relativas aos ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado foram apropriadamente divulgadas nas demonstrações contábeis: o montante, a natureza e as faixas de vencimento hierarquia do valor justo os valores de custo e de mercado, segregados por tipo de título, bem como os parâmetros utilizados na determinação desses valores.8.Não possuímos nenhuma transação com entidade de propósito específico que devesse ser divulgada nas demonstrações contábeis.9.Não existem distorções identificadas durante a auditoria do exercício corrente ou exercício anterior.B.Fraude1.Reconhecemos nossa responsabilidade na elaboração, implementação e manutenção de controles internos para prevenir e detectar fraudes.2.Levamos ao seu conhecimento o resultado da nossa avaliação do risco de que as demonstrações contábeis possam ter distorções relevantes em decorrência de fraude.3.Não temos conhecimento de qualquer fraude ou suspeita de fraude envolvendo a Administração ou outros empregados que possuem cargos relevantes na estrutura de controles internos para fins de elaboração e apresentação das demonstrações contábeis. Adicionalmente, exceto quanto ao assunto mencionado no parágrafo acima, não temos conhecimento de qualquer fraude ou suspeita de fraude envolvendo administradores, acionistas e outros empregados em que a fraude poderia acarretar um efeito relevante nas demonstrações contábeis. Exceto quanto ao assunto mencionado no parágrafo acima, não temos conhecimento de qualquer alegação de impropriedades financeiras, incluindo fraude ou suspeita de fraude (independentemente da fonte ou forma e incluindo, sem limitação, quaisquer alegações por denúncias) que poderiam resultar em distorções nas demonstrações contábeis ou de alguma forma afetar a elaboração e apresentação das demonstrações contábeis.4.Declaramos que seguimos acompanhando os processos de investigação tais como Lava-Jato, Zelotes, Catilinárias, Vidas Secas, Greenfield, Pausare, entre outros, através de informações oficiais divulgadas pelo Poder Judiciário em suas investigações. A partir dessas informações, tomamos todas as providências no sentido de identificar saldos, transações e relacionamentos em nossas operações proprietárias e de clientes, assim como os demais agentes do sistema financeiro tem feito. Efetuamos nossos procedimentos investigativos e com base nos procedimentos efetuados, como mencionado no parágrafo acima, informamos que Fundo não possui quaisquer operações com empresas correlacionadas com tais investigações e que não há a necessidade de qualquer reconhecimento ou divulgação específica nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2017 com relação a esse assunto.C.Cumprimento às leis e regulamentos1.Reconhecemos como membros da Administração da Companhia Carioca de Securitização nossa responsabilidade pelo cumprimento de leis e regulamentos. Levamos ao seu conhecimento todos os descumprimentos ou suspeitas de descumprimento às leis e regulamentos, cujos efeitos devess em ser considerados na preparação das demonstrações contábeis.2. Temos ciência de que a EY pode ser requerida a prestar certas informações a órgãos reguladores ou governamentais de acordo com leis e normas profissionais. Um desses requerimentos refere-se à exigência aplicável ao auditor independente, que consta da Lei 12.683/2012 (Lei de Prevenção a Crimes de Lavagem de Dinheiro, que alterou a Lei 9.613/98) e posteriores regulamentações, quando os profissionais ou organizações contábeis devem comunicar ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF) situações que possam constituir indícios de "lavagem" de dinheiro, identificadas quando da prestação de seus serviços, no curso normal dos procedimentos de auditoria, revisão ou serviços correlatos. Neste sentido, quando aplicável, eventuais comunicações ao COAF, relacionadas a este assunto, devem ser efetuadas pelas firmas de auditoria de acordo com as regulamentações estabelecidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários e CFC - Conselho Federal de Contabilidade sem que sejamos notificados. Reconhecemos que tal notificação não representa violação de sigilo profissional a que vossa senhoria está sujeito no exercício das suas atividades profissionais. Representamos que não temos conhecimento de nenhum evento passível de comunicação ao COAF de acordo com as Leis 9.613/98 e 12.683/2012 ocorridas até essa data.D.Informações fornecidas e totalidade das informações e transações:1.Fornecemos aos seus representantes:Acesso a todas as informações que entendemos como sendo relevantes para a elaboração das demonstrações contábeis, tais como registros, documentações e outros assuntosInformações adicionais que V. Sas. nos solicitaram para o propósito da auditoria eAcesso irrestrito aos profissionais da entidade das quais V. Sas. determinaram necessário para obter evidências de auditoria.2.Todas as transações foram registradas nos livros contábeis e estão refletidas nas demonstrações contábeis.3.Colocamos à disposição de seus representantes todas as atas de assembleias dos acionistas (ou das reuniões de acionistas), de reuniões da diretoria (e do conselho de administração/comitê de auditoria) e comitês de diretoria (ou todos os resumos de assuntos tratados em reuniões recentes para os quais ainda não foram preparadas as correspondentes atas) realizadas durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2017 e até a data da presente carta, conforme descrito abaixo:?24/01/2017 - Assembleia Geral Extraordinária?13/03/2017 - Reunião da Diretoria Executiva?16/03/2017 - Reunião Extraordinária do Conselho de Administração?16/03/2017 - Reunião da Diretoria Executiva ?28/03/2017 - Reunião da Diretoria Executiva?28/03/2017 - Reunião da Diretoria Executiva?29/03/2017 - Reunião Extraordinária do Conselho de Administração?29/03/2017 - Reunião Ordinária do Conselho de Fiscal?28/04/2017 - Assembleia Geral Ordinária?15/05/2017 - Reunião Extraordinária do Conselho de Administração?15/05/2017 - Reunião Ordinária do Conselho de Fiscal?29/06/2017 - Reunião Ordinária do Conselho de Fiscal?14/08/2017 - Reunião Extraordinária do Conselho de Administração?14/08/2017 - Reunião Ordinária do Conselho de Fiscal?14/11/2017 - Reunião Ordinária do Conselho Fiscal?14/11/2017 - Reunião Extraordinária do Conselho de Administração?22/12/2017 - Reunião Extraordinária do Conselho de Administração.4.Confirmamos a totalidade das informações fornecidas em relação à identificação de partes relacionadas. Levamos ao seu conhecimento a identidade de todas as partes relacionadas, e todos os relacionamentos e transações com partes relacionadas que temos conhecimento, incluindo vendas, compras, empréstimos, transferência de ativos, passivos e serviços, contratos de arrendamento, garantias, transações não monetárias e transações não envolvendo pagamento/recebimento para o período findo na data do balanço, bem como os saldos a receber de ou a pagar para as partes relacionadas na data do balanço. Essas transações foram adequadamente registradas e divulgadas nas demonstrações contábeis.5.Acreditamos que os pressupostos significativos que utilizamos para as estimativas contábeis, incluindo àquelas avaliadas a valor justo, são razoáveis.6.Divulgamos para V.Sas., que a Companhia cumpriu com todos os aspectos dos acordos contratuais que poderiam ter um efeito relevante sobre as demonstrações contábeis caso não fossem cumpridos, incluindo todas as cláusulas restritivas, condições ou outros requerimentos relacionados aos empréstimos vigentes.E.Instrumentos financeiros1.A Companhia adotou os critérios para registro, classificação e avaliação contábeis dos instrumentos financeiros conforme diretrizes estabelecidas pelos pronunciamentos, interpretações e orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Foram identificados corretamente todos os instrumentos financeiros derivativos e quaisquer derivativos embutidos em outros instrumentos financeiros, que devam ser registrados separadamente em relação à operação que estejam vinculados.2.Somos responsáveis pelos métodos de estimativa e suposições utilizados na mensuração de ativos e passivos reportados ou divulgados a valor justo, incluindo informações obtidas através de corretores ou outros terceiros. Nossa metodologia de mensuração vem sendo consistentemente aplicada de período em período e representa nossa melhor estimativa do valor justo na data de mensuração em conformidade com os requerimentos do CPC 38. Adicionalmente, nossas divulgações relacionadas a mensuração de valor justo são consistentes com os requerimentos previstos no CPC 40.3.As seguintes informações relacionadas a instrumentos financeiros que possuem riscos fora do balanço (como swaps, operações a termo e futuros) e instrumentos financeiros com concentrações de riscos de crédito foram adequadamente divulgadas nas demonstrações contábeis de acordo com os pronunciamentos, interpretações e orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC):a)A extensão, natureza e termos dos instrumentos financeiros com riscos fora do balançob)O montante de riscos de crédito dos instrumentos financeiros com riscos fora do balanço e informações sobre as garantias que suportam esses instrumentos financeirosc)Concentrações significativas de riscos de crédito decorrentes de todos os instrumentos financeiros e informações sobre as garantias que suportam esses instrumentos financeiros4.Não ocorreram reclassificações entre as categorias de instrumentos financeiros, durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2017.F.Passivos e contingências1.Todos os passivos e contingências, incluindo aqueles relacionadas com garantias, verbais ou por escrito, foram informados aos seus representantes e adequadamente refletidos nas informações intermediárias.2.Informamos aos seus representantes todos os litígios, reclamações e autuações existentes e possíveis, mesmo aqueles que ainda não foram discutidos com os consultores legais da Companhia.3.Registramos e/ou divulgamos apropriadamente todos os passivos relacionados com os litígios e reclamações, contingentes ou existentes, e divulgamos nas notas explicativas às informações intermediárias todas as garantias que fornecemos a terceiros.4.Não há outros passivos significativos ou perdas ou ganhos contingentes considerados relevantes, individualmente ou quando agregados, que devam ser registrados ou divulgados, nem existem provisões para perdas contingentes incluídas nos balanços que não estejam em conformidade com as normas contábeis ou orientações de órgãos controladores.G.Propriedade e penhor de ativos1.A Companhia possui título de propriedade adequado de todos os ativos incluídos nos balanços patrimoniais.2.Não há ativos penhorados ou sujeitos à hipotecas, ônus ou gravames de qualquer espécie. Todos os ativos sobre os quais a Companhia tem titularidade satisfatória aparecem nos balanços patrimoniais.H.Valor recuperável dos ativos1.Não houve qualquer evento ou mudança de circunstância que pudessem indicar que os ativos não circulantes, incluindo intangíveis, não serão recuperados.2.Os ativos não circulantes, incluindo os intangíveis, são avaliados quanto à perda de substância econômica, sempre que qualquer evento ou mudança de circunstâncias tenha indicado que os seus valores contábeis possam não ser recuperados. Nossas estimativas de fluxo de caixa futuro estão baseadas em premissas razoáveis e com suporte, representando nossa melhor estimativa de fluxo de caixa esperado pelo uso dos ativos ou suas alienações. I.Partes relacionadas1.Os saldos e as transações com partes relacionadas, incluindo vendas, compras, empréstimos, mútuos ou garantias recebidas ou concedidas foram adequadamente registrados e estão divulgados nas demonstrações contábeis. 2.Reconhecemos que como Administradores, temos responsabilidade em manter controles que permitam identificar os saldos e as transações com partes relacionadas.J.Acordos com Instituições financeiras e cláusulas restritivas (default)1.Acordos com instituições financeiras envolvendo saldos compensatórios ou qualquer outra forma de restrição ao uso de depósitos bancários e linhas de crédito ou acordos semelhantes estão adequadamente registrados e divulgados nas demonstrações contábeis.2.Não ocorreram eventos que possam ser caracterizados como não atendimento de qualquer acordo de débito ou contratos da Companhia com terceiros.K.Garantias Verbais ou Por Escrito, de Dívidas de Terceiros1.Não há garantias, verbais ou por escrito, não divulgadas nas demonstrações contábeis.L.Capital Social1.Opções ou acordos de recompra de ações ou quotas, ou capital social reservado para opções, garantias, conversão ou outras exigências foram apropriadamente registrados ou divulgados nas demonstrações contábeis.M.Going Concern1.Reconhecemos o prejuízo acumulado no exercício findo em 31 de dezembro de 2017, no montante de R$3.329 mil, em função da não operacionalidade da Companhia. Adicionalmente, reconhecemos que a continuidade das operações da Companhia depende da aprovação do Projeto de Lei do Senado nº. 204/2016 o qual encontra-se em fase de deliberação do plenário todavia é nossa intenção, como Administradores, e acreditamos que a Companhia terá capacidade de continuar operando durante o exercício de 2018.2.Confirmamos que os aportes previstos no Projeto de Lei Orçamentária Anual de 2018, conforme Anexo I, são suficientes para suprir a necessidade futura de caixa para manter a continuidade da Companhia para o próximo exercício social. N.Independência1.Com base nas indagações que fizemos aos nossos administradores, diretores e sócios quotistas relevantes, não temos ciência de qualquer relacionamento de negócios entre qualquer um deles (ou qualquer entidade para ou da qual tal administrador ou diretor atua em função similar) e a Ernst & Young Auditores Independentes S.S. ou qualquer outra firma da organização global Ernst & Young (qualquer uma delas, "entidade EY"), além daquela para a qual uma entidade EY executa serviços profissionais. Para este propósito, um "sócio quotista" é uma pessoa física ou jurídica que possui 5% ou mais das ações da Companhia e possua capacidade de decisão. 2.Não temos conhecimento de nenhuma razão que poderia levar a Ernst & Young Auditores Independentes S.S. a não ser considerada independente para o propósito de auditar a Companhia Carioca de SecuritizaçãoO.Eventos subsequentes1.Exceto o já divulgado nas demonstrações financeiras da Companhia, não ocorreram eventos ou transações adicionais desde 31 de dezembro de 2017 que requeressem ajuste ou divulgação nas demonstrações contábeis ou notas explicativas.Atenciosamente, ________________________Diretor Presidente_______________________Diretor Financeiro e Administrativo_______________________ContadorAnexo I