DFP 2018 de VERT-K LTDA

AosAcionistas e Administradores daCompanhia Securitizadora de Créditos Financeiros VERT-FINTECHSão Paulo - SPOpiniãoExaminamos as demonstrações financeiras da Companhia Securitizadora de CréditosFinanceiros VERT-FINTECH ("Companhia"), que compreendem o balanço patrimonial em31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultadoabrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de04 de Abril de 2018 (data de início das operações) à 31 de Dezembro 2018, bem como ascorrespondentes notas explicativas, compreendendo as políticas contábeis significativas eoutras informações elucidativas.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentamadequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira daCompanhia Securitizadora de Créditos Financeiros VERT-FINTECH em 31 de dezembrode 2018, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para oexercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais deauditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritasna seção a seguir intitulada "Responsabilidades dos auditores pela auditoria dasdemonstrações financeiras". Somos independentes em relação à Companhia, de acordocom os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contadore nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimoscom as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que aevidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Principais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foramos mais significativos em nossa auditoria do período corrente. Esses assuntos foramtratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras como um todo e naformação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras e, portanto, nãoexpressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.Redução ao valor recuperável dos empréstimos e recebíveisDescriçãoConforme descrito nas notas explicativas nº 3.4, para fins da determinação da perda porredução ao valor recuperável dos empréstimos e recebíveis, a Companhia classifica asoperações de Cédulas de Crédito Bancário ("CCBs") em três estágios. A classificação dasoperações de CCBs em estágios de risco envolve julgamentos da Companhia baseadosem sua metodologia interna de classificação de risco, a qual é desenvolvida por meio deestudos internos, que envolvem histórico de pagamentos, prazo de vencimento por contratoe percentual de recuperação da carteira. Devido à relevância dos empréstimos e recebíveise ao alto grau de julgamento envolvido na determinação da perda por redução ao valorrecuperável e ao impacto que eventuais alterações nas premissas utilizadas em suadeterminação poderia ter nas demonstrações financeiras, consideramos este assuntocomo relevante para a nossa auditoria.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoAvaliamos a razoabilidade das premissas da Companhia usadas para determinar a perdapor redução ao valor recuperável comparando com os dados históricos dos empréstimos erecebíveis, tais como histórico de pagamentos, prazo de vencimento por contrato epercentual de recuperação da carteira. Efetuamos ainda o recálculo da perda por reduçãoao valor recuperável de empréstimos e recebíveis tendo por base as premissasdeterminadas pela Companhia para a classificação dos estágios de risco e comparamos arazoabilidade das estimativas realizadas em períodos anteriores com as perdas efetivasreconhecidas nos períodos subsequentes. Avaliamos também a razoabilidade dasdivulgações efetuadas nas demonstrações financeiras, principalmente em relação àdescrição dos níveis de risco de crédito.Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima, consideramosaceitáveis, no tocante à sua recuperabilidade, o saldo de empréstimos e recebíveis, assimcomo as respectivas divulgações, no contexto das demonstrações financeiras tomadas emconjunto, relativas ao período findo em 31 de dezembro de 2018.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoAs demonstrações do valor adicionado (DVA) referentes ao período de 04 de Abril de 2018(data de início das operações) à 31 de Dezembro 2018, elaboradas sob a responsabilidadeda administração da Companhia, foram submetidas a procedimentos de auditoriaexecutados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras da Companhia.Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadascom as demonstrações financeiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a suaforma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento TécnicoCPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações dovalor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes,segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes emrelação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório doauditorA administração da Companhia é responsável por essas outras informações quecompreendem o Relatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório daAdministração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esserelatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ade ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de formarelevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimentoobtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se,com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório daAdministração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a esterespeito.Responsabilidades da administração pelas demonstrações financeirasA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação dasdemonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e peloscontroles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dedemonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causadapor fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pelaavaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quandoaplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessabase contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administraçãopretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhumaalternativa realista para evitar o encerramento das operações.Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras.Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras,tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causadapor fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurançarazoável é um alto nível de segurança, mas não uma ga rantia de que a auditoria realizadade acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam aseventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraudeou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possaminfluenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuáriostomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais deauditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longoda auditoria. Além disso:? Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamosprocedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência deauditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecçãode distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que afraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissãoou representações falsas intencionais.? Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmosprocedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo deexpressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.? Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativascontábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.? Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil decontinuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existeincerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvidasignificativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Seconcluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatóriode auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluirmodificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusõesestão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manterem continuidade operacional.? Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras,inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam ascorrespondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo deapresentação adequada.Comunicamo-nos com a administração a respeito, entre outros aspectos, do alcanceplanejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusiveas eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durantenossos trabalhos.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela administração,determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria dasdemonstrações financeiras do período corrente, e que, dessa maneira constituem osPrincipais Assuntos de Auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório deauditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto,ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deveser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicaçãopodem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação parao interesse público.São Paulo, 29 de março de 2019KPMG Auditores IndependentesCRC SP014428/O-6Marco Antonio PontieriContador CRC 1SP153569/O-0