DFP 2020 de BLUM SECURITIES S.A

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeirasAos administradores e acionistas daReag Securities - Securitizadora de Créditos S.A.São Paulo - SPOpiniãoExaminamos as demonstrações financeiras da Reag Securities - Securitizadora de CréditosS.A. ("Companhia"), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020,as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações dopatrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como ascorrespondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentamadequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira daReag Securities - Securitizadora de Créditos S.A. em 31 de dezembro de 2020, odesempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessadata, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais deauditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas naseção a seguir, intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstraçõesfinanceiras". Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípioséticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normasprofissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demaisresponsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoriaobtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Principais assuntos de auditoriaOs principais assuntos de auditoria (PAA) são aqueles que, em nosso julgamentoprofissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Essesassuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeirascomo um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras e,portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.Balanço Fiduciário - Nota 17A Companhia é requerida a divulgar informações contábeis e manter controle individual, eindependente de cada um dos patrimônios separados por emissão de Certificados deRecebíveis Imobiliários (CRI) em que foram instituídos o regime fiduciário. Adicionalmente, aCompanhia também efetua a administração dos recebimentos destes ativos, bem como ospagamentos dos CRIs, em observância às suas obrigações. Esse tema foi consideradocomo uma área crítica e, portanto, de risco em nossa abordagem de auditoria, devido aquantidade elevada de patrimônios separados que são administrados pela Companhia,resultando em grande volume de registros contábeis utilizados para elaboração dasdemonstrações financeiras fiduciárias de cada patrimônio, existindo risco de, se nãoadequadamente controlados, serem apresentados e valorizados de forma inadequada nasdemonstrações financeiras fiduciárias, bem como podendo afetar a totalidade do patrimônioda Companhia, uma vez que a mesma responderá pelos prejuízos que esta causar pordescumprimento de disposição legal ou regulamentar, por negligência ou administraçãotemerária ou, ainda, por desvio da finalidade do patrimônio separado.Como foi conduzido em nossa auditoriaNossos procedimentos de auditoria incluíram a realização de teste de integridade dosregistros contábeis independentes de cada um dos patrimônios separados administradospela Companhia, e comparação dessas informações sumarizadas com os saldos de "ativos"e "passivos", apresentados nas demonstrações financeiras fiduciárias, com o objetivo deverificar se as informações relevantes de cada patrimônio separado foram adequadamentecapturadas, processadas e apresentadas nas demonstrações financeiras fiduciárias.Efetuamos o procedimento de confirmação (circularização) dos saldos bancários junto àsinstituições financeiras e confirmamos se os saldos contábeis individualizados registradosnos patrimônios separados, estavam de acordo com os saldos informados nas confirmaçõesrecebidas. Examinamos os contratos de emissão de certificado de recebíveis imobiliáriosrealizado durante o exercício corrente, de forma a verificar se o mesmo continha a cláusulaque instituiu o regime fiduciário. Adicionalmente, examinamos a liquidação financeira dessaoperação, através dos extratos bancários, e comparamos os dados contratuais de taxa dejuros, índice de atualização e prazos de recebimento e/ou pagamento com as informaçõesutilizadas na memória de cálculo do contas a receber e do contas a pagar e confronto com ovalor do preço unitário registrado no agente fiduciário.Com base nos procedimentos de auditoria efetuados e nas evidências de auditoria obtidasque suportam os nossos testes, consideramos que as demonstrações financeiras fiduciárias,em atendimento ao art. 34 da ICVM n° 600 de 1° de agosto de 2018 que acrescentou o art.25-A à ICVM n° 480 de 7 de dezembro de 2009, foram preparadas de forma adequada, nocontexto das demonstrações financeiras tomadas como um todo.Outros assuntos - Demonstração do valor adicionadoA demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembrode 2020, elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia, eapresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas aprocedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstraçõesfinanceiras da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essademonstração está conciliada com as demonstrações financeiras e registros contábeis,conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos nanorma NBC TG 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essademonstração do valor adicionado foi adequadamente elaborada, em todos os aspectosrelevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e é consistente em relação àsdemonstrações financeiras tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório dosauditoresA Administração da Companhia é responsável por essas outras informações quecompreendem o Relatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório daAdministração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esserelatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a deler o Relatório de Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de formarelevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimentoobtido de auditoria, ou de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, combase no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório daAdministração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a esserespeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstraçõesfinanceirasA administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentaçãodas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil epelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dedemonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada porfraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras , a administração é responsável pelaavaliação da capacidade da Companhia em continuar operando, divulgando, quandoaplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa basecontábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administraçãopretenda cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar oencerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pelasupervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações financeirasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras,tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causadapor fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurançarazoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizadade acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam aseventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraudeou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possaminfluenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuáriostomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais deauditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo daauditoria. Além disso:? Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstraçõesfinanceiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos eexecutamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemosevidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco denão detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o provenientede erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio,falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.? Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria paraplanejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com oobjetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.? Avaliamos a adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade dasestimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração.? Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil decontinuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existeincerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvidasignificativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Seconcluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatóriode auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluirmodificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossasconclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nossorelatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais semanter em continuidade operacional.? Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstraçõesfinanceiras, inclusive as divulgações, e se as demonstrações financeiras representam ascorrespondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo deapresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos,do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria,inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamosdurante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela Administração declaração de que cumprimoscom as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, ecomunicamos todos os eventuais relacionamentos e assuntos que poderiam afetar,consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivassalvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança,determinamos aquele que foi considerado como mais significativo na auditoria dasdemonstrações financeiras do exercício corrente e que, dessa maneira, constitui osprincipais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório deauditoria, a menos que a lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto,ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinamos que o assunto não deveser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicaçãopodem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para ointeresse público.São Paulo, 26 de fevereiro de 2021.Crowe Macro Auditores IndependentesCRC 2SP033508/O-1Danilo dos Santos LopesContador - CRC1SP294.551/O-7Fabio Debiaze PinoContador - CRC1SP251.154/O-9