DFP 2021 de PORTO PONTA DO FELIX S/A

PORTOPONTA DO FÉLIXS.A.Demonstrações Financeirasencerradas em 31 de dezembro de 2021com relatório dos auditores independentes Ref.: A - 169/22BCuritiba (PR), 17 de março de 2022.Aos Administradores e Acionistas daPORTO PONTA DO FÉLIX S.A.Antonina - PREm cumprimento ao nosso contrato de prestação de serviços de auditoria, apresentamos o relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2021.CONTEÚDORelatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações FinanceirasRelatório da AdministraçãoBalanço Patrimonial - AtivoBalanço Patrimonial - Passivo e Patrimônio LíquidoDemonstração do Resultado do ExercícioDemonstração do Resultado AbrangenteDemonstração das Mutações do Patrimônio LíquidoDemonstração dos Fluxos de Caixa - Método IndiretoDemonstração do Valor AdicionadoNotas Explicativas às Demonstrações Financeiras RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTESOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASAos Administradores e Acionistas daPORTO PONTA DO FÉLIX S.A.Antonina - PROpiniãoExaminamos as demonstrações financeiras do PORTO PONTA DO FÉLIX S.A. (Companhia) que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2021, e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do PORTO PONTA DO FÉLIX S.A. (Companhia), em 31 de dezembro de 2021, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB.Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.Ênfases(i) Conforme nota explicativa 11, a Companhia mantém transações de mútuos (ativo) com partes relacionadas no montante de R$ 66.543 mil (R$ 63.794 mil em 31.12.2020) e, devido as características especificas dos contratos, estes não são precificados nas mesmas condições de mercado. Neste exercício, os contratos foram aditivados com nova definição de prazos de vencimentos.(ii) Conforme nota explicativa 10(a), a Companhia adiantou para a parte relacionada Interbulk S.A. o montante de R$ 5.000 mil em 22/12/2021 através do contrato de armazenagem que será recebido em 60 meses pela prestação de serviços de armazenagem e movimentação de produtosIncerteza relacionada com a continuidade operacionalConforme descrito na nota explicativa 1, em 31 de dezembro de 2021 a Companhia apurou resultado positivo de R$ 10.272 mil (R$ 14.512 mil em 31.12.2020), apresentou capital circulante líquido positivo de R$ 18.799 mil, ante um capital circulante líquido negativo de R$ 27.594 mil em 31 de dezembro de 2020, ocasionado principalmente pela captação de recursos via emissão de Debêntures e apresenta ainda prejuízos acumulados de R$ 4.306 mil. O ingresso dos recursos das Debêntures tem como objetivo a reposição de caixa dos desembolsos dos investimentos ocorridos nos silos de cereais e armazém de fertilizantes até a presente data. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assuntoPrincipais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. Determinamos que os assuntos descritos a seguir são os principais assuntos de auditoria a serem comunicados em nosso relatório.. Operações com DerivativosConforme a nota explicativa 7, a Companhia contratou operações de venda de Dólares dos Estados Unidos nos mercados futuros, visando mitigar os riscos que podem afetar a disponibilidade de capital no desenvolvimento dos negócios, causados pelas oscilações na taxa de câmbio.Como nossa auditoria conduziu esse assunto:Nossos testes incluíram, em base de amostragem, a obtenção e leitura dos contratos firmados entre a Companhia e as instituições financeiras, a obtenção de documentação suporte que evidenciasse a existência, integridade e valorização dos saldos.Com base nas evidências obtidas, consideramos que os critérios e premissas adotados pela Companhia para mensuração e registro das Operações com Derivativos estão adequados em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras.. Partes Relacionadas Conforme nota explicativa 11 a Companhia mantém, em 31 de dezembro de 2021, saldo a receber de partes relacionadas de R$ 66.543 mil (R$ 63.794 mil em 31.12.2020). Para fins de mensuração, o valor vem sendo atualizado monetariamente conforme contratos firmados entre as partes. No exercício de 2021 os contratos foram aditivados com nova definição de prazos de vencimentos.Como nossa auditoria conduziu esse assunto:Nossos procedimentos de auditoria incluíram a avaliação e leitura dos contratos firmados entre as partes e os aditivos realizados no exercício de 2021, recálculo da atualização monetária, avaliação dos critérios conforme os contratos e baseado nos valores apresentados julgamos e obtivemos evidência de auditoria quanto a expectativa e capacidade de realização dessas obrigações por parte da parte relacionadaCom base nas evidências obtidas, verificamos que os montantes estão adequadamente atualizados conforme contratos firmados e suportados por documentação válida. . ImobilizadoConforme a nota explicativa 14, no exercício de 2021, as adições ao imobilizado totalizam R$ 18.025 mil (R$ 20.227 mil em 31.12.2020). destinados principalmente às obras de ampliação, construção de silos de granéis vegetais e armazém de fertilizantes objetivando o aumento da sua capacidade de armazenagem.Como nossa auditoria conduziu esse assunto:Nossos testes incluíram inspeções in loco do andamento das obras que estão sendo executadas, com base em amostragem, o teste documental das aquisições realizadas dentre elas: contratos de fornecimento de mão de obra, comprovação de aquisição dos materiais e as suas efetivas liquidações, documentos estes que dão sustentação aos relatórios auxiliares que comprovam o registro das adições ao imobilizado.Com base nas evidências obtidas, consideramos que os critérios e premissas adotados pela Companhia para mensuração e registro das adições o imobilizado estão adequados em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras.. Empréstimos e financiamentosConforme a nota explicativa 17, a Companhia possui o montante de R$ 11.663 mil (R$ 602 mil em 31.12.2020), o que indica aumento R$ 11.061 do endividamento junto às instituições financeiras em relação ao ano anterior. Para fins de mensuração os empréstimos estão registrados ao custo amortizado.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoNossos procedimentos de auditoria incluíram a revisão, obtenção e leit ura dos novos contratos, validação dos controles financeiros, recálculo dos juros apropriados e a apropriar no período, obtenção das confirmações externas junto as instituições financeiras para validação dos saldos e obtenção do relatório de endividamento junto ao Banco Central do Brasil - SCR. Com base nas evidências obtidas, consideramos que os critérios e premissas adotados pela Companhia para mensuração e registro dos valores de Empréstimos e financiamentos são adequados em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras.. DebênturesConforme a nota explicativa 18, em 10 de novembro de 2021, ocorreu a 1ª emissão de 72.000 Debêntures simples da Companhia no montante total de R$ 72.000 mil com carência de 24 meses e prazo total de 120 meses, cujos recursos foram liberados em 20 de dezembro de 2021. Para fins de mensuração as Debêntures estão registradas ao custo amortizadoComo nossa auditoria conduziu esse assunto:Nossos testes incluíram a leitura do contrato de emissão de Debêntures, validação das taxas de remuneração aos debenturistas, avaliação das cláusulas restritivas, avaliação dos critérios de registros e divulgação da operação, além da evidenciação do crédito em conta corrente da Companhia do valor recebido, líquido dos fundos de reservas definidos contratualmente.Com base nas evidências obtidas, consideramos que os critérios e premissas adotados pela Companhia para mensuração e registro dos valores das Debêntures são adequados em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras.. Adiantamentos de ClientesA Companhia possui alto grau de endividamento com seus clientes, que conforme nota explicativa 22, em 31 de dezembro de 2020, o montante total era de R$ 24.213 mil (R$ 29.542 mil em 31.12.2020), dos quais parte são derivados de contratos Take or Pay a serem quitados com parte da tarifa de serviços a serem prestados. Para fins de mensuração esse passivo financeiro está registrado ao custo amortizado.Como nossa auditoria conduziu esse assunto:Nossos testes incluíram, em base de amostragem, a obtenção e leitura dos contratos firmados entre as partes, a obtenção de documentação suporte que evidenciasse a existência, integridade, obrigatoriedade e valorização dos saldos.Com base nas evidências obtidas, consideramos que os critérios e premissas adotados pela Companhia para mensuração e registro dos Adiantamentos de Clientes estão adequados em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras.. Provisão para ContingênciasConforme a nota explicativa a Companhia possui constituída provisão sobre processos em andamento cuja estimativa de perda provável é de R$ 3.658 mil (R$ 5.535 mil em 31.12.2020). Esses processos são acompanhados pelos assessores jurídicos externos da Companhia.Como nossa auditoria conduziu esse assunto:Nossos procedimentos de auditoria incluíram a revisão, na base de testes, dos processos em andamento. Procedemos o confronto dessas informações com os registros contábeis e efetuamos entrevista e consulta formal junto aos assessores jurídicos externos. Com base nas evidências obtidas, consideramos que os critérios e premissas adotados pela Companhia para mensuração dos valores de provisão para riscos tributários, trabalhistas e cíveis estão adequados em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras.Outros assuntos . Demonstrações do valor adicionadoA demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2021, elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e apresentadas como informação suplementar paras fins de IFRS, foi submetida a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do valor adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.. Demonstrações financeiras comparativas de 31 de dezembro de 2020.As demonstrações financeiras do PORTO PONTA DO FÉLIX S.A. do exercício findo em 31 de dezembro de 2020, apresentadas comparativamente, foram por nós auditadas, conforme relatório dos auditores independentes emitido em 15 de março de 2021.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor A Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeirasA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeirasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.Como parte da auditoria, realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:- Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, inde pendentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.- Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração.- Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.- Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Curitiba (PR), 17 de março de 2022.ALFREDO HIRATA Contador CRC (SC) nº 018.835/O-7-T-SPMARTINELLI AUDITORESCRC (SC) nº 001.132/O-9