ITR 30/09/2014 de TSL SECURITIZADORA E PARTICIPACOES S.A.

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores da Focus Companhia Securitizadora de Créditos Imobiliários S.A. Rio de Janeiro - RJ Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias da Focus Companhia Securitizadora de Créditos Imobiliários S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performe by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Ênfase Em 30 de Setembro de 2014, a Companhia possui registrado na rubrica Obrigações Fiscais e Previdenciárias, o montante de R$47.592 correspondente a ISS a Recolher. No entanto, fomos informados pelos Administradores que a Companhia possui um débito junto ao Secretaria Municipal de Fazenda do Rio de Janeiro em montante ainda não quantificado e, dessa forma, não sendo possível efetuar o registro contábil correspondente ao débito. Conforme mencionado na nota explicativa nº 5, a Focus Securitizadora possui em 30 de Setembro de 2014, o montante a receber de R$ 5.014.620 da Centrais Elétricas de Belém - CEBEL que está sendo objeto de demanda judicial. De acordo com os advogados da Companhia, existem chances favoráveis à Focus quanto ao desfecho da demanda judicial, no entanto, em função das atuais condições financeiras da CEBEL não existem evidências quanto a possibilidade de realização financeira de tais valores. Conforme mencionado na nota explicativa nº 5, a Focus Securitizadora, possui em 30 de Setembro de 2014, o montante a receber de R$1.312.228,29 da Burtey Brasil. Este valor encontra-se pendente de recebimento há mais de 180 dias não existindo, até a presente data, previsão para recebimento. Entendemos, dessa forma, que este montante deveria ser base para a constituição de Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa. As demonstrações contábeis mencionadas acima foram preparadas no pressuposto da continuidade normal dos negócios da Companhia, o qual tem sofrido contínuos prejuízos operacionais que estão afetando diretamente o seu capital de giro. As demonstrações contábeis do período findo em 30 de setembro de 2014 não incluem quaisquer ajustes em virtude dessas incertezas. Outros assuntos Demonstrações intermediárias do valor adicionado Revisamos, também, as demonstrações intermediárias do valor adicionado (DVA), referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de qualquer fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto. Base para Ressalva das Demonstrações Financeiras Fiduciárias Não recebemos a resposta de circularização da Oliveira Trust para a validação da rubrica Investidor, conta 8.1.1.01.02. Dessa forma, ficamos impossibilitados de opinar sobre o saldo da referida conta. Demonstrações financeiras fiduciárias Examinamos, também, as informações financeiras selecionadas por patrimônio separado, referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, preparadas sob a responsabilidade da Administração. Essas informações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, exceto quanto ao mencionado no parágrafo Base para Ressalva das Demonstrações Financeiras Fiduciárias, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Rio de Janeiro, 11 de Novembro de 2014 Sheila Conrado Contador CRC RJ086265/O-4Paulo Buzzi Filho Contador CRC RJ071138/O-5