DFP 2019 de VERT-K LTDA

Aos acionistas e Administradores daCompanhia Securitizadora de Créditos Financeiros VERT - FINTECHSão Paulo - SPOpiniãoExaminamos as demonstrações financeiras da Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros VERT- FINTECH ("Companhia") que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e asrespectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido(negativo) e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notasexplicativas, compreendendo as políticas contábeis significativas e outras informações elucidativas.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, emtodos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, da Companhia Securitizadora deCréditos Financeiros VERT - FINTECH em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operaçõese os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticascontábeis adotadas no Brasil.Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossasresponsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada"Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras". Somosindependentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos noCódigo de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal deContabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossaopinião.Principais assuntos de auditoriaConforme descrito na nota explicativa nº 3.4, para fins de determinação da perda por redução ao valor recuperável dos empréstimos e recebíveis, a Companhia classifica as operações de Cédulas deCrédito Bancário ("CCBs") em três estágios. A classificação das operações de CCBs em estágios de risco envolve julgamentos da Companhia baseados em sua metodologia interna de classificação de risco, a qual é desenvolvida por meio de estudos internos, que envolvem histórico de pagamentos, prazo de vencimento por contrato e percentual de recuperação da carteira. Devido à relevância dos empréstimos e recebíveis e ao alto grau de julgamento envolvido na determinação da perda por redução ao valor recuperável e ao impacto que eventuais alterações nas premissas utilizadas em sua determinação poderia ter nas demonstrações financeiras, consideramos este assunto como relevante para a nossa auditoria.Como nossa auditoria conduziu esse assuntoAvaliamos a razoabilidade das premissas da Companhia usadas para determinar a perda por redução ao valor recuperável comparando com os dados históricos dos empréstimos e recebíveis, tais como histórico de pagamentos, prazo de vencimento por contrato e percentual de recuperação da carteira. Efetuamos ainda o recálculo da perda por redução ao valor recuperável de empréstimos e recebíveis tendo por base as premissas determinadas pela Companhia para a classificação dos estágios de risco e comparamos a razoabilidade das estimativas realizadas em períodos anteriores com as perdas efetivas reconhecidas nosperíodos subsequentes. Avaliamos também a razoabilidade das divulgações efetuadas nas demonstrações financeiras, principalmente em relação à descrição dos níveis de risco de crédito. Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima, consideramos aceitáveis, no tocante à sua recuperabilidade, o saldo de empréstimos e recebíveis, assim como as respectivas divulgações, no contexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019.Outros assuntos - Demonstração do valor adicionadoA demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019,elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia, foi submetida a procedimentos deauditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras da Companhia. Para aformação de nossa opinião, avaliamos se essa demonstração está conciliada com as demonstraçõesfinanceiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo comos critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Emnossa opinião, essa demonstração do valor adicionado foi adequadamente elaborada, em todos osaspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e é consistente emrelação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório dos auditoresA administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem oRelatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e nãoexpressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler oRelatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante,inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou,de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado,concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicaresse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidades da administração pelas demonstrações financeirasA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstraçõesfinanceiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que eladeterminou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres dedistorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação dacapacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionadoscom a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstraçõesfinanceiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ounão tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeirasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas emconjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, eemitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança,mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionaisde auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem serdecorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto,possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadascom base nas referidas demonstrações financeiras.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,exercemos julgamento profissional e mantemos cetic ismo profissional ao longo da auditoria. Alémdisso:- Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos deauditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada esuficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevanteresultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato deburlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.- Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmosprocedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo deexpressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativascontábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.- Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidadeoperacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante emrelação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidadede continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante,devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nasdemonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações foreminadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até adata de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a nãomais se manter em continuidade operacional.Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras,inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentestransações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com a administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, daépoca da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiênciassignificativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também a administração a declaração de que cumprimos com as exigências éticasrelevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuaisrelacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo,quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela administração,determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria dasdemonstrações financeiras do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principaisassuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que leiou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstânciasextremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatórioporque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável,superar os benefícios da comunicação para o interesse público.São Paulo, 30 de março de 2020KPMG Auditores IndependentesCRC 2SP014428/O-6Marco Antonio PontieriContador CRC 1SP153569/O-0