ITR 30/06/2019 de CONCESSIONARIA RODOVIAS DO TIETE S.A. - EM RECUPERACAO JUDICIAL

Aos Administradores e AcionistasConcessionária Rodovias do Tietê S.A.IntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da Concessionária Rodovias do Tietê S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2019, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, e do resultado abrangente para os períodos de três e de seis meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - "Demonstração Intermediária" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoExceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos na seção a seguir intitulada "Base para conclusão com ressalvas", conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - "Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade" e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalvasConforme mencionado na Nota 10 às informações contábeis intermediárias, a Administração da Companhia não nos apresentou avaliação de indicação de ocorrência de redução no valor recuperável dos ativos imobilizado e intangível que montam, em 30 de junho de 2019, R$ 9.069 mil e R$ 1.254.713 mil. No entanto, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, a Companhia deveria fazer revisões das evidências indicativas significativas de perda por desvalorização, desde o encerramento do exercício social mais recente, para avaliar se os ativos não financeiros estão ou não registrados por valor acima de seu valor recuperável (impairment), e, na indicação de possível perda, um novo cálculo detalhado e específico deve ser efetuado baseado em projeções atualizadas. Devido à ausência da avaliação para indicação de perda do valor recuperável baseado em projeções atualizadas, não nos foi possível concluir sobre a necessidade de se constituir ou não provisão para perdas sobre os referidos ativos registrados nas informações contábeis intermediárias da Companhia em 30 de junho de 2019.Conforme mencionado na Nota 8 às informações contábeis intermediárias, em 30 de junho de 2019, a Companhia mantém créditos de tributos diferidos que montam a R$ 189.213 mil para os quais a Administração estima a sua realização com lucros tributáveis futuros no período de doze anos, suportados pelas mesmas projeções de resultados futuros não atualizadas conforme mencionado no parágrafo anterior. Considerando que a Administração decidiu pela não atualização das referidas projeções, não nos foi possível concluir se os referidos créditos tributários registrados nas informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2019 estão registrados pelo seu valor recuperável conforme requerido pelo Pronunciamento Técnico CPC 32 - "Tributos sobre o Lucro" e norma internacional de contabilidade IAS 12 - Income Taxes.Conclusão sobre as informações intermediárias com ressalvasCom base em nossa revisão, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos anteriores, não temos conhecimento de nenhum outro fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34 aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Outros assuntosDemonstração do Valor AdicionadoRevisamos, também, a Demonstração do Valor Adicionado (DVA), referente ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2019, preparada sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos na seção acima intitulada "Base para conclusão com ressalvas", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Sorocaba, 19 de agosto de 2019PricewaterhouseCoopersRodrigo de CamargoAuditores IndependentesContador CRC 1SP219767/O-1CRC 2SP000160/O-5