DFP 2013 de TGLT S/A

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESSenhores Diretores daTGLT S.A.CUIT N°: 30-70928253-7Domicílio legal: Av. Scalabrini Ortiz 3333 - 1º AndarCidade Autônoma de Buenos Aires1. IDENTIFICAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS OBJETOS DA AUDITORIAa) Realizamos a auditoria das demonstrações financeiras individuais adjuntas da TGLT S.A. (doravante mencionada indistintamente como "TGLT S.A." ou a "Companhia") que incluem (a) a demonstração financeira em 31 de dezembro de 2013, (b) as demonstrações de resultado e do outro resultado abrangente, (c) as demonstrações financeiras das mutações no patrimônio, (d) dos fluxos de caixa para o exercício findo em 31 de dezembro de 2013, e (e) a informação complementar contida em suas notas 1 a 42.Os valores e outras informações correspondentes ao exercício financeiro findo em 31 de dezembro de 2012 e 2011 são parte integrante das demonstrações financeiras auditadas mencionadas anteriormente e têm o objetivo de serem lidas somente em relação a essas demonstrações financeiras.O Conselho de Administração da Companhia é responsável pela preparação e apresentação das demonstrações financeiras individuais em conformidade com as normas contábeis profissionais contidas na Resolução Técnica N° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas aplicáveis as demonstrações financeiras individuais de uma Companhia controladora e incorporadas pela Comissão Nacional de Valores na sua normativa. As mencionadas normas, tal como se explica na nota 2 a as demonstrações financeiras individuais adjuntas, diferem em alguns aspectos do estabelecido nas Normas Internacionais de Relatório Financeiro ("IFRS"), conforme aprovadas pelo Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade ("IASB", por sua sigla em inglês) e que foram aplicadas na preparação das demonstrações financeiras consolidadas da TGLT S.A. com a suas companhias controladas. Adicionalmente o Conselho de Administração também e responsável da existência de controle interno que considere necessário para possibilitar a preparação das demonstrações financeiras livres de distorções significativas originadas em erros o em irregularidades. Nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinião sobre as referidas demonstrações financeiras individuais, com base em nosso exame efetuado como a abrangência mencionado na seção 2. a seguir.b) Realizamos a auditoria das demonstrações financeiras consolidadas adjuntas da TGLT S.A. com suas Companhias controladas (as detalhadas na nota 4.2 das referidas demonstrações financeiras consolidadas) que incluem o demonstrativo consolidado da posição financeira em 31 de dezembro de 2013, as correspondentes demonstrações consolidadas do resultado e do resultado abrangente, as demonstrações das mutações do patrimônio e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data e a informação complementar contida em suas notas de 1 a 47.Os valores e outras informações correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012 e 2011 são parte integrante das demonstrações financeiras auditadas mencionadas anteriormente e têm o objetivo de serem lidas em relação a essas demonstrações financeiras.O Conselho de Administração é responsável pela preparação e apresentação das demonstrações financeiras em conformidade com as Normas Internacionais de Informação Financeira ("NIIF"), adotadas pela Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas (FACPCE), conforme foram aprovadas pelo Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade ("IASB", por sua sigla em inglês) como normas contábeis profissionais e incorporadas pela Comissão Nacional de Valores à sua norma. Adicionalmente o Conselho de Administração também é responsável pela existência de controle interno que considerar necessário para possibilitar a preparação de demonstrações financeiras livres de distorções significativas originadas de erros ou irregularidades. Nossa responsabilidade consiste em emitir uma opinião sobre as mencionadas demonstrações financeiras, com base em nosso exame efetuado com a abrangência mencionada na secção 2, a seguir.2. ABRANGÊNCIA DO TRABALHONosso exame foi realizado em conformidade com as normas de auditoria vigentes na Republica Argentina. Estas normas requerem que o auditor planeje e desenvolva a auditoria com o objetivo de obter um grau razoável de segurança sobre a inexistência de distorções significativas nas demonstrações financeiras.Uma auditoria inclui aplicar procedimentos, substancialmente sobre bases seletivas, para obter elementos de juízo sobre a informação divulgada nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento profissional do auditor, e incluem a avaliação dos riscos de que existam distorções significativas nas demonstrações financeiras, originadas por erros ou irregularidades. Ao realizar esta avaliação de riscos, o auditor considera o controle interno existente na Companhia, no que for relevante para a preparação e apresentação razoável das demonstrações financeiras, a fim de planejar os procedimentos de auditoria que resultem apropriados nas circunstâncias, mas não com o propósito de expressar uma opinião sobre a efetividade do sistema de controles internos da entidade. Também, uma auditoria inclui avaliar que as políticas contábeis utilizadas sejam apropriadas, a razoabilidade das estimativas contábeis efetuadas pelo Conselho de Administração e Gerência da Sociedade, assim como a apresentação geral das demonstrações financeiras. Entendemos que os elementos de julgamento obtidos constituem uma base suficiente e apropriada para suportar nossa opinião de auditoria.3. OPINIÃOEm nossa opiniãoa) as demonstrações financeiras individuais mencionadas na Seção 1.a) deste Relatório, apresentam razoavelmente, em todos os aspectos relevantes, a posição financeira da TGLT S.A. em 31 de dezembro de 2013, seu resultado abrangente, as mutações do patrimônio líquido consolidado, os seus fluxos de caixa para o exercício econômico findo naquela data, de acordo com as normas contábeis contidas na Resolução Técnica N° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas, para a preparação das demonstrações financeiras individuais de uma entidade controladora.b) as demonstrações financeiras consolidados mencionadas na Seção 1.b) deste Relatório, apresentam razoavelmente, em todos os aspectos relevantes, a posição financeira consolidada da TGLT S.A. em 31 de dezembro de 2013, seu resultado abrangente, as mutações do patrimônio líquido consolidado, os seus fluxos de caixa para o exercício econômico findo naquela data, de acordo com as Normas Internacionais de Informação Financeira. 4. INFORMAÇÃO REQUERIDA POR DISPOSIÇÕES VIGENTESa) As demonstrações financeiras individuais e consolidadas mencionadas na Seção 1. deste relatório foram preparadas, em todos o seus aspectos significativos de acordo com o disposto na Lei de Companhias Comerciais N° 19.550 e com as normas aplicáveis da Comissão Nacional de Valoresb) Os valores das demonstrações financeiras individuais da Companhia controladora, mencionados na Seção 1.a) Deste relatório, surgem de registros contábeis, que foram transcritos no livro rubricado. Os valores das demonstrações financeiras consolidadas, mencionadas na Seção 1.b) deste relatório, surgem ao aplicar os procedimentos de consolidação estabelecidos pelas Normas Internacionais de Informação Financeira a partir das demonstrações financeiras individuais das Companhias que integram o grupo ec onômico, as quais são detalhadas na nota 4.2. das demonstrações financeiras consolidadas c) As demonstrações financeiras individuais e consolidadas mencionadas na Seção 1. deste relatório encontram-se transcritas no livro Inventario e Balançosd) Como parte de nosso trabalho, cuja abrangência se descreve na Seção 2 deste relatório, revisamos a Resenha Informativa requerida pela Comissão Nacional de Valores, preparada pelo Conselho de Administração e sobre a qual, no que é matéria de nossa competência, não temos observações a efetuar.e) Em cumprimento das normas aplicáveis da Comissão Nacional de Valores, informamos as seguintes relações porcentuais correspondente aos honorários faturados direta ou indiretamente por nossa companhia Profissional:1. Quociente entre o total de honorários por serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria outorgados pela emissora, e o total de honorários por todo conceito, incluídos os serviços de auditoria: 100%.2. Quociente entre o total de honorários por serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria outorgados pela emissora, e o total de serviços de auditoria faturados a emissora e à suas controladoras, controladas e vinculadas: 52%.3. Quociente entre o total de honorários por serviços de auditoria das demonstrações financeiras e outros serviços de auditoria outorgados pela emissora, e o total faturado a emissora e à suas controladoras, controladas e vinculadas por todo conceito, incluídos os serviços de auditoria: 52%.f) em 31 de dezembro de 2013 o passivo devido a favor do Sistema Integrado Previsional Argentina da TGLT S.A. que surgem dos registros contábeis, somava $ 652.175,73 (pesos argentinos), e não era exigível nessa data. Por outra parte o passivo devido consolidado em 31 de dezembro de 2013 a favor do Sistema Integrado Previsional Argentina no conceito de aportes e contribuições provisionadas somava $ 697.149,68 (pesos argentinos) e não era exigível nessa data.g) Aplicamos os procedimentos sobre prevenção de lavagem de ativos de origem fraudulenta e financiamento ao terrorismo previstos nas correspondentes normas profissionais emitidas pelo Conselho Profissional de Ciências Econômicas da Cidade Autônoma de Buenos Aires.Cidade Autônoma de Buenos Aires, 7 de marco de 2014.Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L.Contadores PúblicosC.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68Gabriel Righini (Sócio)Contador Público (U.B.A.)C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 245 - Fº 74Relatório de revisão especial dos auditores independentesAos:Acionistas e Administradores daTGLT S.A.Av. Scalabrini Ortiz, 333 - 1º andarBuenos Aires, República Argentina1.Efetuamos uma revisão especial da tradução para o português e da conversão para reais (R$) das informações contábeis, individuais e consolidadas, da TGLT S.A. (Companhia), contidas nas Demonstrações Financeiras Padronizadas (DFP), que compreendem: (a) o balanço patrimonial individual e consolidado em 31 de dezembro de 2013 (b) as demonstrações individuais e consolidadas do resultado e resultado abrangente correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013 e (c) as mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, com base nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas, originalmente emitidas em espanhol de acordo com as normas contábeis contidas na Resolução Técnica n° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas (individual) e Normas Internacionais de Relatórios Financeiros - IFRS (consolidado) expressas em pesos argentinos. A responsabilidade pela tradução e conversão das referidas demonstrações contábeis é da Administração da Companhia. Os critérios de conversão estão descritos na Nota Explicativa nº 43 às demonstrações financeiras individuais e consolidadas originais convertidas.2.Nossa revisão especial das demonstrações contábeis individuais e consolidadas referidas no parágrafo 1 compreendeu os seguintes procedimentos:a)Revisão da versão traduzida do espanhol para o português das demonstrações financeiras individuais e consolidadas originais da Companhia mencionadas no parágrafo 1 e do respectivo relatório de auditoria mencionado no parágrafo 5b)Conferência dos cálculos para conversão da moeda funcional - peso argentino ($) para a moeda de apresentação - real (R$). Outros assuntos3.Nossa revisão especial não representou um exame de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e, consequentemente, não estamos em condições de expressar, e não expressamos, uma opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas originais convertidas mencionadas no parágrafo 1, em 31 de dezembro de 2013.4.As demonstrações contábeis individuais e consolidadas originais da Companhia em 31 de dezembro de 2013 e o respectivo relatório de revisão dos auditores independentes foram arquivados em separado na Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e serviram de base para a tradução e conversão das demonstrações contábeis individuais e consolidadas referidas no parágrafo 1.5.As demonstrações contábeis individuais e consolidadas originais da Companhia em 31 de dezembro de 2013, elaboradas de acordo com as normas contábeis contidas na Resolução Técnica n° 26 da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas (individual) e Normas Internacionais de Relatórios Financeiros - IFRS (consolidado) foram examinadas de acordo com as normas da Resolución Técnica n° 7 da FACPCE da Federação Argentina de Conselhos Profissionais de Ciências Econômicas, pela Adler, Langdon, Hasenclever & Associados (Grant Thornton Argentina), cujo relatório de auditoria, datado de 07 de março de 2014, não continha ressalvas. São Paulo, 7 de março de 2014.Nelson Fernandes Barreto FilhoContador CRC 1SP-151.079/O-0Grant Thornton Auditores Independentes CRC 2SP-025.583/O-1* * *