ITR 30/09/2018 de COMERCIAL STEINBACH LTDA

Relatório Sobre a Revisão de Informações TrimestraisAos Diretores e Acionistas da Lojas Hering S.A. Blumenau - SCIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da Lojas Hering S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2018, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das informações financeiras intermediárias de acordo com a NBC TG 21 (R4) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standars Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR.Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão sobre as Informações Contábeis IntermediáriasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a NBC TG 21 (R4) e a IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Ênfase Propriedade para InvestimentoConforme demonstrado na nota explicativa "10", para a determinação do valor justo o avaliador seguiu as recomendações das Normas de Avaliação NBR 14653-1:2001 versão corrigida 2:2005, NBR 14653-2:2011, NBR 14653-4:2002 da ABNT - Associação Brasileira de Normas Técnicas. Foi utilizado pelo avaliador em 2017 (como em 2016) a metodologia do Método Comparativo de Dados de Mercado e do Método Involutivo.Parcelamento de TributosConforme demonstrado na nota explicativa "14 b)", no ano de 2000 a Companhia, amparada pela lei 9.964/2000, aderiu ao Programa de Recuperação Fiscal - REFIS que abrange os tributos federais administrados pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional - PGFN e Receita Federal do Brasil - RFB. A Companhia calcula e paga os valores em consonância com o estabelecido pela legislação. Consideramos que este é um assunto significativo visto que é o maior passivo da Companhia reconhecido nas demonstrações financeiras e em caso de descumprimento das bases previstas na Lei ou a falta de pagamento, pode caracterizar a exclusão do parcelamento em questão, perdendo os benefícios concedidos e causando alterações significativas nas demonstrações financeiras.Cancelamento Registro CVMNo dia 18 de setembro de 2018 a Companhia protocolou o requerimento de registro da Oferta Pública de Aquisição - OPA, solicitando o fechamento do capital junto à CVM - Comissão de Valores Mobiliários e a B3 (BM&FBOVESPA e a CETIP - Central de Custódia e Liquidação Financeira de Títulos), através da instituição intermediadora Corretora Planner (processo CVM nº 19957.008823/2018-40). Posteriormente, a CVM - Comissão de Valores Mobiliários requereu informações complementares ao processo, as quais devem ser entregues pela Companhia até o prazo de 19/nov./18, conforme mencionado na nota explicativa "02".OUTROS ASSUNTOSDemonstração do Valor AdicionadoRevisamos, também, as informações intermediárias da demonstração do valor adicionado (DVA), referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2018, cuja apresentação nas informações contábeis intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e, considerada informação suplementar pelas IFRS''s, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Blumenau, 15 de novembro de 2018.MULLER & PREI AUDITORES INDEPENDENTES S/S CRC SC 006440/0-OOscar WeillerntNT) CRC RS 014.710/ 0-6 T-SC