ITR 30/09/2012 de TAIPE TRANCOSO EMPREENDIMENTOS S/A

Relatório de revisão dos auditores independentes AosAcionistas, Conselheiros e Diretores da Taípe Trancoso Empreendimentos S.A.Porto Seguro - BAIntroduçãoFomos contratados para revisar as informações contábeis intermediárias da Taípe Trancoso Empreendimentos S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2012, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21(R1) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - "Interim Financial Reporting", emitida pelo "International Accounting Standards Board - IASB", assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Em decorrência dos assuntos descritos no parágrafo Base para abstenção de conclusão, não nos foi possível obter evidência apropriada e suficiente para fundamentar nossa conclusão sobre as informações contábeis intermediárias.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBCTR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity", respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros, e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria, como também, em decorrência dos assuntos descritos no parágrafo Base para abstenção de conclusão, não nos foi possível obter evidência apropriada e suficiente para fundamentar nossa conclusão sobre as informações contábeis intermediárias.Base para abstenção de conclusão (a)Conforme descrito na nota explicativa n° 18, as operações da Companhia vêm sendo financiadas, em parte, por recursos fornecidos na forma de empréstimo pelo operador Club Med Brasil S.A., parte relacionada do acionista Club Med Amerique du Sud SAS, com saldo em 30 de setembro de 2012 no montante de R$ 41.104. Conforme divulgado na nota explicativa n° 21, em setembro de 2013, alguns membros do Conselho de Administração, que representam acionistas signatários do Acordo de Acionistas, em reunião para aprovação das demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, apresentaram votos com ressalvas em relação à taxa de juros praticada e o respectivo cálculo matemático. As demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2012 e as informações contábeis intermediárias em 30 de setembro de 2012 foram preparadas mantendo o saldo do empréstimo considerando as mesmas condições utilizadas em anos anteriores. Adicionalmente, o saldo desse empréstimo, em 30 de setembro de 2012, permaneceu registrado no passivo não circulante, apesar do credor ter requerido a liquidação da dívida no prazo máximo de 90 (noventa) dias.(b)A Companhia tem gerado prejuízos recorrentes nos últimos anos, apresentando prejuízos acumulados no montante de R$ 45.003 mil no balanço patrimonial de 30 de setembro de 2012. Adicionalmente, conforme divulgado na nota explicativa n° 21, em 28 de dezembro de 2012, o operador Club Med Brasil S.A. notificou a Companhia, por meio de correspondência daquela data, requerendo que o empréstimo descrito no parágrafo (a) acima, fosse liquidado no prazo máximo de 90 (noventa) dias a contar da data do recebimento da referida notificação, a qual foi questionada pelos demais acionistas, conforme mencionado na nota explicativa n° 21. A Administração da Companhia não nos apresentou planos para liquidação do referido empréstimo, ou medidas que serão tomadas para solucionar o problema e que permitam a continuação normal dos seus negócios, uma vez que não existiam, até o momento, recursos disponíveis para permitir a liquidação do empréstimo e, historicamente, a necessidade de recursos para as operações vinha sendo suprida pelo operador Club Med Brasil S.A. Assim, a falta desses planos por parte da administração da Companhia nos deixa impossibilitados de avaliar a capacidade de liquidação de tal obrigação, tampouco concluir quanto à sua capacidade de continuidade operacional. (c)Em face das discussões em andamento em esfera arbitral, relacionadas a discordâncias dos acionistas, a Companhia está impedida de instaurar Assembléia Geral por determinação do Juiz arbitral. Como consequência, as demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2011 não foram submetidas à apreciação e aprovadas pelos acionistas. Por essa razão, não é possível estimar, nas circunstâncias, eventuais efeitos nas informações contábeis intermediárias referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2012, caso a Assembléia tivesse sido realizada.Abstenção de conclusão Devido à relevância dos assuntos discutidos no parágrafo Base para abstenção de conclusão, não nos foi possível obter evidência apropriada e suficiente para fundamentar nossa conclusão sobre a revisão das informações contábeis intermediárias. Consequentemente, não expressamos conclusão sobre as informações contábeis intermediárias acima referidas.Outros assuntosDemonstrações do valo adicionado Fomos contratados, também, para revisar a demonstração do valor adicionado (DVA), referente ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2012, preparada sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação nas informações contábeis intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas normas internacionais de relatório financeiro ("International Financial Reporting Standards - IFRS"), que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, devido a relevância dos assuntos discutidos no parágrafo Base para abstenção de conclusão, não nos foi possível obter evidência apropriada e suficiente para fundamentar nossa conclusão sobre as informações contábeis intermediárias. Consequentemente não expressamos conclusão sobre a citada demonstração do valor adicionado.Revisão dos valores correspondentes ao exercício anteriorOs valores correspondentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2011, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente revisados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado em 19 de abril de 2013, com abstenção de conclusão, considerando (a) as incertezas quanto ao valor da dívida com o Club Med Brasil S.A. e (b) a impossibilidade de concluir quanto à capacidade de continuidade operacional da Companhia. ÊnfaseTransações com Partes RelacionadasSem modificar nossa abstenção de conclusão, chamamos atenção para a Nota explicativa n° 18, onde consta que a Companhia mantém operações em montantes significativos com partes relacionadas. Desta forma, o resultado de suas operações poderia ser diferente daquele que seria obtido caso as transações fossem praticadas com partes não relacionadas.São Paulo, 24 de setembro de 2013Mazars & Guérard Auditores IndependentesCRC 2SP011901/O-6 Éder Mutinelli Dominique NezanContador Contador CRC 1SP160918/O-2CRC 1SP220825/O-0