ITR 30/09/2022 de BANCO BTG PACTUAL S.A.

Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Administradores e AcionistasBanco BTG Pactual S.A.IntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, do Banco BTG Pactual S.A. ("Banco"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2022, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2022 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, incluindo as notas explicativas.A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão sobre as informações intermediáriasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR).ÊnfaseCréditos tributários diferidos em controladaConforme mencionado na Nota 18 às demonstrações contábeis intermediárias, o Banco possui investimento na controlada Banco Pan S.A., a qual, em 30 de setembro de 2022, possuía créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, no montante de, aproximadamente, R$ 3,5 bilhões, reconhecidos com base em projeção para a realização de créditos tributários. Essa projeção de realização dos créditos tributários foi revisada pela administração do Banco Pan S.A. com base em estudo do cenário atual e futuro e aprovada pelo Conselho de Administração em 1o de fevereiro de 2022, cujas premissas principais utilizadas foram os indicadores macroeconômicos, de produção e custo de captação. A realização desses créditos tributários, no período estimado de realização, depende da materialização dessas projeções e do plano de negócios na forma como aprovados pelos órgãos da administração. Nossa conclusão não está modificada em função deste assunto.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoAs informações trimestrais acima referidas incluem as Demonstrações do Valor Adicionado (DVA), ndividuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2022, elaboradas sob a responsabilidade da administração do Banco e apresentadas como informação suplementar para fins do Banco Central do Brasil. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - "Demonstração do Valor Adicionado". Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.São Paulo, 8 de novembro de 2022PricewaterhouseCoopersAuditores Independentes Ltda.CRC 2SP000160/O-5Edison Arisa PereiraContador CRC 1SP127241/O-0Relatório sobre a revisão de informações trimestraisAos Administradores e AcionistasBanco BTG Pactual S.A. IntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias consolidadas do Banco BTG Pactual S.A. ("Instituição") e suas controladas, contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2022, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2022 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, incluindo as notas explicativas.A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalvaAlienação de investimento em coligadaConforme mencionado na nota 3(d), em 2019, a Instituição celebrou um contrato relacionado à alienação de investimento com o BTG Pactual Holding S.A. ("Holding S.A."), correspondente a parcela de aproximadamente 24% do capital social do EFG International ("EFG"), a qual a Instituição era detentora, sendo a sua transferência condicionada à obtenção de aprovações regulatórias formais e reconheceu, na demonstração de resultado daquele ano, um resultado positivo líquido de, aproximadamente, R$ 1,5 bilhões. As aprovações finais regulatórias foram concluídas em abril de 2021 e, considerando as normas in ternacionais de relatório financeiro, a conclusão da transação de alienação da referida participação acionária e liquidação do passivo financeiro deveria ser reconhecida somente nessa data. Dessa forma, o saldo de abertura do patrimônio líquido em 1º de janeiro de 2021, apresentado para fins de comparação, está a maior em aproximadamente R$ 1,5 bilhões, bem como, o lucro líquido do período de nove meses findo em 30 de setembro de 2021, não revisado, mas apresentado como cifra comparativa do período atual, está afetado a menor pelo mesmo valor que impactou o saldo de abertura do patrimônio líquido.Conclusão com ressalvaCom base em nossa revisão, exceto pelos efeitos do assunto descrito no parágrafo "base para conclusão com ressalva", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas acima referidas não estão elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.ÊnfaseAtivos fiscais diferidos em controlada consolidadaConforme mencionado na Nota 17 às informações trimestrais, a Instituição possui investimento na controlada Banco Pan S.A., a qual, em 30 de setembro de 2022, possuía ativos fiscais diferidos, no montante de, aproximadamente, R$ 3,5 bilhões, reconhecidos com base em projeção para a realização de ativos fiscais diferidos. Essa projeção de realização dos ativos fiscais diferidos foi revisada pela administração do Banco Pan S.A. com base em estudo do cenário atual e futuro e aprovado pelo Conselho de Administração em 26 de julho de 2022, cujas premissas principais utilizadas foram os indicadores macroeconômicos, de produção e custo de captação. A realização desses ativos fiscais diferidos, no período estimado de realização, depende da materialização dessas projeções e do plano de negócios na forma como foram aprovados pelos órgãos da administração. Nossa conclusão não está modificada em função deste assunto.Outros assuntosReemissão do relatório de revisão do auditorChamamos atenção para a reemissão do relatório de revisão do auditor sobre as informações trimestrais referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2022, exclusivamente para efeitos de refletir: (i) inclusão da seção "Base para conclusão com ressalva" (ii) correção da conclusão do relatório de revisão do auditor e (iii) a inclusão de parágrafo sobre os valores correspondentes ao período anterior, na seção "Outros assuntos". Emitimos nosso relatório de revisão originalmente em 28 de novembro de 2024, porém, por aspectos operacionais, não foram incluídas as seções "Base para conclusão com ressalva", com a consequente necessidade de correção da conclusão do relatório do auditor, bem como do parágrafo "Valores correspondentes ao período anterior" na seção "Outros assuntos". Devido a inclusão dos referidos parágrafos, fornecemos este novo relatório de revisão sobre as ITR em 30 de setembro de 2022, em substituição ao anterior, com a correta conclusão do relatório do auditor, conforme descrito nas seções "Base para conclusão com ressalva", "Conclusão com ressalva" e inclusão do parágrafo "Valores correspondentes ao período anterior".Valores correspondentes ao período anterior As informações contábeis intermediárias consolidadas relacionadas aos resultados e resultados abrangentes para três e nove meses findos em 30 de setembro de 2021, e as mutações do patrimônio líquido e os fluxos de caixa do período de nove meses findo nessa data, incluindo as notas explicativas, apresentados para fins de comparação, não foram auditadas ou revisadas por auditores independentes. Nossa conclusão não abrange essas cifras comparativas.Demonstração do valor adicionadoAs informações trimestrais acima referidas incluem a Demonstração do Valor Adicionado (DVA) consolidada, referente ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2022, elaborada sob a responsabilidade da administração da Instituição e apresentada como informação suplementar para fins do IAS 34. Essa demonstração foi submetida a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais, com o objetivo de concluir se ela está conciliada com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - "Demonstração do Valor Adicionado". Com base em nossa revisão, exceto pelos efeitos que impactam as cifras comparativas do assunto descrito na seção "Base para conclusão com ressalva", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essa demonstração do valor adicionado não foi elaborada, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias consolidadas tomadas em conjunto.São Paulo, 28 de novembro de 2024PricewaterhouseCoopersAuditores Independentes Ltda.CRC 2SP000160/O-5Fábio de Oliveira AraújoContador CRC 1SP241313/O-3