ITR 30/09/2021 de HERCULES SA FABRICA DE TALHERES

Conselho e Acionistas da HERCULES S.A. - FÁBRICA DE TALHERESSão Paulo / SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, da HERCULES S.A. - FÁBRICA DE TALHERES, contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2021, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2021 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de nove meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com a Norma NBC TG 21 - Demonstração Intermediária e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão.O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediáriasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não estão elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a NBC TG 21 e a IAS 34, emitida pelo IASB aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Ênfases 1.Impostos e contribuições sociais - Programas de parcelamento Conforme descrito na nota explicativa às demonstrações contábeis n° 11, a Companhia é parte integrante em programas de parcelamento federais instituído pela lei 13.988 de 14 de abril de 2020 aprovada pela administração em 29 de dezembro de 2020, os quais totalizam o montante em 30 de setembro de 2021 de R$ 219.957 mil. O não cumprimento das regras estabelecidas no Programa, resulta em uma possível exclusão do parcelamento, o que implicaria em exigibilidade imediata da totalidade da dívida inscrita ainda não paga e a automática execução das garantias prestadas. A liquidação destes parcelamentos, depende dos pagamentos a serem realizados nos próximos exercícios nos prazos pactuados, sendo assim, não podemos afirmar neste momento que o saldo líquido apresentado nas demonstrações contábeis será liquidado pelos totais divulgados. Em caso das obrigações assumidas com os órgãos federais, estaduais e municipais, não sejam honradas, as dívidas poderão ser recompostas, acrescidos de juros e multa definidos na obrigação original. Desta forma a amortização destas obrigações dependerá das medidas que estão sendo desenvolvidas pelos seus Administradores, com intuito de aumentar a geração de caixa. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto.2.Debêntures a pagar de Empresa relacionadaConforme descrito na nota explicativa nº 12, a Companhia possui debêntures a pagar para a empresa relacionada Mundial S.A. - Produtos de Consumo no montante de R$ 324.582 mil em 30 de setembro de 2021, demonstrados no passivo não circulante, cuja liquidação depende da continuidade do atual plano de reestruturação implementado pela Administração. A Companhia efetua periodicamente, por empresa independente a mensuração do valor justo da marca Hercules, os quais estão oferecidos em garantia à operação das debêntures, que são suportadas por estimativas de rentabilidade futura preparadas com base em dados e premissas mercadológicas tais como taxas de crescimento, taxas de desconto e projeções de fluxos de caixa. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto.3.Continuidade operacionalChamamos a atenção para a nota explicativa nº 2 às demonstrações contábeis, a qual a Companhia detalha que foram preparadas no pressuposto da continuidade operacional. A Companhia possui um passivo a descoberto (patrimônio líquido negativo) de R$ 557.401 em 30 de setembro de 2021 e apresenta alto endividamento de curto prazo e possui parcelamento de passivos tributários conforme detalhado na nota explicativa n° 11. Essas condições indicam a existência de incerteza que pode levantar dúvida quanto à capacidade de continuidade operacional da Companhia em caso de não geração de caixa suficiente para honrar seus compromissos assumidos. A continuidade normal dos negócios da Companhia depende do sucesso das medidas e ações adotadas por seus Administradores, com a geração de caixa da sua operação e captação de recursos para a permanência nos programas de parcelamentos. As demonstrações contábeis não incluem quaisquer ajustes relativos à realização e classificação dos valores de ativos ou quanto aos valores e a classificação de passivos, que seriam requeridos no caso de insucesso dessas medidas, as quais visam o fortalecimento do seu equilíbrio financeiro. Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto.Outros assuntosDemonstrações intermediárias do valor adicionadoAs informações contábeis intermediárias, relativas às demonstrações do valor adicionado (DVA) referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2021, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, apresentadas como informação suplementar para fins da IAS 34, foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais - ITR da Companhia. Para a formação de nossa conclusão, avaliamos se essas demonstrações estão reconciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos na Norma NBC TG 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa Norma e de forma consistente em relação as informações contábeis intermediárias.Auditoria e revisão dos saldos anterioresAs demonstrações contábeis e informações trimestrais relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020 e trimestre findo em 30 de setembro de 2020, respectivamente, foram auditadas e revisadas por nós, as quais emitimos relatório dos auditores independentes datados de 26 de março de 2021 e 13 de novembro de 2020, respectivamente, sem modificação de opinião contendo parágrafo de Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional para o exercício findo em 31 de dezembro de 2020 e parágrafos de ênfase sobre Impostos e Contribuições Sociais - Programas de Parcelamentos, Debêntures a pagar para Companhia relacionada e Continuidade operacional para o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2020. Adicionalm ente na opinião relacionada ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020, continha como principais assuntos de auditoria "PAA" os assuntos relacionados ao (1) Debêntures a pagar para Companhia relacionada e (2) Impostos e contribuições sociais - Programas de parcelamento. Porto Alegre, 12 de novembro de 2021.Sergio Laurimar FioravantiContador - CRCRS nº 48.601Baker Tilly Brasil RS Auditores Independentes S/SCRCRS nº 006706/OCVM 12.360