ITR 30/06/2023 de BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA

ATA Nº 10679Reunião da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (CNPJ nº 92.702.067/0001-96 - NIRE nº 43300001083 - sociedade de economia mista constituída sob a forma de sociedade anônima, criada em 06 de setembro de 1928) realizada no dia 4 de agosto de 2023, às 10h, de forma híbrida, com parte dos participantes presencial e parte por teleconferência e votos formalizados por e-mail, sem prejuízo da assinatura posterior nos respectivos documentos. Foram tratados os seguintes assuntos: UNIDADE DE CONTABILIDADEDemonstrações Financeiras - junho/2023 A Diretoria reviu, discutiu e concordou com as demonstrações financeiras do primeiro semestre/2023.A Diretoria encaminhou ao Conselho de Administração, com parecer favorável ao proposto.Nada mais havendo a tratar, lavrou-se esta ata que vai assinada pelos diretores presentes e rubricada pela Secretária-Geral. Ass.: Cláudio Coutinho Mendes - Presidente, Irany de Oliveira Sant' Anna Junior - Vice-Presidente e Claíse Muller Rauber, Fernando Postal, Jorge Fernando Krug Santos, Marcus Vinícius Feijó Staffen, Marivania Ghisleni Fontana, Osvaldo Lobo Pires, Wagner Lenhart - Diretores. CERTIDÃOCertifico que o presente registro é cópia fiel do que consta na Ata nº 10679, de 04-08-2023, lavrada no livro próprio de Atas de Reuniões da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.Porto Alegre, 10 de agosto de 2023.Marcus Vinícius Feijó Staffen,Diretoria de Finanças e Relações com Investidores.

ATA Nº 10684Reunião da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (CNPJ nº 92.702.067/0001-96 - NIRE nº 43300001083 - sociedade de economia mista constituída sob a forma de sociedade anônima, criada em 06 de setembro de 1928) realizada no dia 10 de agosto de 2023, com a deliberação consignada por e-mail individualmente pelos Diretores, conforme assinaturas no final desta ata, em que foram examinados os seguintes assuntos, relacionados por origem:GABINETE DA DIRETORIARelatório dos Auditores IndependentesA Diretoria reviu, discutiu e concordou com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes referente às demonstrações financeiras do primeiro semestre de 2023.Nada mais havendo a tratar, lavrou-se esta ata que vai assinada pelos diretores presentes e rubricada pela Secretária-Geral. Ass.: Cláudio Coutinho Mendes - Presidente, Irany de Oliveira Sant' Anna Junior - Vice-Presidente e Claíse Müller Rauber, Jorge Fernando Krug Santos, Fernando Postal, Marcus Vinícius Feijó Staffen, Marivania Ghisleni Fontana, Osvaldo Lobo Pires, Wagner Lenhart - Diretores. CERTIDÃOCertifico que o presente registro é cópia fiel do que consta na Ata nº 10684, de 10-08-2023, lavrada no livro próprio de Atas de Reuniões da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.Porto Alegre, 10 de agosto de 2023.Marcus Vinícius Feijó Staffen,Diretoria de Finanças e Relações com Investidores

PARECER DO CONSELHO FISCALNa qualidade de membros efetivos do Conselho Fiscal do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A., no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2023. Com base em nossos exames, nos esclarecimentos prestados pela Administração no curso do respectivo período, nos relatórios sem ressalvas sobre as Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas elaborados de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro emitidas pelo IASB, emitidos pela Deloitte Auditores Independentes, nesta data, concluem não terem conhecimento de fato algum que os leve a acreditar que os documentos anteriormente citados não foram elaborados adequadamente, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a legislação vigente.Porto Alegre, 10 de agosto de 2023.Pedro Maciel CapeluppiPresidente Gustav Penna Gorski Pricilla Maria Santana Reginaldo Ferreira Alexandre Rogério Costa Rokembach Conselheiros

RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA30 DE JUNHO DE 2023O Comitê de Auditoria é órgão estatutário de assessoramento ao Conselho de Administração, atualmente composto por três membros independentes, nomeados pelo Conselho de Administração, sendo suas atividades definidas pela Lei nº 13.303/2019 (Lei das Estatais), Resolução CMN nº 4.910/2021, e demais legislações vigentes, além das atribuições definidas pelo Estatuto Social do Banco do Estado do Rio Grande do Sul, e por seu Regimento Interno.Sua atuação abrange o Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. ("Banrisul"), identificados como Banrisul e Banrisul Consolidado, e possui, dentre suas competências, revisar previamente à publicação, as demonstrações financeiras semestrais avaliar a efetividade das auditorias independente e interna estabelecer e divulgar procedimentos para recepção e tratamento de informações acerca do descumprimento de dispositivos legais e normativos aplicáveis à instituição, e reunir-se periodicamente com o Conselho de Administração, o Conselho Fiscal, as Diretorias do Banco e os Comitês Estatutários.É responsabilidade da Administração, manter controles internos que permitam a elaboração das demonstrações financeiras livres de distorções relevantes.A Auditoria Interna tem como objetivo salvaguardar os ativos, assegurar a observância das políticas, planos, procedimentos e leis, respondendo pelo atendimento ao Comitê de Auditoria e à Auditoria Independente.À Auditoria Independente (Deloitte Touche Tohmatsu Limited) cabe assegurar que as demonstrações contábeis, inclusive consolidadas, do Banrisul e dos fundos de investimento administrados, representam adequadamente a posição patrimonial e financeira. O planejamento dos trabalhos dos respectivos auditores independentes foi discutido com o Comitê e, no decorrer do semestre, houve a disponibilização dos relatórios produzidos e a análise da estrutura de controles internos.Atividades DesenvolvidasO planejamento dos trabalhos foi realizado, considerando as principais atribuições, sendo revisado periodicamente à medida da evolução das atividades. O Comitê acompanhou as atividades desenvolvidas pelas áreas responsáveis por realizar o controle interno, o gerenciamento de riscos e o acompanhamento das contingências no período de 01 de janeiro a 30 de junho de 2023. Nesse período realizou 12 reuniões, contemplando 65 sessões, devidamente formalizadas em atas, e, além disso, os integrantes dedicaram 272 horas para análise prévia do material.Após revisão dos documentos disponibilizados ao Comitê no 1º semestre de 2023, para análise, foram realizadas 113 solicitações de esclarecimentos adicionais, destas, 107 foram pontuais, e, 06 foram demandas recorrentes para acompanhamento periódico. Ainda, foram acompanhadas, neste semestre, 16 demandas recorrentes de períodos anteriores, totalizando 22 acompanhamentos periódicos. No período, o Comitê recebeu aproximadamente 5.020 páginas de material de apoio às reuniões. Além disso, foram disponibilizadas aproximadamente 2.553 páginas referentes às atas de reunião de diretoria da companhia.No tocante à educação continuada, os integrantes participaram, no período de janeiro a junho de 2023, de cursos e fóruns relacionados à sua área de competência, totalizando 42 horas e 45 minutos.Ao longo do 1º semestre de 2023 foram realizadas reuniões com Conselheiros do Conselho de Administração e Conselho Fiscal, o Coordenador do Comitê de Riscos, e Diretores e executivos do Banrisul e das Controladas.O Comitê de Auditoria analisou os relatórios emitidos mensalmente pela Auditoria Interna, e reuniu-se frequentemente para esclarecimentos e a tomada de providências corretivas em relação aos apontamentos, analisando e aprovando o Planejamento Anual da Auditoria Interna e Relatório Anual das Atividades desenvolvidas. Destacam-se as reuniões com os Auditores Independentes, os executivos das Unidades de Contabilidade, Controles e Compliance, Auditoria Interna, Inspetoria e Tratamento à Fraudes, Unidades da Diretoria de Tecnologia da Informação e Inovação e das demais áreas que integram a Instituição. Entre os assuntos tratados, importante ressaltar o monitoramento sobre: (i) a evolução dos processos da Auditoria Interna (ii) as principais constatações em acompanhamento pela Auditoria Interna (iii) do Projeto de Reestruturação dos Processos da 2ª linha de defesa (iv) as atividades, riscos e investimentos das áreas de tecnologia da informação, bem como a adequação da avaliação de riscos e taxonomia da área de TI com as demais atividades operacionais do Banco (v) a implantação de novo sistema de gestão de ações judiciais (vi) as provisões para contingências (vii) as questões relacionadas a Recursos Humanos, como cumprimento de treinamentos obrigatórios por parte dos funcionários e ocorrências direcionadas ao Comitê Disciplinar, assim como os resultados dos trabalhos de revisão da área pela consultoria Mercer (viii) a avaliação sobre os cálculos atuariais e resultados atuariais dos planos de benefícios dos quais o Banrisul é patrocinador (ix) as adequações para o atendimento à Resolução CMN nº 4.966/21 (x) os indicadores de risco de crédito (xi) o monitoramento dos trabalhos de consultoria na área de PLD/FT (xii) o acompanhamento das demandas feitas através de Ofícios do Bacen.Salienta-se que, previamente às divulgações das informações trimestrais (ITRs) e do balanço semestral, os integrantes do Comitê reuniram-se com a Auditoria Independente para avaliar os aspectos do ambiente de controle na geração dos números a serem divulgados, assim como a independência dos auditores. ConclusãoA análise dos relatórios da Auditoria Interna, da Unidade de Controles e Compliance e dos Auditores Independentes, ponderadas com as limitações naturais decorrentes do escopo de sua atuação, demonstram não haver elementos que comprometem a efetividade do sistema de controles internos.Tendo em vista o Relatório dos Auditores Independentes sobre o Sistema de Controles Internos e Descumprimento de Dispositivos Legais e Regulamentares referente ao semestre findo em 31 de dezembro de 2022, não foram identificados aspectos relevantes que pudessem comprometer a efetividade dos controles internos do Banco.De acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, com observância à Lei das Sociedades por Ações, às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (Bacen), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), e o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, o Comitê examina regularmente as demonstrações financeiras, mantém contato frequente com a Contabilidade, com a Auditoria Interna e com a Auditoria Independente, permitindo-lhe avaliar a qualidade dessas demonstrações e entender que elas estão livres de distorções relevantes.Com base nas atividades desenvolvidas, concluímos que as demonstrações financeiras do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. foram elaboradas em conformidade com as normas legais e regulamentares, entendendo que as referidas demonstrações financeiras do Conglomerado, para o semestre encerrado em 30 de junho de 2023, são adequadas, recomendando a sua aprovação pelo Conselho de Administração.Porto Alegre, 04 de agosto de 2023.Carlos BiedermannEraldo Soares PeçanhaJoão Verner Juenemann Coordenador